RAPORT VJETOR VENETO BANKA shoqëri aksionere

Transcript

1 RAPORT VJETOR 2015 VENETO BANKA shoqëri aksionere Regjistruar në Dhomën e Tregtisë të Tiranës me nr /2008 Kapitali aksionar më 31/12/2015 ALL 4,661,307, Selia Qëndore: Bulevardi Dëshmorët e Kombit, Kullat Binjake Kati i dytë, Tiranë, Shqipëri Tel: , fax: info@venetobanka.al Web: RAPORTI VJETOR

2 1. MESAZHI I DREJTORIT TË PËRGJITHSHËM 2 2. ANËTARËT E KËSHILLIT DREJTUES 3 3. STRUKTURA ORGANIZATIVE 4 4. NJË PREZANTIM I SHKURTËR MBI VENETO BANKA DHE GRUPIN VENETO BANCA 5 5. BANKAT KORRESPONDENTE 9 6. NJË PËRSHKRIM I SITUATËS MAKRO EKONOMIKE SHQIPTARE GJATË ECURIA E SISTEMIT BANKAR GJATË VITIT ECURIA E VENETO BANKA GJATË VITIT MENAXHIMI I RISKUT RAPORTI I AUDITORIT TË PAVARUR DHE PASQYRAT FINACIARE ADRESAT E KONTAKTIT 83 RAPORTI VJETOR

3 1. MESAZHI I DREJTORIT TË PËRGJITHSHËM I nderuar lexues, Viti që lamë pas ka qenë një vit me vështirësi për ekonominë shqiptare në përgjithësi. Gjithsesi, Veneto Banka Sh.A. ka punuar me forcë dhe besim përkundrejt arritjes së objektivave të buxhetit. Ekonomia e Eurozonës e ka rimarrë veten gjatë viti 2015 edhe pse GDP-ja, duke konsideruar progresin gradual, mbetet ende nën vlerat e para krizës. Gjatë viteve të fundit shumë ndërmarrje janë përballur me vështirësi prej tkurrjes së punës, ndër të cilat edhe klientët tanë me të cilët kemi bashkëpunuar për të ndarë programe ristrukturimi në pritje të rimëkëmbjes ekonomike. Objektiv i yni do të mbetet përmirësimi i cilësisë së aktiveve, në veçanti cilësia e portofolit të kredisë, me synimin e uljes së përqindes së kredisë të keqe. Kemi punuar për sjelljen e produkteve të reja dhe cilësore duke u përafruar me nevojat e klientelës sonë. Strategjia e Veneto Bankës, si një realitet i konsoliduar tashmë ne tregun shqiptar, është territori ku ajo kryen veprimtarinë e saj. Për këtë arsye Ne do të mbetemi gjithnjë në mbështetje të projekteve që zhvillojnë ambjentin e biznesit, iniciativave inovatore dhe atyre për komunitetin. Falenderoj stafin e bankës, i cili ka përballuar vështirësitë duke punuar me dëshirë dhe krenari për të ecur përpara dhe për të sjelle frymën dhe idetë e grupit Veneto Banca. Një falenderim i veçante edhe për Bankën e Shqipërisë që na mbështet në këtë fazë. Me Respekt, RAPORTI VJETOR

4 2. ANËTARËT E KËSHILLIT DREJTUES KËSHILLI ADMINISTRATIV Kryetar Flavio Trinca Anëtar Alessandro Gallina Gaetano Caberlotto Innocente Nardi Gianfranco Ceruti DREJTOR I PËGJITHSHËM Pierluigi Caferri KOMITETI I KONTROLLIT Kryetare Valbona Kapllani Anëtar Ilda Duhanxhiu Gianni Preto SHOQËRIA AUDITUESE PricewaterhouseCoopers Audit sh.p.k. RAPORTI VJETOR

5 3. STRUKTURA ORGANIZATIVE VENETO BANKA SH.A. RAPORTI VJETOR

6 4. NJË PREZANTIM I SHKURTËR MBI VENETO BANKA DHE GRUPIN VENETO BANCA Veneto Banka Sh.A., e njohur më parë si Banka Italiane e Zhvillimit ose Dardania Bank, është një shoqëri aksionere me qendër në Tiranë e cila operon në tregun e aktivitetit bankar duke ofruar një varietet të madh produktesh e shërbimesh, veçanërisht produkte tregtare me mbështetjen e një rrjeti të madh korrespondentësh ndërkombëtar. Me një rrjet prej 15 degësh (2014: 15 degë), të shtrira në qarqet më kryesore të vendit, Banka operon kryesisht me bizneset e vogla dhe të mesme, si një mbështetës i fuqishëm si për prodhuesit shqiptar ashtu dhe për bizneset dhe sipërmarrjet italiane, të cilat kanë zgjedhur Shqipërinë për të bërë biznes. Veneto Banca është kompania mëmë e një prej 15 institucioneve kreditues italianë që konsiderohet me një rëndësi strategjike nga Banka Qendrore Evropiane. Grupi Veneto Banca është resultati i një rrugëtimi i cili fillon më 1877, viti i lindjes së Banca Popolare di Montebelluna, në provincën e Trevisos, në zemër te veri lindjes së Italisë. Nga viti 1997 banka i hyn rrugës së ndryshimit të emrit në Veneto Banca dhe shfaqjes së saj si një protagoniste e panoramës bankare Italiane përmes blerjes të institucioneve të tjera kredituese dhe hapjes të degëve të reja. Duke filluar nga viti 2000 shtrin interesat e veta në Europën Lindore duke blerë banka në shtetet me potencial të madh, në të cilat veprojnë shumë ndërmarrje italiane. Sot Veneto Banca është një kompani aksionare që i shërben territorin vendas me rrjetin e vet të degëve dhe, në Jug, me degën Banca Apulia. Aktivitetet e rrjetit të degëve i shtohet ai i Konsulencës Financiare të Veneto Banca, të aktivizuar në ofertën jashtë selisë dhe kompanitë Claris leasing dhe Claris Factor. Në Evropën Lindore vepron në katër shtete: në Rumani drejtpërdrejt me degën e saj në Bukuresht dhe me një rrjet të degëve në të gjitha qytetet e mëdha; në Moldavi me degë Eximbank; në Kroaci me Veneto Banka d.d. dhe në Shqipëri me Veneto Banka Sh.A. Të shumta janë pjesëmarrjet e shoqërisë, ndër më të cilat, ajo në Sintesi 2000, e specializuar në konsulencën për ndërkombtarizimin e shoqërive, me qendër në Milano dhe zyra në Hong Kong dhe Shanghai. RAPORTI VJETOR

7 SHPËRNDARJA GJEOGRAFIKE E GRUPIT VENETO BANCA RAPORTI VJETOR

8 RAPORTI VJETOR

9 SHPERNDARJA GJEOGRAFIKE E VENETO BANKA SH.A. RAPORTI VJETOR

10 5. BANKAT KORRESPONDENTE BANKAT KORRESPONDENTE LOKALE Raiffesen Bank Tiranë, Shqipëri Procredit Bank Tiranë, Shqipëri BANKAT KORRESPONDENTE TË HUAJA Raiffeisen Zentral Bank Vienë, Austri Banca Popolare Soc.Coop. Verona, Itali Banca Popolare Pugliese Matino, Itali Banca Monte dei Paschi di Siena Siena, Itali Veneto Banca S.p.A. Montebelluna (Treviso), Itali RAPORTI VJETOR

