redatta dal Capo d'istituto in conformità dell'art. 18, comma 5, del D.I. 1/2/2001, n. 44,

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1 ISTITUTO TECNICO COMMERCIALE AMBROGIO FUSINIERI VICENZA Via G. D Annunzio, VICENZA Tel. (0444) Fax (0444) protocollo@itcfusinieri..it - sito web: - Codice Fiscale Relazione illustrativa sull'andamento della gestione Anno finanziario 2014 redatta dal Capo d'istituto in conformità dell'art. 18, comma 5, del D.I. 1/2/2001, n. 44, Vicenza, 30 marzo 2015 Il Dirigente Scolastico Alberto Frizzo

2 Premessa Preliminarmente si osserva che il Conto Consuntivo dell anno 2014 è stato predisposto seguendo le istruzioni impartite dal Ministero dell Istruzione, dell Università e della Ricerca per gli anni precedenti dato che alla data di redazione del documento non sono state diramate istruzioni in merito e che il Programma Annuale dello stesso anno è stato approvato dal Consiglio di Istituto. La presente relazione intende illustrare l andamento, nel corso dell anno 2014, della complessiva gestione amministrativa e i risultati raggiunti in rapporto agli obiettivi fissati dal Programma Annuale e contenuti nei singoli progetti e attività. Il Conto Consuntivo 2014 riepiloga dati contabili e gestionali secondo le indicazioni normative previste dal D.I. 44 del e può essere valutato sotto tre aspetti fondamentali: finanziario economico patrimoniale Il Conto Consuntivo, nel suo complesso, è completato infine dai seguenti documenti: Conto finanziario Mod. H; Conto del patrimonio (Mod. K); Elenco dei residui attivi e passivi risultanti dalla chiusura dell esercizio (Mod. L); Situazione amministrativa definitiva (Mod. J); Prospetto delle spese per il personale e per i contratti d opera (Mod. M); Rendiconto dei singoli progetti/attività (Mod. I); Riepilogo per tipologia di spesa (Mod. N); Estratto analitico del conto corrente bancario dell Istituto; Estratto analitico del conto corrente postale dell Istituto. SINTESI DATI CONTABILI: Entrate Importo Uscite Importo Disponibilità Finanziaria da Programmare Previsione definitiva ,16 Previsione definitiva ,16 0,00 avanzo di competenza Accertamenti ,31 Impegni , ,42 competenza competenza , ,66 Riscossioni Pagamenti ,28 residui ,03 residui 3.788,67 Somme rimaste da riscuotere Residui non riscossi anni precedenti 0,00 Somme rimaste da pagare 5.319, ,23 (+) (+) Residui non pagati anni precedenti 0,00 (=) (=) Totale residui attivi 5.319,73 Totale residui passivi ,23 Saldo di cassa corrente (a) Residui dell anno attivi/passivi ,50 Sbilancio residui (b) ,50 Saldo cassa iniz ,40 (c ) AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,18 (a+b+c) Pagina 2 di 24

3 ASPETTO FINANZIARIO Le Entrate RIEPILOGO DELLE ENTRATE Aggregato Programmazione definitiva (a) Somme accertate (b) Disponibilità b/a (*) Avanzo di amministrazione utilizzato ,76 0,00 0,00 Finanziamenti dello Stato , ,90 1,29 Finanziamenti dalla Regione 0,00 0,00 0,00 Finanziamenti da enti terr.ii e Ist. Pubbl , ,51 1,00 Contributi da privati , ,90 1,03 Gestioni economiche 0,00 0,00 0,00 Altre entrate 121,00 121,00 1,00 Mutui 0,00 0,00 0,00 Totale entrate , ,31 0,64 (*) Il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 1 e maggiori risulteranno le disponibilità dell Istituto. Avanzo di amministrazione Programmazione approvata ,76 Non vincolato ,32 Vincolato ,44 Finanziamenti dello Stato Sono pervenuti finanziamenti a titolo di: - Dotazione ordinaria, destinati alla copertura delle spese per il funzionamento amministrativo e didattico, etc. - Altri finanziamenti vincolati: destinati al pagamento dei corsi di recupero a.s. 2013/14 - Ampliamento Offerta formativa/formazione in materia di sicurezza - FInanziamenti per corsi di formazione neo assunti, progetto PPS- Nel dettaglio: 02/01 Dotazione ordinaria ,66 Previsione iniziale Rispetto alla previsione di entrata iniziale sono state operate modifiche al bilancio per maggiori assegnazioni da parte del MIUR ( ,34), con un maggiore accertamento dovuto ad assegnazioni pervenute a fine esercizio finanziario pari ad euro 3.322,23. Tutta la dotazione accertata è stata riscossa per un totale di euro ,23 02/04 Altri finanziamenti vincolati 0,00 Previsione iniziale Rispetto alla previsione di entrata sono state operate modifiche al bilancio per maggiori assegnazioni da parte del MIUR ( ,96) con un maggiore accertamento dovuto ad assegnazioni pervenute a fine esercizio finanziario pari ad euro 5.929,71. Sono stati accertati e riscossi euro ,94. Rimangono da riscuotere 1.600,73 (vedi modello L- residui attivi)relativi al progetto PPS (problem end solving) e al contributo MIUR per l acquisto di n. 1 LIM. Pagina 3 di 24

