L OFFERTA COMMERCIALE

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3 Monte Paschi Fiduciaria, società del Gruppo Montepaschi autorizzata all esercizio dell attività fiduciaria ai sensi della legge 23 novembre 1939 n. 1966, è tradizionalmente impegnata a soddisfare gli interessi di soggetti privati e di persone giuridiche che desiderano assicurare ai propri patrimoni la massima riservatezza nei confronti di terzi. La recente evoluzione del contesto normativo ha comportato un ampliamento delle attività delle società fiduciarie e si stima che nei prossimi anni la domanda risulterà indirizzata da una parte verso il consolidamento della richiesta di servizi fiduciari tradizionali e dall altra verso l incremento di servizi fiduciari specialistici (es. conferimento di mandati irrevocabili in occasione di passaggi generazionali, attribuzione di stock option ecc.), lo sviluppo dell istituto del trust e l incremento di servizi di tax planning ovvero la gestione per conto della clientela della pianificazione fiscale globale. La società ha recentemente ampliato la propria offerta commerciale con servizi innovativi e personalizzati al fine di rispondere con professionalità alle più diverse richieste dei clienti. Attraverso l analisi di tutte le possibili opzioni Monte Paschi Fiduciaria è infatti in grado di trovare la soluzione che meglio soddisfi le esigenze dei clienti. Tutto ciò è reso possibile ricorrendo alle competenze interne, a quelle del Gruppo e, se necessario per l interesse del cliente, utilizzando le professionalità e gli strumenti più adeguati disponibili sul mercato. 3

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5 L OFFERTA COMMERCIALE Monte Paschi Fiduciaria offre un ampia gamma di servizi altamente personalizzati in tutti gli ambiti di intervento e svolge principalmente le seguenti attività: Amministrazione fiduciaria con intestazione di beni per conto terzi e mandato ad amministrare senza intestazione di beni per conto terzi; Trust; MPS Pianificazione Successoria; MPS Mosaico.

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7 AMMINISTRAZIONE FIDUCIARIA DI BENI PER CONTO TERZI

8 L attività tradizionalmente esercitata si sviluppa attraverso l intestazione fiduciaria di beni per conto di terzi per effettuare, in campo mobiliare, operazioni d investimento in modo riservato. L intestazione fiduciaria può essere attuata: per beni già in possesso del cliente; per beni acquistati su incarico del cliente, per suo conto e a sue esclusive spese; per beni acquistati da un terzo, realizzando in tal modo il trasferimento della proprietà dei beni fiduciati, ferma restando l intestazione di questi in capo alla società fiduciaria. Un mandato fiduciario assicura pertanto al cliente-fiduciante il risultato di non apparire di fronte ai terzi quale proprietario dei beni conferiti in amministrazione fiduciaria.

9 L operatività si articola in: intestazione fiduciaria di attività mobiliari quotate (comprendenti sia titoli e strumenti finanziari cartolarizzati che dematerializzati), generalmente attuata tramite l intestazione di contratti per servizi di investimento; intestazione fiduciaria di partecipazioni in società di capitali, versamenti in conto futuri aumenti di capitale, prestiti infruttiferi soci e intestazione fiduciaria di prestiti obbligazionari emessi dalle stesse società; mandato ad amministrare senza intestazione. I principali vantaggi per la clientela sono: a) la spersonalizzazione dei beni amministrati; b) il raggiungimento di scopi particolari; c) l esecuzione di operazioni complesse.

10 ALCUNI ESEMPI DI OPERAZIONI FIDUCIARIE 1. DESTINAZIONE DI LIQUIDITÀ E/O STRUMENTI FINANZIARI CON VINCOLO A FAVORE DI TERZO Un soggetto desidera riservare la disponibilità di un certo capitale a una persona determinata. L intervento della Fiduciaria è necessario quando il soggetto vuole continuare a disporre del capitale finché in vita. Il rapporto si perfeziona con il trasferimento del capitale a favore del beneficiario, che a sua volta deposita i titoli ricevuti presso la Fiduciaria alla quale fornisce istruzioni irrevocabili affinché la restituzione dei titoli fiduciati sia vincolata al preventivo assenso scritto del trasferente, che viene altresì abilitato a compiere tutte le operazioni sugli stessi titoli. In caso di morte del soggetto beneficiario del vincolo le istruzioni irrevocabili decadono automaticamente. 2. SISTEMAZIONE DI UN PATRIMONIO FAMILIARE Un genitore imprenditore ha più figli, di cui uno soltanto collabora in azienda mentre gli altri svolgono una diversa attività. È intenzione del genitore, nel rispetto delle norme sulla legittima, far sì che l azienda passi esclusivamente nelle mani del primo figlio. L intervento della Fiduciaria consente al genitore di continuare a disporre