11 6. NJË PËRSHKRIM I SITUATËS MAKRO EKONOMIKE SHQIPTARE GJATË 2015 Të dhënat për tremujorin e tretë dhe të katërt sugjerojnë se aktiviteti ekonomik në Shqipëri është duke lëvizur përgjatë një trajektore pozitive. Në veçanti, në tremujorin e tretë, GDP-ja u rrit me 2.98% krahasuar me të njëjtën periudhë të vitit Analiza e komponentëve të kërkesës ka treguar se rritja ekonomike ka vazhduar të mbështetet në kërkesën e brendshme, rritja e së cilës ka reflektuar zgjerimin e investimeve dhe konsumit privat, ndërsa shpenzimet e administratës publike kanë vazhduar tkurrjen. Në të kundërt, kërkesa e huaj ka kontribuar negativisht, duke sjellë tkurrjen e eksporteve, e kompensuar vetëm pjesërisht nga importet më të ulëta. Rritja ka patur kontribut kryesor sektorin e ndërtimit (+1.45%), pasuar nga sektori i shërbimeve profesionale dhe administrative (+0.53%) dhe administratës publike, arsimit dhe shëndetësisë (+0.51%); gjithashtu edhe biznesi i pasurive të patundshme dhe i tregtisë kanë mbështetje në ekonominë, me kontribut respektivisht 0.32% dhe 0.25%. Në fund vihet re shenja negative e sektorit të bujqësisë, i cili i hoqi rritjes 0.28%. Në tremujorin e tretë të vitit 2015, tregu i punës ka treguar një përmirësim në aspektin e punësimit. Norma e punësimit është konsoliduar gradualisht në korrelacion me sinjalet e forcimit të ekonomisë. Kjo normë kaloi nga 63.4% në tremujorin e tretë të vitit 2014 në 64.7% (grupmosha vjeç është rritur nga 53.3% në 52.3%); Megjithatë, papunësia, shënon një rritje të lehtë, duke e çuar normën tremujore për grupmoshën vjeç në 17.2% nga 17.0% që ishte vitin e kaluar. Indeksi i çmimeve të konsumit në simestrin e dytë shënoi një rritje mesatare vjetore prej 1.9%, në rritje me 2.1% në tremujorin e katërt nga 1.8% të regjistruar në atë të mëparshëm. Në krahasim me dhjetorin e vitit 2014, rritjet më të mëdha janë parë në grupin produktet ushqimore dhe pije joalkoolike (+5.1%), e ndjekur nga sektori i shërbimeve arsimore (+4.8%), grupi pije alkolike dhe duhan (+3.3%). Në rënie janë sektorët e veshjeve dhe këpucëve, e ndjekur nga shërbimet për strehim, ujë, gaz, energji elektrike dhe karburantet e tjera, dhe sektorin e komunikimeve. Burimi: Banka e Shipërisë, Raporti tremujor i Politikës Monetare, Shkurt 2016; INSTAT, Rritja Ekonomike Tremujore Q3 2015, 9 Korrik 2015; INSTAT, Indeksi i Çmimeve të Prodhimit Dhjetor 2015, 8 Janar 2016; INSTAT, Anketa Tremujore e Forcave të Punës Q3 2015, 10 Dhjetor RAPORTI VJETOR

12 7. ECURIA E SISTEMIT BANKAR GJATË VITIT 2015 Zhvillimet pozitive në ekonominë reale dhe në sektorin bankar, kanë kontribuar në forcimin e stabilitetit financiar gjatë periudhës. Treguesit prudencialë të sektorit bankar për aftësinë paguese, likuiditetin dhe krijimin e rezervave ndaj rreziqeve specifike, vlerësohen të përshtatshme duke qëndruar brenda niveleve rregullatore, edhe kur supozohet materializimi i skenarëve të rënduar makroekonomikë. Sektori bankar mbetet segmenti kryesor i ndërmjetësimit financiar në Shqipëri. Aktivet e tij në fund të dhjetorit 2015, shënuan 91.3% të Prodhimit të Brendshëm Bruto (PBB), lehtësisht në rënie ndaj një viti më parë. Në sektorin bankar vijojnë të veprojnë 16 banka, ku katër bankat më të mëdha administrojnë 62.4% të vlerës së portofolit të kredisë dhe 69.5% të vlerës së depozitave të sektorit. Në fund të vitit 2015, aktivet e sektorit bankar u ngjitën në nivelin 1,318 miliardë lekë, duke shënuar një rritje vjetore prej 1.9%, nga 4.8% që ishte një vit më parë. Zgjerimi i portofolit të investimeve ndërbankare dhe tkurrja e fondeve rezervë për mbulimin e humbjeve nga aktiviteti në vijim të procesit të largimit të kredive të humbura nga bilancet e bankave, kanë dhënë kontributin kryesor në zgjerimin e aktiveve të sektorit. Në nivel të agreguar, depozitat në banka në fund të vitit shënuan një normë rritjeje prej 2.6%, nga 4.5% që shënonin një vit më parë. Varësia e sektorit bankar nga burimet e jashtme të financimit mbetet e kufizuar. Gjatë vitit 2015, huamarrja nga grupet bankare zotëruese (bankat mëma) ka rënë në nivele të ulëta historike. Rezultat i financiar dhe përfitueshmëria Rezultati financiar neto (pas taksave) i sektorit bankar ishte pozitiv për rreth 15.7 miliardë lekë, duke u zgjeruar me 40% kundrejt vitit Pesha e depozitave me afat zbriti në 64.8% të totalit të depozitave në fund të vitit 2015, nga 70.4% në dhjetor Nga ana tjetër, shpenzimet e provigjionimit për rrezikun e kredisë dhe ato në tërësi, kanë rënë respektivisht me 1.4% dhe 3.7% ndaj një viti më parë. Nën këto zhvillime, treguesit mesatarë të rentabilitetit të sektorit bankar janë përmirësuar: norma e kthimit nga aktivet mesatare u ngjit në 1.2%, nga 0.9% një vit më parë, ndërsa norma e kthimit nga kapitali mesatar arriti në nivelin 13.2%, nga 10.5% një vit më parë. Burimi: Banka e Shipërisë, Raporti Vjetor 2015 RAPORTI VJETOR

13 Cilësia e kredisë Në dhjetor 2015, kreditë me probleme ranë në 18.2% të portofolit të kredisë, duke zbritur me 4.6 pikë përqindje krahasuar me fundin e vitit të kaluar. Në të njëjtën kohë, raporti i mbulimit të kredive me probleme me provigjione, u ngjit në nivelin 71%, duke u zgjeruar me 4 pikë përqindje ndaj nivelit të fundit të vitit Rreziku i tregut Për shkak të mospërputhjeve mes aktiveve dhe detyrimeve të ndjeshme ndaj lëvizjeve në normat e interesit, sektori është i ekspozuar ndaj një rritjeje të shpejtë të normës së interesit. Niveli i pozicioneve të hapura neto valutore sugjeron ekspozim të kufizuar ndaj rrezikut (luhatjeve) të kursit të këmbimit. Në dhjetor 2015, në nivel sektori, pozicioni i hapur valutor në blerje shënon 7.7% të kapitalit rregullator. Ndikimi i tërthortë i lëvizjeve të mundshme në kursin e këmbimit mbi treguesit e veprimtarisë bankare është i rëndësishëm. Në rast të lëvizjes së pafavorshme të kursit të këmbimit, kanali më i mundshëm i ndikimit është madhësia e kredisë në valutë ku të ardhurat e huamarrësit janë në lekë. Kredia e pambrojtur në valutë përbën 27.7% të tepricës së kredisë, duke rënë me 3.6 pikë përqindje ndaj fundit të vitit Prirja e dy viteve të fundit për zgjerimin e kreditimit kryesisht në lekë, ka ndikuar në rënien e ekspozimit të mësipërm, ndaj duhet mbështetur më shumë nga industria bankare dhe agjentët ekonomikë. Gjendja e likuiditetit Gjendja e likuiditetit për sistemin bankar është në nivele të kënaqshme dhe ekspozimi i sistemit bankar ndaj rrezikut të likuiditetit është i ulët. Ushtrimi i provës së rezistencës tregon se sektori bankar në Shqipëri zotëron kapital rregullator dhe rezerva likuiditeti që mund të përballojnë goditje të forta të shkaktuara nga zhvillimet e pafavorshme makroekonomike, brenda ose jashtë vendit. Në dhjetor 2015, treguesit e likuiditetit, të shprehur në raportet aktive likuide/totali i aktiveve dhe aktive likuide/detyrime afatshkurtra rezultuan përkatësisht 32.3% dhe 41.4%. Raporti i vlerës së kredive ndaj asaj të depozitave ishte rreth 53%. Depozitat mbeten burimi kryesor i financimit të veprimtarisë së sektorit bankar. Ato kanë përgjithësisht një përqendrim të ulët, i cili gjithashtu ka ardhur duke rënë që nga fundi i vitit Burimi: Banka e Shipërisë, Raporti Vjetor 2015 RAPORTI VJETOR