4 Finanziamenti dalla Regione I.T.E A. FUSINIERI VICENZA Non ci sono stati incassi relativi a finanziamenti di tipo regionale Finanziamenti da Enti territoriali e Istituzioni pubbliche A parte il contributo dell Amministrazione Provinciale di Vicenza per le spese di funzionamento generale e gli interventi di piccola manutenzione, tutti gli altri finanziamenti di natura vincolata sono stati finalizzati alla copertura di spese per il funzionamento didattico dei progetti cui si riferiscono le assegnazioni stesse. I contributi sono stati inseriti con modifica al programma annuale dopo comunicazione ufficiale degli Enti. Nel dettaglio: 04/03 Provincia vincolati ,00 04/06 Altre Istituzioni 1.201,51 ALTRE ISTITUZIONI PROVINCIA VINCOLATI 1201, Contributi da privati e altre entrate Hanno versato fondi a favore dell'istituto: I privati per l utilizzo dei locali scolastici, compresi i servizi distributori automatici e bar interno,il comitato genitori quale contributo spese, il personale docente e ATA per l assicurazione annuale, etc le famiglie degli alunni all atto dell iscrizione, come contributi volontari di partecipazione alle spese di funzionamento didattico e generale dell Istituto, tra le quali è compresa l obbligatoria assicurazione contro gli infortuni e la responsabilità civile; gli studenti inoltre hanno versato i contributi per i viaggi di istruzione ove previsti e approvati dai Consigli di classe competenti. In totale, sono stati accertati versamenti da privati per ,90. (con vincolo: ,42 senza vincolo: ,44), non riscossi interamente nel 2014 (vedi modello L residui attivi). I versamenti effettuati da alunni e famiglie sono distinti in: Pagina 4 di 24

5 - Contributi non vincolati Famiglie:Costituiti, come ,94 detto, da una quota parte ,00 dei contributi di frequenza ,00 liberamente versati all'atto ,00 dell'iscrizione ,00 Nell esercizio 2014 sono ,00 risultati di ,44 idi ,00 cui ,44 accertati e riscossi. Rimangono da ,00 riscuotere euro 180, ,00 Altri: Sono stati accertati , ,50 quali 0,00 CONTRIBUTI contributi non vincolati, NON VINCOLATI interamente riscossi ,96 CONTRIBUTI VINCOLATI - Contributi vincolati Famiglie:Riguardano versamenti per partecipazione a visite e viaggi di istruzione; attività di stage in ambito europeo; attività sportiva; partecipazione a progetti specifici, assicurazione rct annuale. Nel corso dell esercizio 2014 sono pari a ,42 di cui ,42 riscossi e 3.539,00 da riscuotere. Altri Sono stati accertati e riscossi ,54, Si tratta di versamenti dei dipendenti per l ass.ne annuale RCT, i versamenti del comitato genitori ed i contributi di aziende del territorio. Di particolare rilevanza il contributo di Fondazione Cariverona per euro ,00 su progetto di potenziamento informatico attuato nella primavera 2014 CONTRIBUTI VINCOLATI; 43,77% CONTRIBUTI NON VINCOLATI; 56,23% Pagina 5 di 24

