Governance e responsabilità sociale. Analisi sull applicazione dei Codici Etici d impresa d

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1 Governance e responsabilità sociale Analisi sull applicazione dei Codici Etici d impresa d in Italia

2 Il Codice Etico è: Una costituzione aziendale ove sono declinati i valori e i criteri di comportamento che dovrebbero ispirare l agire l dell impresa ed orientare la relazione con i portatori di interesse (collaboratori, clienti, i, fornitori, comunità,, ambiente) Uno strumento di governance e di indirizzo culturale che permette di promuovere in maniera strutturata la responsabilità sociale d impresa d attraverso un sistema di segnalazioni Un supporto alla gestione strategica che integra i criteri di comportamento in obiettivi da raggiungere declinati in indicatori i di performance ambientale e sociale Il Comitato Eticoè un organo formato da componenti interni ed esterni all azienda, azienda, nominato dal Consiglio di Amministrazione, preposto al controllo del rispetto del Codice Etico

3 Il Codice Etico è uno degli elementi di un Sistema Gestionale della CSR L esistenza di una visione, di una missione e di valori d impresa d esplicitati Un Codice Etico, integrato nelle valutazioni di performance dello lo staff e nel raggiungimento degli obiettivi a fine anno La definizione di che cosa significhi responsabilità sociale per quella particolare azienda L identificazione degli impatti più rilevanti d impresa d (materiality( principle) La rendicontazione della propria performance ambientale, sociale e ed economica tramite alcuni indici di tipo quantitativo e qualitativo identificati a livello internazionale, adattandoli alla propria dimensione e contesto La pubblicazione di un Bilancio Sociale o di Sostenibilità

4 Elementi di un Sistema Gestionale della CSR

5 Obiettivi della ricerca Comprendere le ragioni che hanno indotto le imprese a dotarsi di un Codice Etico Analizzare gli effetti prodotti dall introduzione del Codice Etico e del Comitato Etico nella governance, gestione e cultura dell impresa

6 Limiti dello studio Scarsità dei dati pubblicati sui siti web o nei Bilanci di Sostenibilità Sono state effettuate interviste ad un componente dell Organo garante del Codice Etico, ma per completezza d informazione, sarebbe stato necessario intervistare diverse figure dirigenziali

7 Indagine Pilota QUANTITATIVA Campione di 96 imprese che a settembre 2008 avevano un Codice Etico QUALITATIVA Sono state approfondite le informazioni su 20 aziende attraverso interviste strutturate con i referenti del Codice Etico realizzate faccia a faccia, telefonicamente o via ,, tra giugno e settembre 2008

8 Imprese analizzate QUANTITATIVA Società di capitali per l 83% l Principalmente nel settore dei servizi e poi in quello della produzione Quotate per il 60% QUALITATIVA Società di capitali per il 70% e cooperative per il restante Settori diversificati La maggior parte di grandi dimensioni, con oltre dipendenti

9 Tipologia e ruolo dei referenti aziendali intervistati Totale (v.a.) Referente dell Organismo di Vigilanza Responsabile dell Audit interna Responsabile dell Audit interna ed Ethics Officer Responsabile Legale societario Presidente del Comitato Etico Membro del Comitato Etico Responsabile dell Unità CSR e Coordinatore Ethics Officer Responsabile Compliance Esperto di Etica aziendale Direttore delle Risorse Umane Responsabile del Bilancio di Sostenibilità Responsabile di Comunicazione e Corporate Identity Vice Presidente Totale aziende intervistate

10 Indicazioni nella 231 e nelle Linee Guida di Confindustria 231 I I MOG devono essere adottati sulla base di Codici di Comportamento redatti dalle associazioni rappresentative degli enti Confindustria L adozione di principi etici rilevanti ai fini della prevenzione dei d reati ex D. Lgs. 231/2001 costituisce un elemento essenziale del sistema di controllo ollo preventivo. Tali principi possono essere inseriti in un Codice Etico (o Codice di Comportamento) ANIA L ente è opportuno che sia dotato di Codice Etico (in ottemperanza a Circolari dell Isvap n. 366/D e n. 577/D) al fine di promuovere all interno delle imprese la correttezza operativa ed il rispetto dell integrit integrità e dei valori etici da parte di tutto il personale e di prevenire condotte devianti di cui l impresa l può essere chiamata a rispondere ai sensi del D. Lgs. 231/2001