14 8. ECURIA E VENETO BANKA GJATË VITIT 2015 Veneto Banka sh.a. numëron sot 15 degë: pesë degë në qytetin e Tiranës, një degë në Vlorë, dy degë në Durrës, një degë në Elbasan, një degë në Fier, një degë në Shkodër, një degë në Kavajë, një degë në Lezhë dhe një degë në qytetin e Korçës. Veneto Banka gjate vitit 2015 zhvilloi për sipërmarrjet italiane dhe shqiptare si dhe klientët familjar dhe individë, një model bashkëpunimi në disa linja drejtimi të përshkruara si më poshtë: I kushtoi vëmendje të veçantë shoqërive italiane që operojnë në Shqipëri bashkë me ato shqiptare që ushtrojnë aktivitetin e tyre të pavarur ose në bashkëpunim me to. Mbeshteti iniciativat dhe sipërmarrjet që kanë si qëllim konsolidimin e zhvillimit të biznesit në vend dhe vlerësoi nevojat financiare të tyre, duke ofruar produkte të integruara dhe duke mbështetur projekte të ndryshme që synojnë forcimin e biznesit. Nëpërmjet segmentit retail ofroi shërbime cilësore dhe efikase duke vlerësuar veçanërisht fluksin e emigranteve nga Italia dhe studentët që shkuan me studime në universitetet italiane. Zhvilloi produkte dhe shërbime bankare si E-Banking, i Kartave të Debitit dhe Kreditit, si dhe terminalet e POS. A) E-Banking një shërbim që me anë të sistemit elektronik, mundëson kryerjen e veprimeve bankare nga llogaria e klientëve nëpërmjet internetit pa qenë nevoja e paraqitjes në sportelet e bankës. B) Kartat e debitit që lidhen direkt me llogarinë rrjedhëse të klientit duke ofruar një mënyrë të lehtë për përdorimin e fondeve në çdo kohë. Produktet dhe shërbimet bankare që ofrojmë për zhvillimin e biznesit dhe të individit si me poshte: Depozita me norma interesi konkuruese në treg. Kredi dhe Financime me procedura të shpejta dhe fleksibël. Transferta të shpejta bankare SWIFT brenda dhe jashtë vendit. Letër Kredie, Garanci Bankare, Çeqe Personale. Pagesat e Taksave, Tatimeve, Doganave pa komision, nga numri i llogarisë. Konsulencë bankare falas dhe mundësi gjetjeje investitorësh të tregut italian. RAPORTI VJETOR

15 Ecuria e depozitave dhe kredive u shoqërua nga një rritje që pasqyrohet në grafikët në vijim: RAPORTI VJETOR

16 9. MENAXHIMI I RISKUT Menaxhimi dhe vlerësimi i rrezikut janë një ndër komponentët kryesorë të drejtimit të bankës si dhe pjesë përbërëse e strategjisë së zhvillimit. Politikat e Bankës për menaxhimin e riskut janë marrja në konsideratë e të gjitha llojeve të rreziqeve ndaj të cilave ajo ekspozohet nëpermjet identifikimit, matjes, monitorimit dhe menaxhimit të tyre sipas rregulloreve të brendshme të bankës si dhe kuadrit ligjor bankar. Ai siguron matjen, analizën dhe kontrollin e të gjitha risqeve për të cilin Banka është ose mund të jetë ekspozuar në drejtimin e biznesit të saj. Siguron mbështetje të plotë dhe aktive me funksionet përkatëse të kompanisë mëmë në zhvillimin dhe menaxhimin e sistemeve për matjen dhe mbikëqyrjen e llojeve të ndryshme të riskut. Siguron veprimin në kohë dhe efektiv për të rimarrë pozicionet problematike në përputhje me strategjitë e përcaktuara nga Drejtori i Përgjithshëm dhe Bordi i Drejtorëve. Merr pjesë në komitetin ALCO (menaxhimi i aktiveve dhe pasiveve). Banka rishikon rregullisht politikat dhe sistemet e saj të menaxhimit të riskut për të pasqyruar ndryshimet në tregje, produkte dhe zhvillimin e praktikave më të mira, duke qenë në përputhje me politikat e grupit dhe rregulloret e Bankës së Shqipërisë. Menaxhimi i riskut kryhet nga një departament i riskut në Bankë sipas politikave të miratuara nga Bordi i Drejtorëve dhe mbulon fusha specifike, të tilla si, risku i kredisë, risku i likuiditetit, riskun e tregut dhe risqe të tjera operacionale. Risku i tregut përfshin riskun e valutës, normën e interesit dhe riskun e çmimeve të tjera. Rreziku i Kredisë Banka ekspozohet ndaj rrezikut kreditor, i cili është rreziku që një palë tjetër të shkaktojë humbje financiare ndaj bankës duke dështuar përmbushjen e detyrimeve ndaj bankës. Rreziku kreditor është më i rëndësishmi për aktivitetin e bankës; për këtë arsye menaxhimi drejton me kujdes ekspozimin e bankes ndaj rrezikut kreditor. Ekspozimet e kredisë rezultojnë kryesisht nga aktivitetet kredidhënëse që kryesohen nga kreditë dhe paradhëniet, dhe aktivitetet e investimit që sjellin letra me vlerë të borxhit dhe letra të tjera me vlerë në portofolin e aktiveve të bankës Edhe në instrumentet financiare jashtë bilancit ekziston rreziku kreditor. Menaxhimi dhe kontrolli i rrezikut kreditor janë centralizuar në skuadrën e menaxhimit të rrezikur në departamentin e rrezikur si në nivel lokal ashtu edhe në nivel grupi (Veneto Banca S.p.A.) dhe i raportohen Bordit të Drejtorëve. RAPORTI VJETOR