6 Analisi delle entrate Per ogni aggregato di entrata (oggetto di modifiche in corso d anno) si riporta la previsione iniziale e, dopo le variazioni effettuate, quella definitiva: Aggregato 02 Voce 01 Dotazione ordinaria Previsione iniziale ,66 Variazioni in corso d anno 04/12/ Funzionamento amm.vo sett-dicembre ,34 Previsione definitiva (a) ,00 Riscossi(b) ,23 Da riscuotere(c) 0,00 Differenza(a-b-c) ,23 Aggregato 02 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati Previsione iniziale 0,00 Variazione in corso d anno 15/05/ Assegnazione fondi incremento offerta formativa, 2.085,99 23/06/ Assegnazione fondi WEB GENERATION acquisto LIM 2.200,73 10/07/ Assegnazione per scelta consapevole dei percorsi di studio 330,24 10/07/ Assegnazione per corsi di recupero del debito formativo 3.851,69 24/10/ Assegnazione per lo svolgimento di numero due corsi 1.767,31 PPS a.s. 2013/14 26/11/ Assegnazione per corso di formazione docenti neo 1.250,00 assunti Previsione definitiva (a) ,96 Riscossi(b) ,94 Da riscuotere(c) 1.600,73 Maggiore accertamento Differenza(a-b-c) 6.249,71 Aggregato 03 Voce 03 Finanziamenti della Regione Altri finanziamenti non vincolati Previsione iniziale 0,00 Non ci sono state assegnazioni della Regione Veneto nel corso dell esercizio 2014 Aggregato 04 Voce 03 Finanziamenti da enti terr.li Provincia Vincolati Previsione iniziale 0,00 Variazione in corso d anno 20/05/ Provincia per manutenzione ordinaria e dei presidi antincendio ,00 Pagina 6 di 24

7 10/07/ Provincia per spese funzionamento ,00 Previsione definitiva (a) ,00 Riscossi(b) ,00 Da riscuotere(c) 0,00 Differenza (a-b-c) 0,00 Aggregato 04 Voce 06 Finanziamenti da altre istituzioni vincolati Previsione iniziale 192,00 Variazione in corso d anno 30/06/ Orqanizzazione corso utilizzo LIM docenti corso serale 484,20 30/06/ Verso Erasmus PLUS primo acconto per organizzare formazione 650,00 Previsione definitiva (a) 1.134,20 Riscossi(b) 1.201,51 Da riscuotere(c) 0,00 Differenza(a-b-c) -67,31 Aggregato 05 Voce 01 Contributi da famiglie Non Vincolati Previsione iniziale ,00 Variazioni in corso d anno 14/07/ Contributi volontari studenti 4.388,05 24/09/ Contributi volontari studenti 3.800,00 04/11/ Contributi volontari studenti 1.593,30 Previsione definitiva (a) ,35 Riscossi(b) ,44 Da riscuotere(c) 180,00 Maggiore accertamento Differenza(a-b-c) 272,09 Aggregato 05 Voce 02 Contributi da famiglie Vincolati Previsione iniziale 5.077,50 Variazioni in corso d anno 07/04/ Contributi studenti per esami certificazione spagnolo 450,00 28/04/ Studenti per viaggi di istruzione 2.000,00 28/04/ Studenti per Skill Card /Esami ECDL 524,00 29/04/ Contributi studenti per Progetto Leonardo 6.450,00 05/06/ Studenti per Skill Card /Esami ECDL 284,00 22/10/ Viaggi di istruzione all estero classi V ,00 28/11/ Contributi studenti per esami certificazioni B1 B2 546,50 Previsione definitiva (a) ,00 Riscossi(b) ,42 Da riscuotere 3.539,00 Maggiore accertamento Differenza(a-b-c) 1.495,42 Pagina 7 di 24

8 Aggregato 05 Voce 03 Contributi da privati - altri non vincolati Previsione iniziale ,00 Non ci sono state Variazioni in corso d anno Previsione definitiva (a) ,00 Riscossi(b) ,50 Da riscuotere 0,00 Maggiore Accertamento Differenza(a-b-c) 3.279,50 Aggregato 05 Voce 04 Contributi da privati - altri vincolati Previsione iniziale ,00 Variazioni in corso d anno 07/04/ Contributo imprese per Stages 2013/ ,00 28/04/ Comitato genitori per progetto Leonardo 300,00 07/10/ Assicurazione personale scuola a.s. 2014/15 388,80 09/10/ Rimborso Telecom 144,09 21/11/ Utilizzo locali enti esterni: Mondoinsieme 30,00 Previsione definitiva (a) ,89 Riscossi(b) ,54 Da riscuotere 0,00 Minore accertamento Differenza(a-b-c) 0,35 Aggregato 07 Voce 01 Altre entrate Interessi Previsione iniziale 85,50 Variazioni in corso d anno 28/04/ Interessi Attivi ccp ,50 Previsione definitiva (a) 121,00 Riscossi(b) 121,00 Da riscuotere 0,00 Differenza(a-b-c) 0,00 Pagina 8 di 24