11 delle azioni e contemporaneamente designare il figlio beneficiario degli stessi beni. Il rapporto si perfeziona mediante la costituzione di un mandato fiduciario intestato al figlio al quale saranno trasferite le azioni. Tale mandato sarà accompagnato da un vincolo irrevocabile a favore del padre affinché questi possa, finché in vita, subordinare al suo consenso tutte le attività relative alla gestione dei beni trasferiti al figlio. 3. POLIZZE VITA Monte Paschi Fiduciaria può sottoscrivere a suo nome ma per conto della clientela polizze vita di qualunque tipo, sia in qualità di contraente che di beneficiaria. L individuazione di Monte Paschi Fiduciaria quale beneficiaria di una polizza vita garantisce al cliente la massima riservatezza circa l attribuzione finale a soggetti terzi (attraverso apposite istruzioni impartite alla Fiduciaria) di quanto ricevuto dalla compagnia assicurativa. 4. GARANZIA NEI RAPPORTI COMMERCIALI I quattro soci di una società per azioni, due persone fisiche e due società di cui una di diritto italiano e una estera, hanno sottoscritto un patto riguardante tra l altro la composizione, la nomina e il funzionamento degli organi sociali della società per azioni cliente e le modalità di voto nelle assemblee sociali.

12 Tutti i soci hanno altresì firmato un accordo quadro che prevede anche il trasferimento di un ramo d azienda da parte del socio società estera in sottoscrizione di un aumento di capitale riservato della società cliente, alle condizioni, nei termini e nei tempi di cui allo stesso accordo quadro. Le parti hanno previsto che, preventivamente al conferimento del ramo di azienda, la società estera acquisti un determinato quantitativo di azioni dagli altri soci, il cui consenso alla vendita è stato accordato con separato atto. L esigenza del cliente è quindi di ottenere garanzia e riservatezza nell esecuzione delle istruzioni delle parti. Al fine di rendere maggiormente vincolanti gli obblighi reciproci assunti con l accordo e il patto, i quattro soci conferiscono a Monte Paschi Fiduciaria l incarico di rendersi intestataria delle partecipazioni azionarie di pertinenza di ciascuno di essi, con allegate istruzioni integrative relative alla composizione, alla nomina e al funzionamento degli organi sociali della società cliente e alle modalità di voto nelle assemblee sociali. Le istruzioni integrative di mandato prevedono altresì che la società nostra cliente deliberi l aumento di capitale dedicato alla società estera, qualora ricorrano tutte le circostanze contemplate nell Accordo. Per maggiore tutela, la sola società estera conferisce alla Monte Paschi Fiduciaria, con l espressa accettazione della residua compagine sociale, istruzioni irrevocabili e incondizionate aventi ad oggetto il trasferimento agli altri tre soci delle azioni della società nostra cliente di proprietà della stessa società estera, ad un prezzo preventivamente convenuto e pro-

13 porzionatamente alle quote già possedute, sempre che ne venga fatta richiesta scritta, in caso di inadempimento dell impegno di conferimento del ramo d azienda in conto aumento di capitale. In questo caso l intestazione fiduciaria soddisfa più esigenze di garanzia che di riservatezza e assicura la massima professionalità nell esecuzione delle istruzioni delle parti. 5. ESTENSIONE ATTIVITÀ IMPRENDITORIALE AD ALTRO SETTORE Una società specializzata nella produzione di abbigliamento per bambini, per l elevata qualità del prodotto finale, è leader del settore. Per ampliare la quota di mercato controllata vorrebbe estendere la propria attività al settore dell abbigliamento sportivo, senza però disorientare i terzi (clienti, fornitori ecc.). Il principale azionista della società conferisce mandato alla Monte Paschi Fiduciaria di sottoscrivere per suo conto il capitale della costituenda società che andrà a gestire il nuovo business. 6. SISTEMAZIONE DI UN PATRIMONIO FAMILIARE Un cliente ha due figli e gestisce un azienda, oltre a essere titolare di un consistente patrimonio mobiliare e immobiliare. Egli ha intenzione di trasferire l azienda a un solo figlio, ma al contempo non vuole ledere la quota di legittima dell altro e pensa pertanto di assegnargli beni di diversa natura.