17 Rreziku i likuiditetit dhe normës së interesit Risku i likuiditetit është risku që banka nuk është në gjendje të përmbushë detyrimet e saj për pagesa që lidhen me detyrimet e saj financiare kur ato mbushin afatin e tyre dhe që banka nuk është në gjendje të zëvendësojë fondet e tërhequra me fonde të reja. Pasoja mund të jetë dështim për të përmbushur detyrimet për të ripaguar depozituesit dhe për të përmbushur angazhimet e kredisë. Banka zbaton një politikë të menaxhimit të riskut të likuiditetit që prej 31 dhjetorit Kjo politikë rregullohet për të zbatuar praktikat ndërkombëtare dhe ambientet rregullatore dhe përshtatet me aktivitetet specifike të Veneto Bank s.c.p.a. Politika përcakton përkufizimet kryesore të vlerësimit dhe metodave të përcaktimit të riskut të likuiditetit, përcakton rolet dhe përgjegjësitë e njësive dhe stafit të përfshirë dhe përcakton udhëzimet për menaxhimin e krizave të likuiditetit. Politika është e fokusuar në nevojat e pritshme për likuiditet të cilat mund të shfaqen në bazë javore apo mujore, bazuar në skenarët hipotetikë të krizave të likuiditetit. Për më tepër, politika përcakton një plan rezervë që do të përdoret në rastin e një krize likuiditeti. Një krizë e tillë mund të ndodhë për shkak të një ngjarjeje të veçantë të Veneto Bank ose një ngjarjeje gjithëpërfshirëse të tregut. Nxitësit dhe sinjalet paralajmëruese shërbejnë si tregues se kur plani duhet të vihet në veprim. Ky plan emergjence është kryesisht i bazuar në financimin shtesë që do të marrë nga mëma sipas kërkesës. Veneto Banka llogarit dhe monitoron Raportet e likuiditetit, aktivet likuide / totali i detyrimeve afatshkurtër, pasi është e përcaktuar në udhëzimet e Bankës së Shqipërisë, të cilat i referohen kuadrit rregullues të mjaftueshmërisë së likuiditetit të bankave, nga Banka e Shqipërisë. Nivelet e këtyre raporteve të veçanta komunikohen në baza javore në njësitë përgjegjëse të biznesit, dhe komentet, si dhe vlerësimet përkatëse, janë të përfshira në paketën e raportimit për anëtarët e ALCO. RAPORTI VJETOR

18 ALCO ka përgjegjësi: për të hartuar strategjinë e bankës në zhvillimin e aktiveve dhe detyrimeve, në varësi të të dhënave cilësore dhe sasiore të organizimit dhe zhvillimit të mjedisit të biznesit, për të siguruar konkurrencën dhe efektivitet të lartë të organizatës, ruajtjen e rrezikut të supozuar brenda kufijve të vendosur, për të menaxhuar aktivet dhe detyrimet duke aplikuar në të njëjtën kohë një politikë të çmimeve të produkteve dhe shërbimeve. Veprimtaria e bankës është subjekt i riskut të ndryshimit të normave të interesit deri në masën që aktivet që fitojnë interes (duke përfshirë investimet) dhe detyrimet që bartin interes maturojnë ose ndryshojnë normat në kohë ose shuma të ndryshme. Në rastin e aktiveve dhe detyrimeve me normë të ndryshueshme, banka ekspozohet edhe ndaj riskut të interesit bazë, e cila është diferenca në karakteristikat e ri-çmimit të indekseve të ndryshme të përdorura, si norma e kursimit, EURIBOR, LIBOR dhe llojet e ndryshme të interesit. Aktivitetet e menaxhimit të riskut synojnë të maksimizojnë të ardhurat neto nga interesi, deri në masën që nivelet në normat e tregut të interesit janë konsistente me strategjinë e biznesit të bankës. Aktivitetet e menaxhimit të riskut aktiv-detyrim drejtohen në kontekst të ndjeshmërisë së bankës ndaj ndryshimeve në normat e interesit. Në zvogëlimin e ambienteve të normave të interesit, marzhet e fituara do të zvogëlohen kur normat e interesit për detyrimet do të zvogëlohen me përqindje më të ulët kur krahasohen me normat e interesit për aktivet. Megjithatë, ndikimi real do të varet nga faktorë të ndryshëm, duke përfshirë stabilitetin ekonomik, ambientin dhe nivelin e inflacionit. Banka mundohet të zvogëlojë riskun e normës së interesit duke monitoruar datat e riçmimit të aktiveve dhe detyrimeve të veta. Për më tepër, banka ka të drejta kontraktuale për të rishikuar çdo tre muaj normat e interesit në pjesën më të madhe të portofolit të kredisë. RAPORTI VJETOR

19 10. RAPORTI I AUDITORIT TË PAVARUR DHE PASQYRAT FINACIARE INFORMACION I PËRGJITHSHËM Bordi i Drejtorëve gjatë vitit 2015 Flavio Trinca (Kryetar) Alessandro Gallina (Anëtar) Gaetano Caberlotto (Anëtar) Innocente Nardi (Anëtar) Gianfranco Ceruti (Anëtar) Pierluigi Caferri (Drejtor i përgjithshëm) Zyrat e regjistruara Blvd. Dëshmoret e Kombit Kullat Binjake, Tiranë, Shqipëri Telefon: Faks: Audituesi PricewaterhouseCoopers Audit sh.p.k. Blvd. Dëshmorët e Kombit Kullat binjake, kulla 1, kati 10 Tiranë, Shqipëri Telefon: / Faks: RAPORTI VJETOR

20 RAPORTI VJETOR

21 Pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve dhe e të ardhurave të tjera gjithëpërfshirëse për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2015 në mijë Lekë Shënime Viti i mbyllur më 31 Dhjetor 2015 Viti i mbyllur më 31 Dhjetor 2014 Të ardhura nga interesi dhe të ngjashme 7 1,358,470 1,320,615 Shpenzime interesi dhe të ngjashme 8 (442,445) (601,827) Të ardhura nga interesi, neto 916, ,788 Provigjioni për zhvlerësimin e kredive dhe paradhënieve Të ardhura nga interesi, neto, pas provigjionit për zhvlerësimin e kredive 15 (1,189,718) (653,619) (273,693) 65,169 Të ardhura nga tarifat dhe komisionet 7 166, ,385 Shpenzime për tarifat dhe komisionet 7 (45,287) (29,306) Të ardhura neto nga tarifat dhe komisionet 121,005 93,079 Fitime nga kurset e këmbimit 8 (92,088) 37,401 Të ardhura të tjera operative Shpenzime personeli 10 (233,539) (228,739) Shpenzime administrative 11 (462,255) (392,083) Zhvlerësimi dhe amortizimi 18, 19 (104,029) (96,352) Fitimi para tatimit (1,043,855) (521,451) Shpenzime tatim-fitimi 12 5,256 4,785 Fitimi i vitit (1,038,599) (516,666) Të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse: Aktive financiare të vlefshme për shitje: - Fitimet minus humbjet gjatë vitit 16 (3,061) (15,260) - Tatimi fitimi i regjistruar në të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse 459 1,378 Të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse gjatë vitit, neto nga tatimi (2,602) (13,882) Të ardhura gjithëpërfshirëse për vitin (1,041,201) (530,548) Pasqyrat financiare u miratuan nga Bordi i Drejtorëve, më 10 shkurt 2016 dhe u firmosën në emër të tij nga: RAPORTI VJETOR

22 Pasqyra e pozicionit financiar për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2015 në mijë Lekë Shënime 31 Dhjetor Dhjetor 2014 Aktivet Mjetet monetare dhe ekuivalentët e tyre 15 5,475,696 4,203,967 Balancë e kufizuar 16 1,979,069 1,883,999 Kredi dhe paradhënie për klientët 17 15,938,152 17,269,404 Aktive financiare të vlefshme për shitje ,936 2,132,071 Aktive financiare të mbajtura deri në maturim 19-9,987 Aktive afatgjata jomateriale 20 48,308 48,330 Aktive afatgjata materiale , ,642 Tatim fitimi i arkëtueshëm 20 33,379 27,073 Aktiv tatimor i shtyrë 12 15,847 10,132 Aktive të tjera 20 1,771, ,850 TOTALI I AKTIVEVE 26,087,476 26,909,454 Detyrimet Detyrime për bankat 23 1,517, ,880 Detyrime për klientët 24 21,336,637 21,929,694 Detyrime të tjera , ,496 TOTALI I DETYRIMEVE 23,056,294 22,837,070 Kapitali Kapitali i paguar 26 4,661,307 4,661,307 Primi i aksioneve 26 70,069 70,069 Humbje e akumuluar 19,277 21,879 Rezerva të tjera 26 (1,719,471) (680,872) TOTALI I KAPITALIT 3,031,182 4,072,383 TOTALI I DETYRIMEVE DHE KAPITALIT 26,087,476 26,909,454 Pasqyrat financiare u miratuan nga Bordi i Drejtorëve, më 10 shkurt 2016 dhe u firmosën në emër të tij nga: RAPORTI VJETOR