9 Le Spese RIEPILOGO DELLE SPESE Aggregato Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) Obblighi da pagare b/a (*) Attività , ,90 0,50 Progetti , ,99 0,59 Gestioni economiche 0,00 0,00 0,00 Fondo di riserva 600,00 0,00 0,00 Totale spese , ,89 0,53 Disponibilità finanziaria da programmare 0,00 (*)Il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l Istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina a 1 e maggiore sarà stata l attività posta in essere dall Istituto rispetto alle previsioni iniziali. Le attività istituzionali Circa il 64% ( ,90) della spesa complessiva ( ,89) ha riguardato le attività ordinarie dell'istituzione scolastica. Il grafico illustra la ripartizione. Risulta notevolmente ridotta l incidenza delle spese di personale, che rappresentano circa il 4% delle attività ( lo scorso anno 13%, nel 2011 incidevano per il 52%). Questo è dovuto al pagamento dei compensi accessori al personale tramite MEF (cedolino unico) e non più tramite bilancio dell istituto. 18% 11% 35% 4% 32% SPESE PERSONALE SPESE INVESTIMENTO FUNZIONAMENTO DIDATTICO FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO MANUTENZIONE ONERI PROVINCIA Pagina 9 di 24

10 Aggregato Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) Obblighi da pagare b/a (*) Attività , ,90 0,50 A01 Funzionamento amm. Generale , ,78 0,65 A02 Funzionamento didattico Generale , ,39 0,44 A03 Spese di personale , ,34 0,40 A04 Spese di investimento , ,45 0,56 A05 Manutenzione edificio , ,94 0,45 Gli avanzi nelle singole categorie verranno reinvestiti nel 2015; in particolare in A04 beni di investimento si è dovuto provvedere ad un cospicuo accantonamento per usufruire poi del contributo di ,00 della Fondazione Cariverona per l acquisto di tablet, portatili e pc per il potenziamento delle strutture informatiche dell istituto. I progetti P Tipologia di progetti Impegno % 01 Area Informatica 913,78 1,44 02 Certificazioni lingue straniere Progetto Leonardo ,00 27,24 03 Sport e cultura ,06 47,72 04 Integrazione scolastica Merito 5.976,00 9,43 05 Progetti Studenti - Consulta 350,87 0,55 06 Progetti di Orientamento ,00 2,64 07 Sicurezza sul lavoro (D. L.vi 81/ /2009) 1.252,01 1,98 08 Formazione e aggiornamento del personale 4.388,45 6,93 09 Stage-post diploma 1.308,82 2,07 Totale ,99 100% Pagina 10 di 24

11 SPESE PER PROGETTI Area Informatica Certificazioni lingue straniere - Progetto Leonardo Sport e cultura 1% 27% Integrazione scolastica - Fili colorati Progetti Studenti - Consulta 0% 2% 7% 2% 3% 1% 9% 48% Progetti di Orientamento - Sicurezza sul lavoro Formazione e aggiornamento del personale Stage-post diploma L'attività progettuale prevista dal nuovo impianto amministrativo contabile è un elemento fondamentale dell attività scolastica. I vari "progetti", hanno coinvolto ben 9 distinte aree di intervento che sono illustrate in termini percentuali. Pagina 11 di 24

12 Analisi delle spese Anche in questo caso appare utile predisporre un prospetto di analisi delle spese per ogni attività e progetto. Tale prospetto comprende sia l evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni in corso d anno, sia il consuntivo per ogni tipologia di spesa. Il rapporto tra le somme impegnate ed i valori della programmazione definitiva indica il livello percentuale di utilizzo delle dotazioni. Aggregato A voce 01 Funzionamento amministrativo generale Previsione iniziale ,82 Variazione in corso d anno 28/04/ Interessi Attivi ccp 35,50 10/07/ Amm.ne Prov.le Vicenza per funzionamento amm.vo 5.900,00 09/10/ Rimborso Telecom 144,09 21/11/ Contributo Mondoinsieme per utilizzo aula magna 30,00 Previsione definitiva (a) ,91 Pagati (b) ,79 Da pagare (c) 1.659,99 Differenza (a-b-c) ,13 Riepilogo spese Voce A01 Programmazione Somme b/a definitiva (a) impegnate (b) Personale 0,00 0,00 0,00 Beni di consumo , ,66 0,55 Acquisto di servizi e utilizzo di beni da 6.713, ,22 1,04 terzi Altre spese 0,00 24,15 0,00 Oneri finanziari 137,75 137,75 1,00 Totale spese del progetto , ,78 0,65 Aggregato A voce 02 Funzionamento didattico generale Previsione iniziale ,10 Variazioni in corso d anno 15/05/ Assegnazione fondi incremento offerta formativa, 2.085,99 14/07/ Contributi volontari studenti 4.388,05 24/09/ Contributi volontari studenti 3.800,00 07/10/ Assicurazione personale scuola a.s. 2014/15 388,80 04/11/ Contributi volontari studenti 1.593,30 04/12/ Funzionamento amm.vo sett-dicembre ,34 Previsione definitiva (a) ,58 Pagati (b) ,31 Da pagare (c) 1.223,08 Differenza (a-b-c) ,19 Riepilogo spese Voce A02 Programmazione Somme B/a definitiva (a) impegnate (b) Beni di consumo , ,52 0,41 Acquisto di servizi e utilizzo di beni da , ,87 0,52 Pagina 12 di 24

