Business Valuation Services

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1 Business Valuation Services

2 Professional expertise Fidital Revisione is capable of providing a full range of valuation services Our professionals are objective and professionally prepared Our work is performed using the international valuation standards issued by the International Valuation Standards Council (IVSC), the business valuation standards issued by the American Society of Appraisers (ASA) and the best Italian valuation practices Fidital Revisione è in grado di fornire una gamma completa di servizi di valutazione I nostri professionisti operano in modo indipendente ed al massimo livello di competenza I nostri servizi di valutazione sono forniti nel rispetto degli standards di valutazione internazionali emessi dall International Valuation Standards Council (IVSC), gli standards valutativi emessi dall American Society of Appraisers (ASA) e le migliori prassi nazionali

3 Offered services Financial statement purposes Due to the requirements of both IFRS and US GAAP, properly allocating intangible assets after an acquisition is often a challenge.. IFRS 3, Business Combinations and SFAS 141, Business Combinations (now ASC Topic 805, Business Combinations) require allocation of the purchase price among the assets acquired, including all tangible and intangible assets. Any identifiable intangible, such as a trademark, patent, copyright, etc. must be recognized separately from goodwill. We can determine the fair value of these intangible assets for purposes of the allocation Business acquisition, spin-off, sale and merger In selling situations, a valuation may help set realistic price expectations. If someone is planning to buy a business, a valuation may protect him/her from paying more than the business is worth. Conversely, someone trying to sell a business interest will want to ensure a fair selling price Litigation support Attorneys rely on the opinion of our business valuation professionals, as well as their reports, to help substantiate claims and defend positions in situations such as business and marital dissolutions, lost profit cases and insurance claims. Our consultants provide the level of service you require, ranging from informal calculations to a comprehensive appraisal report Enterprise and minority holding valuations Owners may require determining the fair market value of stock in a closely-held business for a variety of purposes. Our professionally-prepared business valuation report is often an effective management tool to help business owners and managers with decisions that can ultimately impact shareholder value

4 Servizi offerti Valutazioni connesse alla redazione del bilancio d esercizio Al fine di una corretta applicazione degli IFRS e degli U.S. GAAP, il dover individuare e misurare le attività intangibili che emergono a seguito di un acquisizione o aggregazione d azienda, può spesso rivelarsi un processo complicato. L IFRS 3, Business Combinations e lo SFAS 141, Business Combinations (ora rinominato ASC Topic 805, Business Combinations) richiedono l allocazione del prezzo di acquisizione tra le varie attività nette acquisite, ivi compresi tutti i beni tangibili ed intangibili. Noi possiamo aiutarvi a determinare il fair value di tali beni intangibili Acquisizioni, conferimenti, vendite o fusioni Nell ambito di vendite di aziende o pacchetti azionari, richiedere una valutazione indipendente può essere di aiuto al fine di formarsi aspettative realistiche circa il prezzo di cessione. Viceversa, nel caso si stia pianificando un acquisizione di un azienda o parte di essa, una valutazione può risultare un utile strumento al fine di evitare di pagare più del reale valore di ciò che si intende acquistare Supporto in cause legali I giudici chiamati a dirimere una controversia di tipo valutativo si affidano ad esperti in valutazioni allo scopo di risolvere la controversia in modo equo e professionale. I nostri professionisti sono in grado di fornire tali servizi valutativi di supporto Valutazioni di partecipazioni di maggioranza e minoranza I proprietari di imprese possono avere la necessità di determinare un valore oggettivo delle loro attività per uno svariato ventaglio di motivazioni. Le nostre relazioni di valutazione rappresentano spesso uno strumento efficace a disposizione della proprietà e della direzione al fine di individuare appieno dove risiede la creazione di valore e conseguentemente di incrementare lo stesso