11 Codici di Condotta e Codici Etici Codici Etici Sanzioni Reputazionali Codici di Condotta Ex-231 Sanzioni

12 Periodo di entrata in vigore dei Codici Etici

13 Contenuti del Codice Etico rispetto al D. Lgs. 231/2001

14 Contenuti del Codice Etico rispetto al D. Lgs. 231/2001 per periodo di aggiornamento

15 Contenuti del Codice Etico rispetto al D. Lgs. 231/2001 per macrosettore

16 Contenuti del Codice Etico rispetto al D. Lgs. 231/2001 per tipo di azienda

17 Classificazione dei Modelli di Governance A seconda dell Organo garante del Codice Governance Classica (CdA, Comitato per il Controllo Interno, Amministratori) Governance 231 (Organismo di Vigilanza con poteri di controllo) Governance CSR (Corporate Social Responsibility) (Comitato Etico il quale può agire solo attraverso i poteri dei suoi componenti interni all azienda, azienda, attraverso suggerimenti al CdA o coloro che sono delegati al potere disciplinare)

18 Organi/Figure garanti del Codice Etico

19 Tipo di governance per tipo di azienda

20 Numero di componenti dell Organo garante del Codice Etico

21 Componenti interni/esterni dell Organo garante del Codice Etico

22 Chi può segnalare i casi di possibile violazione del Codice Etico

23 Possibili canali di invio delle segnalazioni

24 Il sistema di segnalazioni Nel 26% dei casi la segnalazione deve essere firmata, fra questi nel 9% è necessario allegare anche un adeguata documentazione. Nel 19% dei casi vengono accettate anche segnalazioni anonime Le imprese che accettano solo segnalazioni firmate, specificano che i segnalanti verranno tutelati da possibili atti di ritorsione e/o discriminazione Solo il 12,5% delle imprese informano, nel loro Bilancio di Sostenibilit tenibilità, circa il numero di segnalazioni pervenute. 4 aziende su 12 indicano di aver ricevuto almeno una segnalazione, nei restanti casi nessuna Solo in due casi vengono fornite informazioni in merito al processo di valutazione delle segnalazioni pervenute e sull esito, riportando il numero delle segnalazioni respinte, risolte o ancora in fase istruttoria

25 Perché le imprese hanno adottato il Codice Etico e come lo promuovono internamente In 10 casi per cristallizzare valori e principi già esistenti, oppure condividere valori e mission dell azienda con collaboratori, clienti ed altri stakeholder o si tratta di valori che sono sempre esistiti in azienda, ma che si è sentito l esigenza l di consolidare In 5 casi la motivazione è stata quella di volersi adeguare alla 231 La maggior parte delle aziende ha improntato corsi di formazione per i dipendenti o lo farà.. Alcune hanno coinvolto anche i sindacati, la comunità ed i fornitori

26 L introduzione del MOG a seguito della 231 ha avuto più impatto della CSR Le aziende che hanno valutato positivamente l impatto l dell Organo garante del Codice Etico sulla governance aziendale e/o sull organizzazione interna, sono state soprattutto quelle che hanno adottato il Codice per un esclusivo adeguamento al D. Lgs. 231/01 (67%) e che hanno una governance delld ell Organo garante di tipo 231 Questo risultato, per certi versi inatteso, può essere interpretato attraverso l analisi delle risposte: sembra che, per tali aziende, la valutazione positiva dell impatto non sia stata espressa limitatamente all attuazione attuazione del Codice Etico, ma considerando invece il contesto più generale che ha previsto l adeguamento l di tutto il Modello Organizzativo e Gestionale (MOG) dell azienda Il MOG ha migliorato la definizione di compiti, funzioni e responsabilità e contribuito al riesame delle deleghe e al rafforzamento dei punti i di controllo nelle procedure operative,, nonché facilitato i flussi informativi e la misurazione di quanta fiducia venga riposta nel sistema aziendale endale