13 terzi Altre Spese 4.085, ,00 0,35 Totale spese del progetto , ,39 0,44 Aggregato A voce 03 Spese di personale Previsione iniziale 6.570,23 Variazioni in corso d anno 10/07/ Assegnazione per corsi di recupero del debito 3.851,69 formativo Previsione definitiva (a) ,92 Pagati (b) 4.203,34 Da pagare (c) 0,00 Differenza (a-b-c) 6.218,58 Riepilogo spese Voce A03 Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) b/a Personale , ,34 0,40 Totale spese del progetto , ,34 0,40 Aggregato A voce 04 Spese di investimento Previsione iniziale ,13 Variazione in corso d anno 23/06/ Assegnazione fondi WEB GENERATION acquisto LIM 2.200,73 Previsione definitiva (a) ,86 Pagati (b) ,45 Da pagare (c) 0,00 Differenza (a-b-c) ,41 Riepilogo spese Voce A04 Programmazione Somme b/a definitiva (a) impegnate (b) Beni d investimento , ,45 0,56 Totale spese del progetto , ,45 0,56 Aggregato A voce 05 Manutenzione con oneri a carico della Provincia Previsione iniziale ,61 Variazioni in corso d anno 20/05/ Provincia per manutenzione ordinaria e dei presidi antincendio ,00 Previsione definitiva (a) ,61 Pagati (b) ,60 Da pagare (c) 1.216,34 Differenza (a-b-c) ,67 Pagina 13 di 24

14 Riepilogo spese Voce A05 Programmazione Somme b/a definitiva (a) impegnate (b) Acquisto di servizi e utilizzo di beni da , ,67 0,55 terzi manutenzione ordinaria Totale spese del progetto , ,67 0,55 Aggregato P voce 01 Area Informatica Previsione iniziale 3.416,90 Variazioni in corso d anno 28/04/ Studenti per Skill Card /Esami ECDL 524,00 05/06/ Studenti per Skill Card /Esami ECDL 284,00 Previsione definitiva (a) 4.224,90 Pagati (b) 913,78 Da pagare 0,00 Differenza (a-b-c) 3.331,12 Riepilogo spese Voce P01 Programmazione Somme b/a definitiva (a) impegnate (b) Beni di consumo- materiali e accessori 4.224,90 913,78 0,22 Totale spese del progetto 4.224,90 913,78 0,22 Aggregato P voce 02 Lettorato madrelingua Progetto leonardo Previsione iniziale ,95 Variazioni in corso d anno 07/04/ Contributi studenti per esami certificazione spagnolo 450,00 28/04/ Comitato genitori per progetto Leonardo 300,00 29/04/ Contributi studenti per Progetto Leonardo 6.450,00 28/11/ Contributi studenti per esami certificazioni B1 B2 546,50 Previsione definitiva (a) ,45 Pagati (b) ,00 Da pagare (c) 0,00 Differenza (a-b-c) 9.786,45 Riepilogo spese Voce P02 Programmazione Somme b/a definitiva (a) impegnate (b) Acquisto di servizi e utilizzo di beni da , ,00 0,65 terzi Altre spese 693,65 0,00 0,00 Totale spese del progetto , ,00 0,64 Pagina 14 di 24

