Fatturazione Elettronica B2B. Francesco De Sanctis Stefano Venti

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1 Fatturazione Elettronica B2B Francesco De Sanctis Stefano Venti Sulmona, 24 ottobre 2018

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4 Cosa dice la Normativa DATA EMISSIONE XML La fa/ura va «emessa al momento dell'effe.uazione dell'operazione determinata» (art. D.P.R. 633/1972), che vuol dire: la fa#ura va emessa contestualmente (entro le h24) alla consegna dei beni o incasso del corrispeovo delle operazioni; La C.M. 13/E/2018 ha previsto che «la data di emissione della fa.ura ele.ronica è la data riportata nel campo Data della sezione Da:Generali del file della fa.ura ele.ronica». LA DATA DI RICEZIONE AI FINI DELLA DETRAIBILITÀ Con ricevuta di consegna; Con ricevuta a/estante mancato recapito (per cause non imputabili a SDI: la data di presa visione della fa/ura xml presente nell area auten^cata); Per priva^ e soggeo regime vantaggio, forfait, reg. agricolo agevolato: la data di messa a disposizione presente nella ricevuta di impossibilità di recapito.

5 Cosa dice la NormaBva FATTURA ACCOMPAGNATORIA CIVILISTICO è opportuno fare due copie (per cliente e per trasportatore); FISCALE va trasmessa prima possibile (max entro 10 gg). COME MI COMPORTO IN CASO DI FATTURA SCARTATA? 1. Re-invio la fanura correna (solo per la parte oggeno dello scarto) entro max 5 gg (se non già contabilizzata). COME MI COMPORTO IN CASO DI FATTURA RIFIUTATA? 1. Non è possibile rifiutare le fa>ure B2B tramite segnalazione, ma solo con comunicazione direna, il rifiuto rimane avvo solo per le Pubbliche Amministrazioni; 2. EmeNo nota di credito interna e poi fanura ex novo con accenni e rimandi a quella rifiutata.

6 Cosa dice la NormaBva FATTURE B2C Eme-o fa-ure indicando: 7 zeri nel codice des:natario; Il codice fiscale del cliente; Le fa-ure finiscono nella sezione Fa/ure & Corrispe4vi e sarà cura del cliente recuperarle. Posso fornire una copia cartacea che ha validità fiscale (per il momento...). CONSERVAZIONE DELLE FATTURE E obbligatoria la conservazione delle fa-ure anve e passive; Le fa-ure restano all interno di Fa-ure & CorrispeNvi fino al 31/12 dell anno successivo.

7 DECRETO FISCALE Disposizioni urgenti in materia fiscale (decreto-legge) Il Consiglio dei Ministri, su proposta del Presidente Giuseppe Conte e del Ministro dell economia e delle finanze Giovanni Tria, ha approvato un decreto-legge che introduce disposizioni urgen> in materia fiscale. Di seguito alcune tra le principali misure previste. 4) FATTURAZIONE ELETTRONICA Si man(ene l entrata in vigore dell obbligo di fa3urazione ele3ronica dal primo gennaio 2019, riducendo per i primi sei mesi le sanzioni previste per chi non riuscirà ad adeguare i propri sistemi informa(ci. 5) SEMPLIFICAZIONE PER EMISSIONE FATTURE Si dà la possibilità di emejere fajure entro 10 giorni dalla operazione alla quale si riferiscono. Inoltre, si prevede che le fa3ure debbano essere annotate nel registro IVA entro il giorno 15 del mese successivo alla loro emissione. Sempre nell o?ca della semplificazione viene abrogato l obbligo di registrazione progressiva degli acquiso. 6) IVA Si prevede che il pagamento dell Iva sliq al momento in cui la fajura viene incassata. 8) TRASMISSIONE TELEMATICA DEI CORRISPETTIVI Oltre all obbligo di fa3urazione ele3ronica, si introduce l obbligo generalizzato di memorizzare e trasmejere telemaocamente i corrispeqvi. Questo consen(rà di eliminare alcuni adempimen( contabili come l obbligo di tenuta dei registri e conservazione delle fa3ure e degli scontrini e un controllo maggiore e meno invasivo dell Agenzia delle entrate. L obbligo parte per chi ha un volume d affari superiore a 400 mila euro dal primo luglio Per gli altri dal primo gennaio 2020.

8 Registrazione portale Fatture & Corrispettivi

9 Registrazione portale Fa1ure & Corrispe5vi

10 Registrazione portale Fa1ure & Corrispe5vi

11 Registrazione portale Fatture & Corrispettivi