14 Il cliente vorrebbe inoltre continuare a seguire le sorti dell azienda e disporre finché l età e la salute glielo consentiranno. L esigenza del cliente è quella di sistemare il patrimonio familiare tutelando gli interessati, pur mantenendo su di esso un controllo di indirizzo. Monte Paschi Fiduciaria acquista le azioni della società dal genitore su incarico del figlio che riceverà la proprietà aziendale. Al fine di mantenere in capo al genitore il controllo sulla partecipazione ceduta, gli viene conferita apposita delega affinché egli possa impartire alla Monte Paschi Fiduciaria istruzioni per la partecipazione alle assemblee sociali. Per ulteriore tutela degli interessi del genitore, alla delega viene abbinato un vincolo, in modo tale che gli atti dispositivi sui beni fiduciati o la restituzione di questi al fiduciante siano subordinati al preventivo assenso del genitore. Analoga impostazione potrà essere seguita per assegnare al secondo figlio strumenti finanziari. 7. RAPPRESENTANZA IN ASTA DI VENDITA Un cliente è proprietario di opere d arte che intende vendere al fine di utilizzare il ricavato per altre forme di investimento. L inesperienza nel gestire affari complessi e il timore di dare pubblicità a ciò che per anni rimasto riservato, gli crea notevole disagio e ricerca pertanto una soluzione che gli consenta di farsi rappresentare in fase d asta e garantisca

15 la riservatezza circa il reale beneficiario del ricavato. Monte Paschi Fiduciaria, dopo aver ricevuto in mandato fiduciario le istruzioni dal cliente e d intesa con questi, ha incaricato una società specializzata tra le più importanti a livello europeo; questa, oltre a effettuare il trasporto e la custodia delle opere, ha portato a termine l incarico di vendita affidatole dalla Monte Paschi Fiduciaria che, a sua volta, ha garantito il completo anonimato dell operazione. 8. MANDATO A GARANZIA DEI SOCI DELLA SOCIETÀ COSTITUENDA I nostri clienti sono soci accomandanti di una società in accomandita semplice e costituiscono tramite Monte Paschi Fiduciaria una società a responsabilità limitata. Successivamente, entro un determinato lasso di tempo, i suddetti soci cederanno l intera partecipazione della società in accomandita alla nuova società a responsabilità limitata. La vendita avverrà a debito, iscrivendo cioè a favore dei soci un credito pari al valore della cessione di ogni singola quota. Il mandato aperto presso Monte Paschi Fiduciaria permette di costituire la nuova società, garantendo una serie di patti inizialmente concordati tra i soci. Tali accordi prevedono: i criteri di nomina degli amministratori, alcune scelte gestionali dell impresa e criteri di calcolo del valore delle partecipazioni in caso di cessione della propria quota da parte di un socio.

16 9. TRASFERIMENTO DI QUOTE SOCIETARIE Due soggetti intendono regolare tra loro un trasferimento di partecipazioni societarie attribuendo a Monte Paschi Fiduciaria il ruolo di garante dell operazione ( escrow agent ). L esigenza delle parti, cedente e cessionario, è quella di disporre di uno strumento con cui assicurare il puntuale ed esatto adempimento delle reciproche obbligazioni. L intervento della Fiduciaria riveste principalmente, in questo caso, funzione di garanzia in quanto consente il corretto e imparziale trasferimento delle partecipazioni societarie. Queste, con un mandato fiduciario da parte del cedente, vengono intestate a Monte Paschi Fiduciaria la quale è altresì destinataria di una lettera di istruzioni irrevocabili sottoscritta sia dal cedente che dal cessionario, in modo che il trasferimento da parte della Fiduciaria all acquirente avvenga a ricezione del corrispettivo. 10. GARANZIA DI ANONIMATO - Vincita al gioco - Lotteria Un cliente, per evitare che terzi possano ricondurre a lui un importante vincita, ci ha chiesto di incassare per suo conto l intera somma. Monte Paschi Fiduciaria ha quindi disposto, per conto del cliente fiduciante, che la Banca incaricata di incassare il biglietto vincente accrediti l importo sul conto fiduciario preventivamente acceso.

