Comun. Liquidazioni Periodiche IVA Collegamenti da Contabilità a Comun. Liquidazioni Periodiche Iva

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1 Comun. Liquidazioni Periodiche IVA Collegamenti da Contabilità a Comun. Liquidazioni Periodiche Iva Tipo agg.to... Dynet Rel. agg.to Rel. docum.to... LO020517_RDI Data docum.to... 02/05/2017 C) MODULO CONTABILITÀ COLLEGAMENTI DA CONT. A COMUN. PER. DATI IVA I dati che dalla Contabilità vengono collegati ai righi della Comunicazione Liquidazioni Periodiche IVA hanno le seguenti caratteristiche. OPERAZIONI ATTIVE Tipo registro. Vendite (V) Split Payment (J) Tipo IVA... Diverso da 5 (Escluso) Diverso da 4 (Non soggetto) e con la casella Genera volume d'affari non spuntata e Tipo bene diverso da Tipo movimento... Tutti esclusi i seguenti: Incasso fatture di vendita con Iva a esigibilità differita perché l imposta viene riportata nel rigo VP4 (viene riportato l imponibile relativo alla fattura emessa); 32 Fattura ricevuta intracomunitaria; 33 Fattura emessa intracomunitaria; 35 Nota credito a cliente intracomunitario; 36 Nota debito a cliente intracomunitario; 45 Nota credito da cliente intracomunitario; 46 Nota debito da cliente intracomunitario. Attenzione! Per i movimenti da 32 a 46 il Codice Iva abbinato deve prevedere la casella Escluso da mod. INTRA spuntata e la casella Genera volume d affari non spuntata, quindi il programma legge il Codice IVA (se si tratta di Causali contabili collegate). Il programma esclude inoltre i Tipi movimento con Tipo bene e con Tipo Iva 1 = normale. pag. 1

2 OPERAZIONI PASSIVE VP3... Totale Operazioni Passive (al netto dell IVA) Tipo IVA... Diverso da 5 (Escluso) Tipo movimento... Tutti tranne il Tipo movimento VP4... IVA esigibile Tipo IVA... 1 (Normale) Tipi movimento... Tutti, esclusi i seguenti: fattura di vendita (con Iva a esigibilità differita) VP5... IVA detratta Tipo IVA... 1 (Normale) Tipi movimento... Tutti, esclusi AGENZIE DI VIAGGI Tipo registro Vendite (V) Tipo IVA... 3 (Non imponibile) con la casella Genera volume d'affari spuntata Tipo bene Il programma gestisce il campo nel seguente modo: Totale Vendite / Corrispettivi registrati - (meno) Base Imponibile Lorda + (più) Base Imponibile Netta VP3... Totale Operazioni Passive (al netto dell IVA) Tipo IVA... 3 (Non imponibile) 9 (Acquisti da Minimi) 10 (Acquisti da Forfetari) Tipo bene pag. 2

3 BENI USATI METODO ANALITICO DEL MARGINE Totale margini netti relative ad operazioni imponibili Margine netto relativo ad operazioni imponibili - 4% - 10% - 22% Reg. Beni Usati... 2 Regime Analitico (in Ditte/Sezioni IVA) Differenza corrispettivi: Ammontare delle cessioni ed esportazioni di beni usati Tipo bene Margine Analitico (meno) Totale margini lordi imponibili: Margine lordo relativo ad operazioni imponibili Aliquota... 4%-10%-22% Reg. Beni Usati... 2 Regime Analitico (in Ditte/Sezioni IVA) VP3... Totale Operazioni Passive (al netto dell IVA) VP4... IVA esigibile Ammontare degli acquisti e delle spese di riparazione accessorie Tipo bene Margine Analitico Tipo movimento Acquisto Beni usati 72 Spese Accessorie Beni usati Margine lordo relativo ad operazioni imponibili - 4% - 10% - 22% Reg. Beni Usati... 2 Regime Analitico (in Ditte/Sezioni IVA) (meno) Totale margini netti relative ad operazioni imponibili: Margine netto relativo ad operazioni imponibili - 4% - 10% - 22% Reg. Beni Usati... 2 Regime Analitico (in Ditte/Sezioni IVA) pag. 3