15 Aggregato P voce 03 Sport e cultura Previsione iniziale ,46 Variazione in corso d anno Data N. Decreto Descrizione Importo 28/04/ Studenti per viaggi di istruzione 2.000,00 22/10/ Viaggi di istruzione all estero classi V ,00 Previsione definitiva (a) ,46 Pagati (b) ,06 Da pagare (c) ,00 Differenza (a-b-c) ,40 Riepilogo spese Voce P03 Programmazione Somme b/a definitiva (a) impegnate (b) Personale 2.000,00 368,61 0,18 Acquisto di servizi e utilizzo di beni da terzi , ,45 0,73 Totale spese del progetto , ,06 0,70 Aggregato P voce 04 Integrazione scolastica Fili colorati Previsione iniziale 6.743,92 Nessuna Variazione in corso d anno Previsione definitiva (a) 6.743,92 Pagati (b) 5.976,00 Da pagare (c) 0,00 Differenza (a-b-c) 767,92 Riepilogo spese Voce P04 Programmazione Somme b/a definitiva (a) impegnate (b) Altre spese/poste correttive 6.743, ,00 0,88 Totale spese del progetto 6.743, ,00 0,88 Aggregato P voce 05 Progetto Studenti -Consulta Previsione iniziale 955,94 Nessuna Variazione in corso d anno Previsione definitiva (a) 955,94 Pagati (b) 350,87 Da pagare (c) 0,00 Differenza (a-b-c) 605,07 Riepilogo spese Voce P05 Programmazione Somme b/a definitiva (a) impegnate (b) Beni di consumo/materiali e accessori 955,94 350,87 0,37 Totale spese del progetto 955,94 350,87 0,37 Pagina 15 di 24

16 Aggregato P voce 06 Progetti di Orientamento Previsione iniziale 7.684,56 Variazione in corso d anno Data N. Decreto Descrizione Importo 10/07/ Assegnazione per scelta consapevole dei percorsi di studio 330,24 Previsione definitiva (a) 8.014,80 Pagati (b) 0,00 Da pagare (c) 1.672,00 Differenza (a-b-c) 6.342,80 Riepilogo spese Voce P06 Programmazione Somme b/a definitiva (a) impegnate (b) Beni di consumo 3.614, ,00 0,46 Altre spese/rimborsi e poste correttive 4.400,00 0,00 0,00 Totale spese del progetto 8.014, ,00 0,21 Aggregato P voce 07 Sicurezza sul lavoro (d.l.vi 81/ /2009) Previsione iniziale 2.993,08 Nessuna Variazione in corso d anno Previsione definitiva (a) 2.993,08 Pagati (b) 1.252,01 Da pagare (c) 0,00 Differenza (a-b-c) 1.741,07 Riepilogo spese Voce P07 Programmazione Somme b/a definitiva (a) impegnate (b) Acquisto di servizi e utilizzo di beni da 2.993, ,01 0,42 terzi Totale spese del progetto 2,993, ,01 0,42 Aggregato P voce 08 Formazione e aggiornamento del personale Previsione iniziale 1.910,06 Variazioni in corso d anno Data N. Decreto Descrizione Importo 30/06/ Orqanizzazione corso utilizzo LIM docenti corso serale 484,20 30/06/ Verso Erasmus PLUS primo acconto per organizzare formazione 650,00 24/10/ Assegnazione per lo svolgimento di numero due corsi PPS a.s. 2013/ ,31 Pagina 16 di 24

17 26/11/ Assegnazione per corso di formazione docenti neo 1.250,00 assunti Previsione definitiva (a) 6.061,57 Pagati (b) 4.388,45 Da pagare (c) 0,00 Differenza (a-b-c) 1.673,12 Riepilogo spese Voce P08 Programmazione Somme b/a definitiva (a) impegnate (b) Personale 1.250, ,00 1,00 Acquisto servizi 4.811, ,45 0,65 Totale spese del progetto 6.061, ,45 0,72 Aggregato P voce 9 Stages Post Diploma Previsione iniziale 6.432,16 Variazione in corso d anno Data N. Decreto Descrizione Importo 07/04/ Contributo imprese per Stages 2013/ ,00 Previsione definitiva (a) 8.232,16 Pagati (b) 0,00 Da pagare (c) 1.308,82 Differenza (a-b-c) 6.923,34 Riepilogo spese Voce P09 Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) b/a Personale 6.800,00 0,00 0,00 Beni di consumo 1.432, ,82 0,91 Totale spese del progetto 8.232, ,82 0,16 Aggregato R voce 98 Fondo di riserva Previsione iniziale 600,00 Variazione in corso d anno Data N. Decreto Descrizione Importo 0,00 Previsione definitiva (a) 600,00 Pagina 17 di 24