17 11. PIANO DI INCENTIVAZIONE E FIDELIZZAZIONE Una società ha inteso fidelizzare il proprio management, fattore strategico per il raggiungimento degli obiettivi aziendali. A tale scopo ha aumentato il capitale sociale, destinando l incremento ai dipendenti e stabilendo nell accordo che: i destinatari agiscano come unico socio nei confronti della società; in caso di licenziamento per giusta causa o dimissioni, gli altri dipendenti possano acquistare in prelazione rispetto agli altri soci; dopo un periodo determinato la società possa acquistare la partecipazione o sia obbligata ad acquistare a un prezzo determinato se i dipendenti volessero vendere; la partecipazione sociale possa essere venduta a un terzo acquirente. Contestualmente all intestazione fiduciaria della partecipazione destinata ai dipendenti è stato creato un vincolo contrattuale in forza del quale Monte Paschi Fiduciaria diviene esecutrice e garante del patto.

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19 TRUST

20 Monte Paschi Fiduciaria può: assumere l amministrazione di beni in qualità di trustee, ai sensi della legge 16 ottobre 1989, n. 364 e successive modifiche; esplicare l incarico di guardiano (o protector) nell ambito di trust comunque istituiti. Settori di intervento La duttilità dell istituto del trust permette di soddisfare le esigenze più diverse, spesso non realizzabili con gli strumenti tradizionali. In sintesi le finalità che possono essere perseguite con l utilizzo del trust si riconducono alle seguenti: protezione patrimoniale; destinazione particolare di taluni beni; garanzia per operazioni commerciali complesse e garanzia immobiliare; soddisfazione di bisogni della famiglia; trasmissione generazionale della ricchezza; protezione di soggetti deboli.

21 ALCUNI ESEMPI DI OPERAZIONI DI TRUST 1. TRUST A FAVORE DI NIPOTI Un cliente, nel rispetto delle norme sulla successione ereditaria per i due figli, intende beneficiare i propri nipoti di un capitale finanziario importante che sarà investito per assicurare loro delle rendite annuali pro capite fino al raggiungimento di un età matura. Al compimento dell età stabilita ovvero al verificarsi di determinate circostanze previste dall atto di trust, a ciascun nipote verrà attribuita la quota di capitale spettante in considerazione della stirpe di appartenenza. Le rendite dei minori e quelle non distribuite verranno nel tempo ricapitalizzate. Le rendite distribuite serviranno ad assicurare ai nipoti i mezzi per seguire studi qualificati (università estere, master ecc.) e avviarli ad attività professionali o imprenditoriali secondo le personali attitudini. 2. TRUST PER PIANIFICARE UNA SUCCESSIONE Un cliente è un anziano imprenditore con un patrimonio composto da beni personali e da numerose partecipazioni societarie, articolate in vari settori di attività (industriali, immobiliari, alberghiere e agrituristiche). È divorziato e ha una situazione familiare complessa: 4 figli (3 maschi e una femmina) dalla prima moglie, un figlio ancora minorenne dalla seconda.

22 I figli maschi maggiorenni (benché uno ancora studente universitario) già conducono le aziende industriali familiari. La figlia è divorziata da un primo matrimonio con un figlio piccolo e ha in corso una separazione da una seconda unione. L obiettivo dell imprenditore è quello di proteggere la figlia, la seconda moglie e il figlio piccolo, attribuendo loro specifici beni in trust che gli assicurino una rendita vitalizia, e disporre per il resto con testamento. In particolare è sua intenzione vincolare in trust per la figlia un capitale da cui trarre delle rendite per proteggerla economicamente anche dalla seconda separazione e assegnare in trust alla moglie e al figlio minore le attività alberghiere e quelle agrituristiche. 3. TRUST PER CONSERVARE LA DESTINAZIONE UNITARIA DI BENI EVITANDO LA FRAMMENTAZIONE SUCCESSORIA I trust possono essere particolarmente utili per conservare la destinazione unitaria post mortem di determinati beni in ambito familiare, evitando il rischio di una frammentazione derivante dalla successione ereditaria e per assicurare la loro continuità con le generazioni future, ovvero in funzione di uno scopo determinato (ad es. per dimore storiche, archivi di famiglia e collezioni d arte).