23 Pasqyra e ndryshimeve në kapital për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2015 në mijë Lekë Kapitali i paguar Primi i aksioneve Humbje e akumuluar Rezerva të tjera Më 1 janar ,661,307 70,069 (164,205) 35,761 4,602,932 Totali Shtesë e kapitalit - - (516,666) - (516,666) Fitimi i vitit (13,882) (13,882) Të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse - - (516,666) (13,882) (530,548) Të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse për vitin ,661,307 70,069 (680,871) 21,879 4,072,384 Më 1 janar ,661,307 70,069 (680,871) 21,879 4,072,384 Fitimi i vitit - - (1,038,600) - (1,038,600) Të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse (2,602) (2,602) Të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse për vitin (1,038,600) (2,602) (1,041,202) Më 31 dhjetor ,661,307 70,069 (1,719,471) 19,277 3,031,182 Pasqyrat financiare u miratuan nga Bordi i Drejtorëve, më 10 shkurt 2016 dhe u firmosën në emër të tij nga: RAPORTI VJETOR

24 Pasqyra e flukseve monetare për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2015 në mijë Lekë Shënime Viti i mbyllur më 31 Dhjetor 2015 Viti i mbyllur më 31 Dhjetor 2014 FLUKSE MONETARE NGA AKTIVITETET OPERATIVE Fitimi para tatimit -1,043, ,450 Rregullime për: Zhvlerësimin dhe amortizimin 20,21 104,029 96,352 Ndryshimet në provigjionin e kredive 17 1,189, ,619 Efekti i kurseve të këmbimit mbi mjetet monetare dhe ekuivalentët e tyre 24,722 - Të ardhurat neto interesi dhe të ngjashme 7-1,358,470-1,320,615 Shpenzime interesi dhe të ngjashme 8 442, , , ,267 Rritje e rezervës së detyrueshme me Bankën Qëndrore 16-95, ,162 Rritje e kredive dhe paradhënieve për klientët -617,194-3,801,440 Rritje në aktivet e tjera 3, ,597 Rritje në detyrimet për bankat 143-1,104 Rritje në detyrimet për depozitat e klientëve -490,907 4,914,383 Rritje/(Rënie) në detyrimet e tjera -3,537-17,416 Interesa të arkëtuar 1,332,052 1,214,232 Interesa të paguar -538, ,045 Tatim fitimi i paguar -6,305-25,222 Paraja neto e gjeneruar nga aktivitetet operative -1,057, ,362 FLUKSE MONETARE NGA AKTIVITETET INVESTUESE Blerje e instrumenteve financiare të vlefshme për shitje ,140,000 Të arkëtuar nga shitja e instrumenteve financiare të vlefshme për shitje Blerje e instrumenteve financiare të mbajtura deri në maturim Hyrje nga maturimi i aktiveve financiare të mbajtura deri në maturim 18 1,565, , , ,000 75,590 Blerje e aktiveve afatgjata materiale 21-12, ,667 Blerje e aktiveve afatgjata jomateriale 20-17,535-40,887 Paraja neto e përdorur nga aktivitetet investuese 1,544, ,964 FLUKSE MONETARE NGA AKTIVITETET FINANCUESE Arkëtime nga huadhënia 809, Paraja neto e përdorur nga aktivitetet financuese 809, Efekti i kurseve të këmbimit mbi mjetet monetare dhe ekuivalentët e tyre Rritja neto në mjetet monetare dhe ekuivalentët e tyre -24,722-1,271, ,903 Mjetet monetare dhe ekuivalentët e tyre ne fillim të vitit 28 4,203,967 4,577,869 Mjetet monetare dhe ekuivalentët e tyre në fund të vitit 28 5,475,696 4,203,967 Pasqyrat financiare u miratuan nga Bordi i Drejtorëve, më 10 Shkurt 2016 dhe u firmosën në emër të tij nga: RAPORTI VJETOR

25 1 Informacioni mbi Bankën Veneto Banka Sh.A. ( Banka ) është një institucion bankar që kryen veprimtarinë e saj në Shqipëri në përputhje me dispozitat e Ligjit 9901, datë 14 prill 2008 Për tregtarët dhe shoqëritë tregtare, dhe Ligjit 9662, datë 18 dhjetor 2006 Për bankat në Republikën e Shqipërisë i amenduar, si edhe me ligje të tjera të ngjashme. Sipas nenit 4 të statutit të saj, Banka ka si objekt të ekzekutojë për llogari të vetë apo për llogari të palëve të tjera, çdo veprimtari të njohur dhe të deleguar bankave nga ligji. Veneto Banka Sh.A. është themeluar dhe kryen aktivitetin e saj në Shqipëri. 100% të aksioneve të saj zotërohen nga Veneto Banca S.c.p.a. Itali, e cila është e vetmje shoqëria mëmë. Aktiviteti kryesor i biznesit të Bankës janë veprimtaritë bankare tregtare dhe individuale në Republikën e Shqipërisë. Banka kryen veprimtarinë e saj në sajë të një liçense të plotë lëshuar nga Banka Qendrore e Republikës së Shqipërisë ( Banka e Shqipërisë ose BSH ) që prej 11 janar Banka ka 15 degë (2014:15) të cilat kryejnë aktivitetin brenda Republikës së Shqipërisë. Adresa e regjistruar dhe selia e veprimtarisë. Adresa e regjistruar Bankës është në: Bulevardin Dëshmorët e Kombit, Twin Towers, Tiranë, Shqipëri. Monedha raportuese. Këto pasqyra financiare përgatiten në Lekë dhe të gjitha vlerat janë rrumbullakosur në mijëshen më të afërt (Lekë '000) përveç rasteve kur shpjegohet ndryshe. Pasqyrat financiare për vitin e mbyllur më 31 dhjetor 2015 u autorizuan për publikim nga Bordi i Drejtorëve më 10 shkurt Miratimi i pasqyrave financiare nga aksionerët do të kryhet në Asamblenë e Përgjithshme të Aksionerëve. 2 Përmbledhje e politikave të rëndësishme kontabël Politikat kryesore kontabël të zbatuara në përgatitjen e këtyre pasqyrave financiare paraqiten në vijim. Këto politika janë zbatuar në mënyrë të qëndrueshme në gjithë vitet e mëparshme përveçse rasteve kur shprehet ndryshe. 2.1 Bazat e përgatitjes Këto pasqyra financiare janë përgatitur në përputhje me Standardet Ndërkombëtare të Raportimit Financiar ("SNRF") nën parimin e kostos historike, modifikuar nga njohja fillestare dhe matja e instrumenteve financiarë të vlerësuar me vlerën e drejtë. Politikat kryesore kontabël të zbatuara në përgatitjen e këtyre pasqyrave financiare janë të paraqitura më poshtë. Vijueshmëria. Menaxhimi ka përgatitur këto pasqyra financiare mbi një bazë vijimësie. Referojuni Shënimit 4 për paqartësitë në lidhje me ngjarjet dhe kushtet që mund të hedhin dyshime të konsiderueshme mbi aftësinë e Bankës për të vazhduar në vijimësi RAPORTI VJETOR