18 Sintesi della gestione finanziaria Come finora illustrato, le previsioni formulate nel Programma Annuale 2014 sono state necessariamente modificate a seguito di successivi fatti contabili, quali nuove assegnazioni o riduzioni di fondi, modifiche ai progetti e rimodulazione dei costi. Le variazioni, quando necessario, sono state approvate dal Consiglio di Istituto con specifiche delibere in sede di verifica sull attuazione del Programma. Le variazioni di fine anno sono state effettuate con decreto dirigenziale, immediatamente esecutivo e solo in un secondo tempo inviato per conoscenza al Consiglio di istituto. A fine anno, nei casi opportuni, si è proceduto alla costituzione di residui attivi o passivi. In complesso, le attività previste nel nuovo impianto contabile mostrano i seguenti dati salienti: previsione iniziale variazioni previsione definitiva accertamento finale minori entrate entrate , , , , ,85 21% ENTRATE ACCERTATE 69% 10% 0% STATO PRIVATI ALTRO ENTI TERRITORIALI La ripartizione degli accertamenti mostra come l'entrata per finanziamenti statali, ammonti al 21% del totale delle entrate finali accertate. Di rilievo tra le entrate la quota (69%) proveniente da privati. Da ricordare che parte del finanziamento di privati proviene dalle famiglie per lo svolgimento dei viaggi di istruzione, quindi la scuola funge da tramite tra le famiglie e i tour operator. Si tenga inoltre in considerazione l importanza, oltre che la necessità, per la realizzazione e l offerta sempre più ampia di attività e servizi, di reperire più fondi sul territorio e da privati che non siano solo le famiglie degli alunni. Le passività mostrano invece i seguenti risultati: previsione iniziale variazioni previsione definitiva Impegno finale minori spese uscite , , , , ,27 Pagina 18 di 24

19 Il grafico illustra la ripartizione del totale degli impegni di spesa. Si evidenzia che le attività (funzionamento amministrativo e didattico, spese per il personale e d investimento) utilizzano il 64% delle risorse. I progetti impegnano il 36% delle disponibilità. SOMME IMPEGNATE PROGET TI SOMME IMPEGNATE , ,90 36% 64% ATTIVITA' PROGETTI ATTIVITA' Pagina 19 di 24

20 La gestione dei residui Il mod. L espone nel dettaglio l elenco dei residui che così si possono sintetizzare: Mod. L di cui Elenco residui totali anni precedenti dell anno 2014 residui attivi 5.319,73 0, ,73 residui passivi ,23 0, ,23 differenza ,50 0, ,50 RESIDUI ATTIVI RESIDUI PASSIVI 0% 100% 2014 ANNI PRECEDENTI 0% 100% 2014 ANNI PRECEDENTI I residui attivi del 2014 riguardano contributi di privati per normali attività e/o compartecipazioni per acquisti di beni di investimento; il saldo del contributo per il PPS (posing problem and solving) e l acquisto di una LIM (WEB Generation) I residui passivi riguardano per il 100% l anno finanziario 2014 e sono a saldo di acquisti di fine anno e saldo progetti. Pagina 20 di 24

21 La situazione di cassa La situazione di cassa al 31/12/2014 la cui consistenza è di ,68, risulta dall'allegato mod. J, Situazione amministrativa definitiva al 31/12/2014 ed è suffragata dalle risultanze dell'istituto cassiere alla stessa data. La situazione amministrativa Sempre dal mod. J si ricavano i seguenti risultati finanziari: - Un avanzo di competenza di ,42 in relazione a maggiori accertamenti registrati nel 2014; - Un avanzo di amministrazione complessivo di ,18 determinato come segue: Fondo di cassa ad inizio esercizio ,40 Ammontare somme riscosse: ,61 a) in conto competenza ,58 b) in conto residui attivi ,03 Ammontare dei pagamenti eseguiti: ,33 a) in conto competenza ,66 b) in conto residui passivi 3.788,67 Fondo di cassa a fine esercizio ,68 Residui attivi 5.319,73 Residui passivi ,23 Avanzo di amministrazione a fine esercizio ,18 Ripartizione dell'avanzo di amministrazione L esercizio finanziario 2014 si chiude con un avanzo di amministrazione complessivo di ,18 determinato da: fondo di cassa esistente al ,68 residui attivi 5.319,73 residui passivi ,23 Pagina 21 di 24