27 Il Codice Etico promuove de facto comportamenti socialmente responsabili? solo se lo si considera un punto di partenza senza il quale nessuna cultura aziendale avrebbe avuto il suo inizio. E E necessario tradurlo in uno strumento vero e serio, usato soprattutto da coloro che ricoprono posizioni apicali affinché ne facciano un esempio. Non deve essere semplicemente un mezzo di comunicazione. one. Sono i modelli di governance a creare la cultura della responsabilità sociale, il Codice ne è solo il punto di partenza serve come serve la Costituzione e funge da collante con tutte le certificazioni aziendali La sfida di ogni azienda è quella di rendere libere le persone di esprimere un opinione, di non ottemperare ad un ordine che non ritengono giusto o lecito o legittimo. Il Codice è senz altro uno strumento di promozione della responsabilità sociale, è quasi ovvio: è un po come chiedere se la democrazia è un buon sistema di governo, è sicuramente il migliore che ci sia! Individuare il discrimine tra t valore del Codice Etico e l attivitl attività di controllo aziendale è una vittoria per ogni azienda

28 Per alcuni è uno strumento indifferente ed inefficace che rischia di ingessare l impresa una scocciatura. C èc poco di interessante nelle segnalazioni e la soluzione viene cercata mettendo le persone a confronto, valutando la situazione, risolvendola pacificamente con le parole e magari con n qualche sgridata Il Codice Etico è un documento che sta vivendo un momento involutivo e se inizialmente si è sentita l esigenza l di realizzare un Codice molto dettagliato che non rappresentasse una semplice dichiarazione di principi ma fosse sufficiente per avere un minimo impatto aziendale, oggi l aver l un Codice troppo circostanziato rischia di ingessare l azienda l e di rendere troppo rigide le procedure

29 I punti critici del Codice Etico Il numero delle segnalazioni è esiguo Alcuni intervistati non considerano il sistema sanzionatorio efficace ficace poiché l etica non può essere ingabbiata in una legge e la sanzione sarebbe inutile tile, il Codice è uno strumento culturale e propositivo che non deve prevedere sanzioni, ma un approccio costruttivo teso a sanare i problemi attraverso interventi enti formativi Quando vengono riscontrati comportamenti non conformi, la maggior parte delle aziende si limitano al semplice richiamo verbale. Le interviste hanno posto in risalto due tipologie di imprese: la prima può essere riassunta in è meglio lavare i panni sporchi in famiglia in cui le violazioni gravi portano alla richiesta di dimissioni (senza denuncia), la seconda denuncia il reato e licenzia il collaboratore laboratore I comportamenti a cui sono associate delle sanzioni sono comunque ue limitati a quelli definiti dallo Statuto dei Lavoratori, dal Codice Civile e dal Contratto Collettivo. Per sanzionare qualcuno che non segue i principi etici inseriti nel Codice si può solo riportarlo all interno del mancato adempimento dell obbligo di fedeltà o diligenza

30 I punti critici del Comitato Etico Non viene convocato regolarmente Se ci sono dei componenti interni, l invio l di segnalazioni potrebbe essere esiguo per paura di ritorsioni C è poca chiarezza sul ruolo e su quali comportamenti adottare (bisognerebbe forse realizzare un network dei componenti dei Comitati Etici come c è un network di CSR manager?) Non essendo un organismo richiesto per legge, è significativamente limitato nei suoi poteri esecutivi Ha soprattutto un ruolo di proposta ed indirizzo e può agire solo attraverso i poteri dei propri membri interni, del Consiglio di Amministrazione o di coloro che sono delegati ad esercitare il potere p disciplinare

31 Alcune buone prassi Affiancare al Codice Etico un documento che dettagli i comportamenti menti attraverso esempi semplici e concreti Far firmare ricevuta di consegna del Codice Etico (come elemento psicologico), soprattutto per i neo-assunti Ai dirigenti che non accettano di sottoscrivere il Codice, non sono conferiti poteri di firma Inserire regole chiare e tempistiche per la gestione delle segnalazioni Istituire una help-line line Il Comitato Etico dovrebbe poter agire d ufficio, d anche in maniera propositiva, e non solo in risposta a segnalazioni

32 Alcuni Modelli di Governance della Responsabilità Sociale d Impresa

33 Modello Classico

34 Modello 231 Semplice

35 Modello 231 OdV centrico

36 Modello 231 Complesso

37 Modello CSR Non Integrato

38 Modello CSR + 231

39 Modello CSR

40 Modelli CSR Costituzionale

41 Modello CSR Corporate Governance

42 Modello CSR Ethics Officer

43 Proposta Modello di Governance CSR