26 2.2 Konvertimi i monedhës së huaj Pasqyrat financiare paraqiten në Lekë Shqiptar, e cila është monedha funksionale dhe raportuese e Bankës. Transaksione dhe gjendje Transaksionet në valutë të huaj regjistrohen fillimisht në monedhën funksionale me kursin e këmbimit në datën e transaksionit. Aktivet dhe detyrimet monetare në valutë të huaj janë të rivlerësuar me kursin e këmbimit në datën e raportimit. Të gjitha ndryshimet janë regjistruar si "(humbje)/fitime nga kurset e këmbimit" në fitim ose humbje. Zërat jo-monetare që janë matur me kosto historike në monedhë të huaj përkthehen duke përdorur kursin e këmbimit në datat fillestare të transaksioneve. Zërat jo-monetarë të matur me vlerë të drejtë në monedhë të huaj konvertohen duke përdorur kursin e këmbimit në datën kur është përcaktuar vlera e drejtë. Kurset e këmbimit (Lekë për njësi të monedhës së huaj) për monedhat kryesore më 31 dhjetor 2015 dhe 2014 ishin si vijon: 31 dhjetor dhjetor 2014 EUR USD Instrumentet financiare njohja fillestare dhe matja e mëpasshme a) Data e njohjes fillestare Blerjet ose shitjet e instrumenteve financiare të cilat kërkojnë që aktivi të dorëzohet brenda afatit kohor, zakonisht të përcaktuar nga rregulloret apo marrëveshjet në treg, njihen në datën e tregëtimit, psh. në datën kur Banka kryen blerjen ose shitjen e aktivit. b) Njohja fillestare e instrumenteve financiarë Klasifikimi i instrumenteve financiare në momentin e njohjes fillestare varet nga qëllimi për të cilin instrumentat financiare janë blerë dhe karakteristikat e tyre. Të gjithë instrumentet financiare njihen fillimisht me vlerën e drejtë të tyre plus, në rast të aktiveve dhe detyrimeve financiare jo me vlerën e drejtë përmes fitimit - humbjes, koston e transaksionit. Vlera e drejtë në njohjen fillestare është evidentuar më së miri me çmimin e transaksionit. Fitimi ose humbja neto në njohjen fillestare regjistrohet vetëm në qoftë se ka një ndryshim midis vlerës së drejtë dhe çmimit të transaksionit të cilat mund të vërtetohen me transaksione në të njëjtët instrumenta të tregut aktual ose nga një teknikë vlerësimi inputet e të cilit përfshijnë vetëm të dhëna nga tregje të mbikëqyrura. Banka i klasifikon aktivet financiare në kategoritë e mëposhtme: instrumente financiare të mbajtura deri në maturim, instrumente financiare të vlefshëm për shitje, huatë dhe llogaritë e arkëtueshme. Banka nuk ka klasifikikuar asnjë aktiv financiar me vlerë të drejtë nëpërmjet fitimit - humbjes. RAPORTI VJETOR

27 c) Instrumente financiare të mbajtura deri në maturim Nëse banka do të shiste një shumë jo të parëndësishme investimesh të mbajtura deri në maturim, e gjithë kategoria duhet të klasifikohej si të disponueshme për shitje. Instrumentet financiare të mbajtura deri në maturim maten më pas me kosto të amortizuar duke përdorur metodën e normës efektive të interesit, duke zbritur provigjionin e zhvlerësimit. Kosto e amortizuar llogaritet duke marrë parasysh çdo zbritje ose prim në blerje si edhe komisione të cilat janë pjesë përbërëse e normës efektive të interesit. Amortizimi përfshihet në Të ardhura interesi dhe të ngjashme në fitim ose humbje. Humbjet që rezultojnë nga zhvlerësimi i këtyre investimeve njihen në fitim ose humbje si Humbje nga zhvlerësimi i instrumenteve financiare, nëse ka. d) Instrumente financiare të vlefshme për shitje Ky klasifikim përfshin investimet në letra me vlerë të cilat Banka ka për qëllim për ti mbajtur për një periudhë të pacaktuar kohe dhe të cilat mund të shiten në përgjigje të nevojave për likuiditet ose ndryshimeve në normat e interesit, kurset e këmbimit ose çmimet e kapitalit. Investimet në letra me vlerë të vlefshme për shitje mbahen me vlerën e drejtë. Të ardhurat nga interesi për letrat me vlerë të vlefshme për shitje llogaritet duke përdorur metodën e interesit efektiv, dhe njihet në rezultatin e vitit. Dividentët në instrumentet e ekuitetit të vlefshme për shitje njihen në rezultatin e vitit kur e drejta e Grupit për të marrë pagesa është themeluar dhe është e mundur që dividentët të mblidhen. Të gjitha elementet e tjera të ndryshimeve në vlerën e drejtë njihen në të ardhurat e tjera gjithpërfshirëse deri në momentin që investimi çregjistrohet ose zhvlerësohet, dhe në njëjtën kohë fitimi - humbja e akumuluar riklasifikohet nga të ardhura të tjera gjithëpërfshirëse në fitim - humbje për vitin. Humbjet nga rënia në vlerë njihen në rezultatin e vitit kur kanë ndodhur si rezultat i një apo më shumë ngjarjeve ("ngjarjet e humbjeve") që kanë ndodhur pas njohjes fillestare të investimeve në letrave me vlerë të vlefshme për shitje. Një rënie e rëndësishme ose e zgjatur në vlerën e drejtë të një investimi në kapital nën koston e tij është një tregues që ai është i zhvlerësuar. Humbja kumulative nga zhvlerësimi - matur si diferenca midis kostos së blerjes dhe vlerës së drejtë aktuale, duke i zbritur humbje nga rënia në vlerë të aktivit të njohur më parë në rezultat, riklasifikohet nga të ardhura të tjera gjithpërfshirëse në rezultatin e vitit. Humbja nga zhvlerësimi i instrumenteve të kapitalit nuk kthehen dhe ndonjë fitim pasues njihet në të ardhurat e tjera gjithpërfshirëse. Në qoftë se, në një periudhë të mëpasshme, vlera e drejtë e një instrumenti borxhi, klasifikuar si i vlefshëm për shitje, rritet dhe rritja mund të lidhet objektivisht me një ngjarje që ndodh pasi humbja nga zhvlerësimi është njohur në rezultat, humbja nga zhvlerësimi anulohet nëpërmjet rezultatit të vitit. e) Kredi dhe llogari të tjera të arkëtueshme Kredi dhe te tjera te arketueshme perfshijne Kredi dhe parapagime Bankave dhe Kredi dhe parapagime Klienteve, te cilat jane asete financiare me pagesa fikse dhe te percaktuara dhe maturitete fikse qe nuk jane kuotuar ne tregjet aktive. Ata nuk kane hyre me qellimin afatshkurter te rishitjes se menjehereshme dhe nuk jane klasifikuar si Asete Financiare te mbajtura per tergti, krijuar si Investime Financiare te gatshme per shitje ose Asete Financaiare krijuar me Vleren e Drejte nepermjet Fitimit ose Humbjes. Pas matjes fillestare, vlerat e pagueshsme ndaj bankave dhe kredive dhe parapagimet e klienteve jane si rrjedhime te matura me koston e amortizuar duke perdorur metoden e nivelit te interesit efektiv, minus provigjonet per RAPORTI VJETOR