5 Our People Roberto Pirola Roberto is the managing partner of Fidital Revisione. Prior to joining Fidital Revisione, Roberto worked for the vast majority of his professional career for PwC in Milan where he served for many years as senior audit partner. Roberto brings a wealth of business valuation experience to our clients gained while serving a multitude of large national and international companies across various sectors Roberto è l amministratore delegato di Fidital Revisione. Prima di unirsi al team di Fidital Revisione, Roberto ha investito la maggior parte della sua vita professionale in PwC in Milano dove ha operato per molti anni come senior partner. I clienti di Fidital Revisione possono beneficiare della sua elevata esperienza nel campo delle valutazioni accumulata lavorando con una moltitudine di aziende nazionali ed internazionali operanti in vari settori Marco Marcellan marco.marcellan@fiditalrevisione.it Marco is a specialist in business valuation candidate for the ASA Membership of the American Society of Appraisers. Prior to joining Fidital Revisione, Marco served many years for PwC in Italy and RSM International in London and Chicago Marco è uno specialista in valutazioni aziendali nonché candidato all ASA Mermbership presso l American Society of Appraisers. Prima di unirsi al team di Fidital Revisione, Marco a lavorato per molti anni in PwC in Italia e per RSM International a Londra e Chicago

6 Why us? We believe that when it comes to business valuation services, not all firms are alike. It's a specialized field where a consultant's professional certifications and the company's commitment to continuing education make a big difference. At Fidital Revisione, our professionals have applicable certifications and attend continuing education conferences all over the world, such as those organized by the American Society of Appraisers (ASA) At Fidital Revisione, our business valuation consultants use a comprehensive approach to valuing business interests. We perform an in-depth analysis using relevant market data and apply stateof-the-art valuation techniques to prepare an accurate and defensible business valuation report. This helps provide a valuation that is in compliance with legal and professional international standards Noi crediamo che quando si tratta di servizi di valutazione, non tutte le società che forniscono tali servizi sono uguali. La valutazione è un campo di specializzazione dove consulenti qualificati e l impegno al continuo studio ed aggiornamento fa la differenza. In Fidital Revisione, i nostri professionisti hanno studiato e si mantengono aggiornati seguendo i più avanzati corsi di formazione forniti dagli enti più prestigiosi al mondo, come l American Society of Appraisers (ASA) In Fidital Revisione i nostri professionisti hanno sviluppato un approccio di lavoro avanzato e completo che permette di non sottovalutare qualsiasi parametro che influenza la creazione o la distruzione di valore. Al fine di preparare relazioni di valutazione accurate ed attendibili, in Fidital Revisione effettuiamo un analisi dettagliata dell ambiente di valutazione privilegiando dati prelevati dal mercato ed applicando le tecniche di valutazione di ultima generazione. Tale approccio ci permette di fornire servizi di valutazione nel rispetto dei più rigorosi standards valutativi internazionalmente riconosciuti

7 Contact us Fidital Revisione is an independent member firm of HLB International, a world-wide network of independent professional accounting firms and business advisers, each of which is a separate and independent legal entity and as such has no liability for the acts and omissions of any other member. HLB International Limited is an English company limited by guarantee which co-ordinates the international activities of the HLB International network but does not provide, supervise or manage professional services to clients. Accordingly, HLB International Limited has no liability for the acts and omissions of any member of the HLB International network, and vice versa Fidital Revisione è una società indipendente affiliate al network di HLB International. HLB International è un network di società indipendenti operanti nei settori della consulenza professionale. Ciascuna società affiliata ad HLB International è separata ed indipendente rispetto alle altre società del network e di conseguenza HLB International non risponde per eventuali mancanze degli affiliati. HLB International Limited è una società a responsabilità limitata di diritto inglese che coordina le attività internazionali del network internazionale HLB e non fornisce o gestisce servizi a clienti. Di conseguenza, HLB International Limited non ha alcuna responsabilità per atti o mancanze degli affiliati al network HLB International e viceversa MILANO T F Via Vittor Pisani, Milano milano@fiditalrevisione.it BOLOGNA T F Via Calzolerie, Bologna bologna@fiditalrevisione.it BRESCIA T F Contrada Santa Croce, Brescia brescia@fiditalrevisione.it - Sede Legale: Via Vittor Pisani, Milano - Cod. Fisc./Reg. Impr. di Milano P. IVA REA Cap. Soc i.v. - Iscr. all' Albo Speciale Consob al nr. 41 con delibera nr del 23 febbraio 2010