4 METODO GLOBALE DEL MARGINE Totale margini netti relative ad operazioni imponibili Margine netto relativo ad operazioni imponibili - 4% - 10% - 22% Reg. Beni Usati... 1 Regime Globale (in Ditte/Sezioni IVA) Differenza corrispettivi: Ammontare delle cessioni ed esportazioni di beni usati Tipo bene Margine Globale (meno) Totale margini lordi imponibili: Margine lordo relativo ad operazioni imponibili Aliquota... 4%-10%-22% Reg. Beni Usati... 1 Regime Globale (in Ditte/Sezioni IVA) VP3... Totale Operazioni Passive (al netto dell IVA) VP4... IVA esigibile Ammontare degli acquisti e delle spese di riparazione accessorie Tipo bene Margine Globale Tipo movimento Acquisto Beni usati 72 Spese Accessorie Beni usati Margine lordo relativo ad operazioni imponibili - 4% - 10% - 22% Reg. Beni Usati... 1 Regime Globale (in Ditte/Sezioni IVA) (meno) Totale margini netti relative ad operazioni imponibili: Margine netto relativo ad operazioni imponibili - 4% - 10% - 22% Reg. Beni Usati... 1 Regime Globale (in Ditte/Sezioni IVA) pag. 4

5 METODO FORFETTARIO DEL MARGINE Totale margini netti operazioni imponibili 25% % Forfait... 25% 50% % Forfait... 50% 60% % Forfait... 60% Differenza corrispettivi: Corrispettivi al 4% - 10% - 22% Percentuale al 25% Perc.Forfait... 25% Tipo bene Margine Forfetario Corrispettivi al 4% - 10% 22%- Percentuale al 50% Perc.Forfait... 50% Tipo bene Margine Forfetario pag. 5

6 Corrispettivi al 4% - 10% - 22% - Percentuale al 60% Perc.Forfait... 60% Tipo bene Margine Forfetario VP4... IVA esigibile (meno) Totale margini lordi imponibili: Margine lordo relativo ad operazioni imponibili Aliquota 4% Aliquota... 4% Margine lordo relativo ad operazioni imponibili Aliquota 10% Aliquota... 10% Margine lordo relativo ad operazioni imponibili Aliquota 22% Aliquota... 22% Totale margini lordi operazioni imponibili: Margine lordo relativo ad operazioni imponibili Aliquota 4% Aliquota... 4% Margine lordo relativo ad operazioni imponibili Aliquota 10% Aliquota... 10% Margine lordo relativo ad operazioni imponibili Aliquota 22% Aliquota... 22% pag. 6

7 (meno) Totale margini netti operazioni imponibili: 25% % Forfait... 25% 50% % Forfait... 50% 60% % Forfait... 60% CONTABILITÀ PRESSO TERZI Gli importi sono quelli relativi ai movimenti contabili del mese precedente. Per le ditte che sono state costituite nell anno di presentazione della Comunicazione, il programma compila per il primo e secondo mese del I trimestre, i righi da VP2 a VP6 con gli stessi importi. AUTOTRASPORTATORI Tipo movimento Fattura di vendita Autotrasportatori 16 - Nota accredito a cliente Autotrasportatori 17 - Nota addebito a cliente Autotrasportatori 18 - Nota accredito da cliente Autotrasportatori 19 - Nota addebito da cliente Autotrasportatori 20 - Corrispettivo Autotrasportatori Vengono riportati nella Comunicazione posticipati al trimestre successivo GESTIONE PRO-RATA In corrispondenza del rigo VP5 il programma riporta il valore dell Iva detratta in base alla % indicata nella ditta (la stessa applicata nella liquidazione Iva). pag. 7

8 SPLIT - PAYMENT In corrispondenza del rigo VP2 il programma riporta solo l ammontare dell imponibile, mentre l ammontare dell imposta NON è MAI riportata in corrispondenza del rigo VP4. VENTILAZIONE Tipo Iva Corrispettivo da ventilare Vengono riportati nella Comunicazione in corrispondenza del rigo VP2 solo gli imponibili al netto dell Iva. REGIME AGRICOLO SEMPLICE Tipo bene Conferimenti 9 - Bene prima parte tabella A Il programma riporta in corrispondenza del rigo VP4 l imposta effettivamente dovuta delle Fatture emesse. In corrispondenza del rigo VP5, invece, il programma riporta l imposta calcolata con le % di compensazione. REGIME ASSOCIAZIONI SPORTIVE DILETTANTISTICHE E ATTIVITÀ COMMERCIALI Per le Ditte che prevedono sia una sezione con il tipo Regime 6 Associazioni sportive dilettantistiche che una sezione con tipo Regime 0 Normale, i righi da VP7 a VP13 non vengono riportati in automatico ma devono essere integrati manualmente. Questo in quanto per entrambe le sezioni vengono effettuate le liquidazioni periodiche IVA, ma la sezione che prevede il Regime 6 - Associazioni sportive dilettantistiche è esclusa dalla Dichiarazione Annuale IVA e, di conseguenza, dalla Comunicazione Liquidazioni Periodiche IVA. pag. 8