28 zhvlersim. Kosto e amortizuar llogaritet duke marrë parasysh çdo zbritje ose prim në blerje si edhe komisione të cilat janë pjesë përbërëse e normës efektive të interesit. Amortizimi përfshihet në Të ardhura interesi dhe të ngjashme në fitim ose humbje. Humbjet që rezultojnë nga zhvlerësimi i këtyre instrumenteve njihen në fitim ose humbje si Humbje nga zhvlerësimi i kredive dhe paradhënieve. f) Detyrimet financiare Pas matjes fillestare, borxhi dhe huamarrjet e tjera maten me kosto të amortizuar duke përdorur metodën e normës efektive të interesit. Nuk ka detyrime financiare të matura me vlerë të drejtë në fitim ose humbje. Çdo diferencë midis arkëtimeve minus kostot e transaksionit dhe vlerës së riparimit njihet si Shpenzime interesi dhe të ngjashme në fitim ose humbje. Kosto e amortizuar llogaritet duke marrë parasysh çdo zbritje ose prim në emetim dhe kosto që janë pjesë integrale e normës efektive të interesit. g) Kompensimi i instrumenteve financiare Aktivet dhe detyrimet financiare kompensohen dhe shuma neto paraqitet në pasqyrën e pozicionit financiar kur ekziston një e drejtë ligjore për të netuar shumat e njohura dhe ekziston synimi për shlyerje në baza kompensimi, ose për të realizuar aktivin apo shlyer detyrimin njëkohësisht. h) Çregjistrimi Instrumentet financiare çregjistrohen kur përfundojnë së ekzistuari të drejtat kontraktuale për të marrë flukse monetare nga aktivi, ose kur aktivi dhe të gjithë risqet dhe shpërblimet e pronësisë së tij janë transferuar (që domethënë, nëse të gjitha risqet dhe shpërblimet nuk janë transferuar tërësisht, banka teston kontrollin për t u siguruar që përfshirja e vazhdueshme në bazë të të drejtave të mbetura nuk parandalon çregjistrimin). 2.4 Përcaktimi i vlerës së drejtë Për instrumentet financiare që tregtohen në tregje aktive, përcaktimi i vlerës së drejtë të aktiveve dhe detyrimeve financiare bazohet në çmimet e tregut ose kuotimet e çmimit nga ndërmjetësit. Një instrument financiar konsiderohet si i kuotuar në treg aktiv nëse çmimet e kuotuara janë të gatshme dhe rregullisht të publikuara në bursë, nga ndërmjetës, grupe industrish, shërbime çmimesh dhe agjenci rregullatore, dhe ato çmime paraqesin/përfaqësojnë transaksione të rregullta të vërteta që kryhen me vlera të drejta. Nëse kriteret e mësipërme nuk përmbushen, tregu konsiderohet si jo-aktiv. Tregues që tregu nuk është aktiv është kur ka një hapësirë të madhe midis ofertës dhe kërkesës ose rritje të madhe në të apo kur ka pak transaksione kohët e fundit. Për të gjitha ato instrumente financiare që nuk janë të listuara në treg aktiv, vlera e drejtë përcaktohet duke përdorur metoda të përshtatshme vlerësimi. Metoda të tilla përfshijnë teknika të llogaritjes së vlerës aktuale, krahasimin me instrumente të ngjashëm për të cilët ekzistojnë çmime të publikuara dhe modele të tjera të përshtatshme. 2.5 Zhvlerësimi i aktiveve financiare Banka vlerëson nëse ka tregues objektiv zhvlerësimi në lidhje me një aktiv financiar ose një grup aktivesh financiare në çdo datë raportimi. Një aktiv financiar ose një grup RAPORTI VJETOR

29 aktivesh financiare supozohet se janë të zhvlerësuara nëse, dhe vetëm nëse, ekziston evidencë objektive zhvlerësimi si rezultat i një apo disa ngjarjeve që kanë ndodhur pas njohjes fillestare të aktivit (një ngjarje humbjeje ) dhe që ngjarja (ose ngjarjet) ka një ndikim në vlerësimin e flukseve të ardhshme monetare nga aktivi financiar ose grupi i aktiveve financiare që mund të maten me besueshmëri. Evidenca e zhvlerësimit mund të përfshijë tregues që huadhënësi ose një grup huadhënësish po kalojnë vështirësi serioze financiare, paaftësi paguese ose vonesa në pagimin e interesave ose të principalit, mundësia që mund të kalojnë në likuidim ose riorganizim tjetër financiar dhe kur të dhëna të dukshme tregojnë se ka një rënie të matshme në vlerësimet e flukseve të ardhshme monetare, si ndryshimet në vonesa apo kushtet ekonomike që lidhen drejtpërdrejtë me paaftësinë paguese. Humbjet nga zhvlerësimi njihen në fitim ose humbje për vitin kur kanë ndodhur si rezultat i një apo më shumë ngjarjeve ("ngjarje që çojnë në humbje") që kanë ndodhur pas njohjes fillestare të aktivit financiar dhe të cilat kanë një ndikim në shumën apo kohën e flukseve të ardhshme monetare të vlerësuara të një aktivi financiar ose grup aktivesh financiare të cilat mund të vlerësohen me besueshmëri. Nëse Banka përcakton se nuk ka evidencë objektive që zhvlerësimi ka lindur për një aktiv financiar të vlerësuar individualisht, qoftë i rëndësishëm ose jo, ajo e përfshin aktivin në një grup aktivesh financiare me karakteristika të ngjashme të rrezikut të kredisë, dhe kolektivisht vlerëson për zhvlerësimin e tyre. Faktorët kryesore që Banka i konsideron në përcaktimin nëse një aktiv financiar është zhvlerësuar janë statusi i saj i vonuar dhe realizueshmërinë e kolateralit lidhur me këtë, nëse ka ndonjë. Kriteret e tjera kryesore të mëposhtme janë përdorur gjithashtu për të përcaktuar nëse ka një evidencë objektive që një humbje nga zhvlerësimi ka ndodhur: çdo këst është i vonuar dhe pagesa të vonuara nuk mund t'i atribuohet një vonese të shkaktuar nga sistemet e shlyerjes; huamarrësi ka një vështirësi të konsiderueshme financiare siç dëshmohet nga informacioni financiar i huamarrësit që Grupi ka; huamarrësi konsideron falimentimin ose një riorganizim financiar; ka një ndryshim negativ në statusin e pagesave të huamarrësit, si rezultat i ndryshimeve në kushtet ekonomike kombëtare ose lokale që ndikojnë tek huamarrësi; ose vlera e kolateralit ulet në mënyrë të konsiderueshme si pasojë e përkeqësimit të kushteve të tregut Për qëllimet e vlerësimit kolektiv të zhvlerësimit, aktivet financiare grupohen në bazë të karakteristikave të ngjashme të rrezikut të kredisë. Këto karakteristika janë të rëndësishme për vlerësimin e flukseve të ardhshme të mjeteve monetare për grupe të tilla aktivesh, sepse janë treguesë të aftësisë së debitorit për të paguar të gjitha shumat në përputhje me termat kontraktuale të aktiveve që janë të vlerësuar. Flukset monetare të ardhshme në një grup aktivesh financiare, që janë të vlerësuara në mënyrë kolektive për zhvlerësim, vlerësohen në bazë të flukseve të mjeteve monetare kontraktuale të aktiveve dhe përvojën e menaxhimit në lidhje me nivelin në të cilën shumat do të bëhen të prapambetura si pasojë e ngjarjeve të kaluara të humbjes dhe suksesit të rimarrjes së shumave të prapambetura. Përvoja e kaluar është e rregulluar në bazë të të dhënave aktuale të mbikëqyrura për të pasqyruar efektet e kushteve aktuale, që nuk prekin periudhat e kaluara, dhe për të hequr efektet e kushteve të kaluara që nuk ekzistojnë aktualisht. Nëse kushtet e një aktivi të dëmtuar financiar të mbajtur me koston e amortizuar janë rinegociuar ose ndryshe modifikuar për shkak të vështirësive financiare të huamarrësit RAPORTI VJETOR