23 4. TRUST PER LA SUCCESSIONE IN AZIENDA Due soci, i cui gruppi familiari detengono ciascuno il 50% della partecipazione, hanno creato una fiorente azienda dal nulla. I soci fondatori hanno ciascuno il 27% del capitale della società, mentre il residuo è frazionato tra i rispettivi familiari: il primo ha ripartito la residua partecipazione (23%) tra la moglie e l unico figlio, il secondo tra la moglie e i propri 4 figli ancora giovani. Entrambi i fondatori, dati i buoni rapporti intercorsi in oltre quarant anni di gestione comune dell azienda, sono preoccupati di quello che potrebbe accadere in caso di morte improvvisa di uno di loro. È stata individuata la possibilità di costituire due trust di tipo familiare ai quali attribuire - per ciascuna famiglia - quanto meno la partecipazione del socio fondatore. I due trust stringerebbero poi un patto parasociale per concordare la gestione comune della società, anche affidandola a manager esterni, al fine di assicurarne la continuità e la proficua gestione nell interesse di entrambe le famiglie, indipendentemente dalle vicende di ciascuna. Così facendo verrebbero garantite la prosecuzione dell azienda, la gestione meritocratica del passaggio generazionale e comunque la protezione della partecipazione sociale (attribuita in trust) da ogni rischio aziendale nell interesse di ciascun gruppo familiare.

24 5. TRUST PER SOGGETTI DEBOLI L utilizzo del trust per la tutela di soggetti deboli è molto frequente, attese le lacune dei tradizionali strumenti di protezione degli incapaci (interdizione, inabilitazione e amministrazione di sostegno). Un applicazione pratica può riguardare il caso di un soggetto molto anziano, vedovo abbiente, con un unico figlio trentenne ancora disoccupato e incapace di gestire correttamente il patrimonio. Il padre da una parte vorrebbe aiutare il figlio assicurandogli un avvenire sereno, dall altra teme che dopo la propria morte questi potrebbe in breve tempo dissipare il cospicuo patrimonio ereditato. In questa situazione l ultrattività del trust permette di assicurare al genitore una certa tranquillità relativamente alla distribuzione del reddito al figlio. Più specificamente, il padre potrà istituire un trust conferendo come patrimonio una somma di denaro, con vincolo a carico della Fiduciaria-trustee di impegnare tale somma nella sottoscrizione di una polizza assicurativa. Tale polizza vedrà come contraente e beneficiario finale il trust medesimo, come assicurato il disponente. Durante la vita del disponente il trust sarà quiescente in quanto il trustee avrà l obbligo di attivarsi solo dopo la sua morte, elargendo a favore del figlio la rendita vitalizia derivante dalla polizza nella misura prefissata dal padre. Il trust si estinguerà con la morte del figlio, che sarà quindi solo beneficiario del reddito derivante dai beni in trust, mentre beneficiari finali del capitale saranno i suoi discendenti.

25 6. TRUST DI TIPO PROTETTIVO Trust di tipo protettivo possono essere utilizzati in vari casi, ad esempio negli accordi di separazione/divorzio, per garantire i mezzi necessari a un convivente more uxorio o a tutela di soggetti il cui stato non richieda l inabilitazione ma ai quali i genitori o altri parenti intendano assicurare l abituale condizione di vita o una rendita vitalizia che ne garantisca il mantenimento. 7. CONSERVAZIONE DEL PATRIMONIO CULTURALE Un noto uomo di spettacolo appassionato d arte possiede una collezione di quadri e oggetti antichi di inestimabile valore. Animato da spirito filantropico, vorrebbe donare la sua collezione a una fondazione. Egli è mosso dal desiderio di conferire un bene alla comunità, nella speranza che la sua intera collezione non si disperda tramite la ripartizione agli eredi una volta deceduto. Il cliente potrà preservare questo patrimonio culturale indicando quale beneficiario del trust la fondazione designata, a condizione che questa si impegni a esporre la collezione al pubblico e a effettuare le opere di manutenzione e restauro dei singoli oggetti d arte che la compongono. 8. TRUST PER ASILO NIDO Un piccolo comune e una fondazione intendono ampliare le strutture di un asilo nido per poter accogliere più bambini in modo da rendere alla comunità un servizio pubblico più efficiente. L istituzione di un trust il cui fondo è costituito da una somma di de-