22 ASPETTO ECONOMICO L attività dell istituto può essere analizzata anche da un punto di vista economico, attraverso un prospetto di sintesi delle tipologie di spesa rappresentate nell allegato Mod. N Riepilogo spese. Il presente prospetto fornisce un quadro riepilogativo delle spese programmate e definitivamente impegnate per tutti i Progetti/Attività (art. 19 del Regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento previsto per la sezione Spese della Scheda Illustrativa Finanziaria. Un dato utile rilevabile è l indice di utilizzo e di incidenza economica della spesa, ottenuto rapportando le diverse aggregazioni al totale delle spese effettuate. RIEPILOGO PER TIPOLOGIA DI SPESA TIPO DESCRIZIONE IMPORTO % DI UTILIZZO 1 Personale 5.821,95 3,33 2 Beni di consumo ,65 22,82 3 Acquisto di servizi e utilizzo di beni di terzi ,94 48,82 4 Altre spese 2.910,15 1,66 6 Beni d investimento ,45 20,70 7 Oneri finanziari 137,75 0,08 8 Rimborsi e poste correttive 4.530,00 2,59 Totale generale ,89 100,00 TIPOLOGIA DI SPESA TIPOLOGIA DI SPESA RIMBORSI E POSTE CORRETTIVE ONERI FINANZIARI BENI DI INVESTIMENTO ALTRE SPESE PRESTAZIONE DI SERVIZI DA TERZI BENI CONSUMO PERSONALE 4.530,00 137, , , , , ,94 3% 19% 0% 1% 11% 21% PERSONALE BENI CONSUMO PRESTAZIONE DI SERVIZI DA TERZI ALTRE SPESE 45% BENI DI INVESTIMENTO ONERI FINANZIARI RIMBORSI E POSTE CORETTIVE Pagina 22 di 24

23 ASPETTO PATRIMONIALE In quanto dotato di personalità giuridica, l Istituto dispone di un proprio patrimonio, distinto da quello dello Stato e debitamente inventariato in apposito registro cronologico. Si è provveduto all ammortamento dei beni al 31/12/2014. L aspetto patrimoniale riguarda proprio la consistenza dei diversi elementi, attivi e passivi, che costituiscono questo patrimonio all inizio dell anno e, modificati durante l esercizio, nelle loro risultanze finali. Il Conto del patrimonio, Mod. K allegato (art.18 c.3 Regolamento), integrato dai dati della situazione finanziaria (fondo di cassa, residui attivi e residui passivi) costituisce in sostanza il riassunto generale del movimento amministrativo nell anno. Può essere sintetizzato dal presente prospetto: Situazione Patrimoniale Voci ATTIVO Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 IMMOBILIZZAZIONI Immateriali Materiali , , ,18 Finanziarie Totale immobilizzazioni , , ,18 DISPONIBILITA Rimanenze Crediti (Residui attivi) , , ,73 Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Disponibilità liquide , , ,68 Totale disponibilità , , Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00 TOTALE ATTIVO , , ,59 Voci PASSIVO Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 Debiti a lungo termine Residui passivi 3.788, , ,23 Totale debiti 3.788, , ,23 Consistenza patrimoniale , , ,36 TOTALE PASSIVO , , ,59 Conclusione A completamento della presente relazione, si assicura che: Pagina 23 di 24

24 - Le voci del Conto Consuntivo corrispondono con le risultanze dei libri e delle scritture contabili tenute dall Istituto; - Non sono state tenute gestioni fuori bilancio; - L ammontare dei pagamenti, per ogni voce di spesa, è stato contenuto nei limiti degli stanziamenti di previsione definitiva; - I pagamenti risultano emessi a favore dei diretti beneficiari e sono regolarmente documentati e quietanzati. - I giustificativi di spesa sono regolari ai fini dell osservanza delle norme sull applicazione dell IVA, del bollo e, se del caso, delle ritenute previdenziali, assistenziali e fiscali. - Sulle fatture risultano apposti, ove previsti, gli estremi di presa in carico, il numero di inventario e la dichiarazione di collaudo. La presente relazione e il Conto Consuntivo, con i relativi allegati, prima dell approvazione da parte del Consiglio di Istituto, sono portati all esame del Collegio dei Revisori competente, ai sensi dell art.58 comma 4 del D.I. 44/01, per il controllo sulla regolarità della gestione finanziaria e patrimoniale. Vicenza, 30 marzo 2015 IL DIRIGENTE SCOLASTICO Alberto Frizzo Pagina 24 di 24