30 ose emetuesit, zhvlerësimi matet duke përdorur normën fillestare të interesit efektiv përpara modifikimit të termave. Aktivi i rinegociuar çregjistrohet dhe një aset i ri njihet me vlerën e tij të drejtë vetëm nëse rreziqet dhe përfitimet e aktivit kanë ndryshuar ndjeshëm. Kjo dëshmohet normalisht me një diferencë të konsiderueshme midis vlerave aktuale të flukseve të mjeteve monetare origjinale dhe flukseve të mjeteve të reja të mjeteve monetare të pritshme. Humbjet nga zhvlerësimi njihen gjithmonë përmes një llogarie zbritje për të zbritur vlerën kontabël neto të aktivit me vlerën aktuale të flukseve monetare të pritshme (të cilat përjashtojnë humbjet e ardhshme të kredisë që nuk kanë ndodhur), të skontuara me normën fillestare të interesit efektiv të aktivit. Llogaritja e vlerës aktuale të flukseve të ardhshme të vlerësuara të mjeteve monetare të një aktivi financiar të kolateralizuar pasqyron flukset monetare që mund të rezultojë nga konfiskimi minus kostot për përftimin dhe shitjen e kolateralit, nëse është apo jo i mundshëm. Nëse, në një periudhë të mëpasshme, shuma e humbjes nga zhvlerësimi ulet dhe kjo ulje mund të lidhet objektivisht me një ngjarje që ndodh pasi është njohur zhvlerësimi (siç është përmirësimi i klasifikimit kreditues të borxhmarrësit), humbja nga zhvlerësimi e njohur më parë kthehet mbrapsht duke bërë rregullimin e llogarisë së zbritjes përmes fitimit ose humbjes për vitin. Pasuritë e painkasuara shlyhen me humbjen nga zhvlerësimi i provigjionit pasi të gjitha procedurat e nevojshme për të rimarrë aktivin kanë përfunduar dhe shuma e humbjes është përcaktuar. Rikuperimet pasuese të shumave të zbritura më parë janë kredituar në llogarinë e humbjes nga zhvlerësimi në fitim ose humbje për vitin. a) Kreditë dhe paradhëniet për bankat dhe klientët Për shumat e kredive dhe paradhënieve për bankat dhe klientët të mbajtura me kosto të amortizuar, banka vlerëson fillimisht nëse ekziston evidencë zhvlerësimi për instrumente financiare të cilat janë individualisht të rëndësishme, ose kolektivisht për instrumente financiare që nuk janë individualisht të rëndësishëm. Nëse banka përcakton se nuk ka evidencë objektive zhvlerësimi për aktivet e vlerësuara individualisht, të rëndësishëm ose jo, ajo e përfshin aktivin në një grup aktivesh financiare me karakteristika të ngjashme të rrezikut të kredisë dhe vlerëson në mënyrë kolektive zhvlerësimin për to. Aktivet që vlerësohen individualisht për zhvlerësim dhe për të cilat ka ndodhur një humbje zhvlerësimi, ose vazhdon të njihet, nuk përfshihen në vlerësimin kolektiv për zhvlerësim. Nëse ekziston evidencë objektive që ka ndodhur një humbje zhvlerësimi, shuma e humbjes matet si diferencë midis vlerës kontabël të aktivit dhe vlerës aktuale të vlerësimit të flukseve monetare të ardhshme. (duke përjashtuar humbjet e pritshme të kredisë të cilat nuk kanë ndodhur ende). Vlera e mbetur e aktivit reduktohet me përdorimin e llogarisë së provigjionit dhe kjo shumë njihet në fitim ose humbje. Kreditë së bashku me provigjionin përkatës çregjistrohen kur nuk parashikohen rimarrje të ardhshme reale dhe i gjithë kolaterali është realizuar ose i është transferuar bankës. Nëse, në një vit të mëpasshëm, shuma e vlerësuar e humbjes së zhvlerësimit rritet si pasojë e një ngjarjeje të ndodhur pas njohjes së zhvlerësimit, humbja e zhvlerësimit e njohur më parë rritet ose zvogëlohet në llogarinë e provigjionit. Kur rimerret një çregjistrim i mëparshëm, rimarrja kreditohet në provigjion për zhvlerësim të kredive dhe paradhënieve. Vlera aktuale e vlerësimeve të flukseve të ardhshme monetare skontohet me normën RAPORTI VJETOR

31 fillestare efektive të interesit të aktiveve financiare. Nëse një kredi ka një interes të ndryshueshëm, norma e skontimit për matjen e humbjeve të zhvlerësimit është norma aktuale e interesit. Përllogaritja e vlerësimit të flukseve të ardhshme të një aktivi financiar me kolateral pasqyron flukset monetare që mund të rezultojnë nga marrja e kolateralit minus kostot e marrjes dhe shitjes së tij, qoftë marrja e mundshme ose jo. Me qëllim vlerësimin kolektiv të zhvlerësimit, aktivet financiare grupohen në bazë të sistemit të brendshëm të bankës për rrezikun e kredisë, i cili merr parasysh karakteristikat e rrezikut të kredisë, të llojit të aktivit, industrisë, llojit të kolateralit, ditë-vonesat dhe faktorë të tjerë të përshtatshëm. Flukset e ardhshme monetare nga një grup aktivesh financiare vlerësohen kolektivisht për zhvlerësim duke u bazuar në eksperiencën historike të humbjeve të aktiveve me karakteristika rreziku të ngjashme me ato në grup. Eksperienca historike e humbjeve, rregullohet në bazë të të dhënave të dukshme për të pasqyruar ndikimet e kushteve që nuk ndikuan vitet në të cilat bazohet eksperienca historike e humbjeve, për të përjashtuar ndikimet e kushteve në periudhën historike të cilat nuk ekzistojnë aktualisht. Vlerësimet e ndryshimeve në flukset e ardhshme monetare pasqyrojnë dhe janë konsistente me ndryshimet në të dhënat e dukshme nga viti në vit (ndryshime të tilla si normat e papunësisë, çmimet e pasurive, gjendja e pagesave apo faktor të tjerë tregues të humbjeve në grup, dhe shtrirja e tyre). Metodologjia dhe supozimet e përdorura për vlerësimin e flukseve të ardhshme monetare rishikohen rregullisht për të zvogëluar çdo diferencë ndërmjet vlerësimit të humbjes dhe eksperiencës faktike. b) Instruemente financiare të mbajtura deri në maturim Banka vlerëson individualisht evidencën objektive të zhvlerësimit në rastin e investimeve të mbajtura deri në maturim. Nëse ka evidencë objektive që ka ndodhur një humbje zhvlerësimi, shuma e humbjes matet si diferencë midis vlerës së mbetur të aktivit dhe vlerës aktuale të vlerësimeve të flukseve të ardhshme monetare. Vlera e mbetur e aktivit reduktohet dhe shuma e humbjes njihet në fitim ose humbje. Nëse në vitet e mëpasshme shuma e vlerësuar e humbjes nga zhvlerësimi zvogëlohet si pasojë e një ngjarjeje të ndodhur pas njohjes së zhvlerësimit, çdo shumë e debituar më parë, kreditohet në Humbje nga zhvlerësimi i aktiveve financiare. c) Kreditë e ri-negociuara Kur është e mundur, banka mundohet të ristrukturojë një kredi në vend që të marrë kolateralin. Kjo mund të përfshijë shtyrjen e marrëveshjeve të ripagesës dhe një marrëveshje të re për kushtet e kredisë. Me ri-negocimin e kushteve, kredia nuk konsiderohet më në vonesë. Menaxhimi rishikon vazhdimisht kreditë e ri-negociuara për t u siguruar që të gjitha kriteret përmbushen dhe pagesat e ardhshme kanë mundësi të kryhen. Kreditë vazhdojnë të jenë subjekt i një vlerësimi individual apo kolektiv për zhvlerësim, të llogaritur duke përdorur normën efektive fillestare të interesit të kredisë. d) Instrumente financiare te vlefshme per shitje Ky klasifikim përfshin letrat me vlerë të investimeve të cilat Banka ka ndërmend të mbajë për një periudhë të pacaktuar kohe dhe të cilat mund të shiten në përgjigje të nevojave për likuiditet, ose ndryshimet në normat e interesit, normat e këmbimit apo RAPORTI VJETOR