26 naro erogata dalla fondazione e dall immobile - l asilo - ceduto dal comune permetterebbe una maggiore rapidità ed efficacia nel raggiungimento dello scopo. 9. TRASFERIMENTO GENERAZIONALE DI PATRIMONIO Il nostro cliente è sposato, con un unico figlio avuto da una relazione extra-coniugale; vuole garantire, dopo la sua morte, un adeguato tenore di vita alla madre del ragazzo e trasferire a questi l intero patrimonio quando avrà raggiunto un età ritenuta matura per amministrarlo. Per tali esigenze verrà istituito un trust che provvederà gradualmente ai bisogni del figlio. In una prima fase (fino alla maggiore età) il trustee erogherà periodicamente una somma di denaro a favore della madre, affiché questa provveda alle esigenze del minore. Successivamente, al raggiungimento del trentesimo anno di età del figlio, il trustee attribuirà al giovane i beni in trust. L attività del trustee sarà sorvegliata da un collegio di guardiani composto da due professionisti e dal disponente stesso finché in vita; quest ultimo dopo la propria morte, sarà sostituito dal figlio purché maggiorenne.

27 10. TRUST BUTTERFLY Lo scopo è soddisfare la necessità di un soggetto che intende assicurare una rendita vitalizia a una persona cara dopo la propria morte, ottimizzando la gestione finanziaria sino alla data dell evento. La soluzione è quella di instituire un Trust Butterfly, con l obiettivo di stipulare una polizza con rendita vitalizia a favore di un beneficiario prestabilito. Il disponente mette a disposizione una somma di denaro che sarà impiegata da Monte Paschi Fiduciaria per sottoscrivere una polizza vita avente come beneficiario caso morte il trust istituito, che realizzerà l obiettivo programmato con il capitale liquidato a seguito dell evento. Nell ipotesi di completa realizzazione del programma, il capitale non sarà sottoposto né ad imposte di successione né a ritenute fiscali sugli incrementi conseguiti. Ulteriore vantaggio di questa tipologia di trust è la possibilità di ripensamento del disponente, che potrà in qualsiasi momento modificare il programma riscattando anticipatamente la polizza oppure cambiandone il beneficiario caso morte. 11. TRUST FAMIGLIA Lo scopo è far fronte alla necessità di un soggetto che intende segregare e preservare parte del suo patrimonio da eventuali pretese di terzi e garantire un capitale necessario al mantenimento di un adeguato tenore di vita alle persone designate. La soluzione è quella di istituire un Trust Famiglia, adatto a soddisfare

28 efficacemente, in modo semplice ed economico, l esigenza del cliente. Con la liquidità o i titoli conferiti dal Disponente, Monte Paschi Fiduciaria, in qualità di trustee, realizza un programma di investimento prestabilito in sede istitutiva che potrà prevedere anche il riconoscimento di una rendita periodica ai soggetti designati a decorrere da una certa data o evento. Il capitale residuo sarà invece trasferito ai beneficiari secondo le modalità e i tempi stabiliti dal disponente. 12. TRUST IMMOBILE Lo scopo è far fronte alla necessità di un soggetto che intende segregare e preservare l immobile adibito ad abitazione principale e l eventuale immobile ad uso professionale dall aggressione dei terzi. La soluzione è quella di istituire un Trust Immobile adatto a soddisfare efficacemente, in modo semplice ed economico l esigenza del cliente, senza che questi perda l uso degli immobili e affidandone la gestione a persone di sua fiducia. Gli immobili conferiti in trust saranno destinati all uso del disponente o dei soggetti da questo designati. Preventivamente al conferimento degli immobili, il disponente sottoscriverà un contratto irrevocabile con persone di sua fiducia che ne garantiranno la gestione e la manutenzione. Secondo le modalità e i tempi stabiliti dal disponente gli immobili saranno trasferiti ai soggetti da lui designati.

29 13. PREMIO DI LAUREA Il nostro cliente ha 84 anni e tre nipoti di 4, 6 e 9 anni ai quali vuole riconoscere un premio di laurea. Vista l età avanzata, il cliente vuole assicurarsi che al conseguimento della laurea ai tre nipoti sia riconosciuto un premio. Il trust acceso presso Monte Paschi Fiduciaria ha consentito al cliente di destinare parte del proprio patrimonio ai figli e un premio speciale ai nipoti che sarà loro consegnato solo in caso di conseguimento del diploma di laurea entro il secondo anno fuori corso.

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31 MPS PIANIFICAZIONE SUCCESSORIA

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33 MPS PIANIFICAZIONE SUCCESSORIA Monte Paschi Fiduciaria per la pianificazione della successione: attraverso la combinazione di mandato fiduciario e trust è possibile creare veri e propri veicoli per destinare il proprio patrimonio a soggetti determinati. In caso di morte Monte Paschi Fiduciaria potrà trasferire i beni agli eredi legittimi ovvero ai soggetti indicati nel testamento. Tale trasferimento potrà avvenire anche in vita a favore di soggetti individuati e potrà essere utilizzata una delega o un vincolo qualora il cliente voglia mantenere il controllo sugli stessi beni. Monte Paschi Fiduciaria è in grado di garantire la fedele, professionale e riservata esecuzione delle volontà testamentarie; gli eredi possono infatti proseguire il rapporto di intestazione fiduciaria. Monte Paschi Fiduciaria potrà anche assumere l incarico di Esecutore Testamentario, assicurando che siano esattamente eseguite le disposizioni di ultima volontà.

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35 MPS MOSAICO

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37 MPS MOSAICO MPS Mosaico è il nuovo servizio di Monte Paschi Fiduciaria che aggrega il portafoglio e permette di monitorare il patrimonio finanziario complessivo, attraverso una visione d insieme degli investimenti affidati a diversi intermediari finanziari. MPS Mosaico favorisce la definizione delle strategie di investimento e una migliore percezione del rischio complessivo. Report giornalieri di agevole consultazione, corredati di efficaci rappresentazioni grafiche, offrono una puntuale valorizzazione dell intero patrimonio finanziario, consentendo un aggiornamento continuo sull evoluzione del portafoglio e sulla sua coerenza rispetto agli obiettivi. Il servizio, attivabile mediante il conferimento di un mandato fiduciario a Monte Paschi Fiduciaria, rende quest ultima interlocutore unico dei diversi intermediari, garantendo così le esigenze di riservatezza e spersonalizzazione dei rapporti. Sotto il profilo fiscale, mediante apposito incarico e a seconda dei casi, l intestazione delle relazioni a Monte Paschi Fiduciaria permette di accedere ai vantaggi derivanti dalla compensazione di minusvalenze e plusvalenze realizzate su strumenti finanziari per i quali è possibile optare per il regime amministrato. MPS Mosaico è la soluzione ideale per clienti multi-bancarizzati interessati a verificare nel tempo lo stato di salute complessivo del proprio patrimonio finanziario e ad apportare in tempo utile eventuali correttivi alle scelte di investimento effettuate.

38 MPS Fiduciaria: Presidi Territoriali TORINO MILANO PADOVA FIRENZE ROMA NAPOLI PALERMO (Valle d Aosta - Piemonte - Liguria) (Lombardia) (Veneto - Trentino Alto Adige - Friuli) (Emilia Romagna - Toscana) (Lazio - Sardegna - Marche - Abruzzo - Umbria - Molise) (Campania - Calabria - Basilicata - Puglia) (Sicilia) PER INFORMAZIONI E CONTATTI: mpsfiduciaria@mpsfiduciaria.it

39 Valerio Adami Allegoria Proprietà: Banca Monte dei Paschi di Siena

40 Siena, Via Rinaldo Franci, 20