convenuti interessi usurari, la clausola è nulla e non sono dovuti interessi";

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1 Note tecniche sulla normativa antiusura di cui alla legge N 108\1996 in tema di usura bancaria illustrate il 17\11\2010 al corso di formazione Forense presso la Corte di Appello di Potenza dal Dott. Gennaro Baccile. Le sottoestese note rappresentano il frutto di osservazioni e note espresse nel corso di attività tecnico peritali in migliaia di vertenze per rivendicazioni indebiti Bancari. I punti fermi per l espletamento dell analisi e l esercizio dell attività peritale sono costituiti dalla normativa vigente in tema di Usura riconducibile alla Legge N 108\1996 che: 1) Con l Art. 1 ha modificato l art. 644 Del C. P. secondo il quale (comma 4 ) Per la determinazione del tasso di interesse usurario si tiene conto delle commissioni, remunerazioni a qualsiasi titolo e delle spese, escluse quelle per imposte e tasse, collegate alla erogazione del credito ; 2) Con l Art. 2 (comma 1 ) ha stabilito che Il Ministro del tesoro, sentiti la Banca d'italia e l'ufficio italiano dei cambi, rileva trimestralmente il tasso effettivo globale medio, comprensivo di commissioni, di remunerazioni a qualsiasi titolo e spese, escluse quelle per imposte e tasse, riferito ad anno, degli interessi praticati dalle banche ; 3) Con l Art. 2 (comma 4 ) ha fissato che Il limite previsto dal terzo comma dell'articolo 644 del codice penale, oltre il quale gli interessi sono sempre usurari, è stabilito nel tasso medio risultante dall'ultima rilevazione pubblicata nella Gazzetta Ufficiale ai sensi del comma 1 relativamente alla categoria di operazioni in cui il credito è compreso, aumentato della metà ; 4) Con l Art. 4 ha sostituito il secondo comma all art C. C. disponendo che Se sono convenuti interessi usurari, la clausola è nulla e non sono dovuti interessi"; 5) Con il terzo comma dell art. 644 C. P. ha previsto che La legge stabilisce il limite oltre il quale gli interessi sono sempre usurari. Sono altresì usurari gli interessi, anche se inferiori a tale limite, e gli altri vantaggi o compensi che, avuto riguardo alle concrete modalità del fatto e al tasso medio praticato per operazioni similari, risultano comunque sproporzionati rispetto alla prestazione di denaro o di altra utilità, ovvero all'opera di mediazione, quando chi li ha dati o promessi si trova in condizioni di difficoltà economica o finanziaria ; nonché al D.Lgs. N 385\1993 (TUB) che: 6) Con l art. 122, comma secondo, dispone che Il CICR stabilisce le modalità di calcolo del TAEG, individuando in particolare gli elementi da computare e la formula di calcolo ; 7) Con L art. 51 impone che Le banche inviano alla Banca d'italia, con le modalità e nei termini da essa stabiliti, le segnalazioni periodiche nonché ogni altro dato e documento richiesto Sostanzialmente la normativa vigente dispone che: a) Il tasso usurario si determina sommando commissioni, remunerazioni a qualsiasi titolo e delle spese, escluse quelle per imposte e tasse, collegate alla erogazione del credito e rapportandole al puro capitale avuto in prestito in ragione d anno, al fine di individuare il tasso di interesse effettivamente praticato dal creditore a carico del debitore da calcolarsi secondo i canoni scientifici di matematica finanziaria e coerentemente con il comune buon senso (ciò sta a significare che se qualcuno paga 2.529,00 per aver avuto in prestito ,00 per un anno intero, il tasso usurario è il 25,29% E NON l 11,00% oppure l 11,40% a seconda di come si interpretano i calcoli come da esempio di cui sub g); b) Il Ministro Del Tesoro (ora Ministro Dell Economia e Finanze) RILEVA trimestralmente il Tasso Effettivo Globale Medio che, aumentato della metà, diviene Tasso Soglia ;

2 c) Il Limite oltre il quale gli interessi (quelli di cui al 4 comma dell art. 644 C. P.) sono sempre usurari è stabilito nel citato tasso soglia e nei casi di cui al comma 3 del citato art. 644 C.P., tale limite corrisponde ai Tassi Medi; d) Il supero di detti limiti comporta l azzeramento degli interessi (quelli di cui al 4 comma dell art. 644 C. P.) sul piano civile e le pene previste sul piano penale che spetta al Magistrato valutare; e) La modalità e formula di calcolo del Tasso Annuo Effettivo Globale (TAEG) è quella individuata dal CICR come da prescrizione del citato art. 122 TUB, ovvero secondo le modalità e nei termini stabiliti dalla Banca D Italia ex citato art. 51 TUB; La Formula prevista dal CICR e varata con D. M 6\5\2000 ex art. 122 TUB è la seguente e.1) dove: i = TAE (Tasso Annuo Effettivo Globale), ovvero l incognita ricercata, risolvendo l equazione rispetto ad i, si trova il TAEG; k= numero d ordine di un prestito; k = numero d ordine di una rata di rimborso ; A k = importo del prestito numero K; A k = importo della rata di rimborso numero K; m= numero d ordine dell ultimo prestito; m = numero d ordine dell ultima rata di rimborso; t k = intervallo in anni e frazione di anno tra la data del prestito n. 1 e le date degli ulteriori prestiti dal n. 2 al numero m; t k = intervallo in anni e frazione di anno tra la data del prestito n. 1 e le date degli ulteriori rate di rimborso dalla n. 2 al numero m. e.2) e.3) Detta formula è conforme al criterio matematico in uso in tutti gli Stati membri dell Unione Europea per calcolare il tasso annuo di interesse effettivo su un prestito. La suesposta formula, per essere applicata alle operazioni di apertura di credito in c\c richiede particolare competenze Tecniche e matematiche e risulta particolarmente complessa e laboriosa (ma fattibile e che può essere, comunque, sviluppata da esperti CTU) sicchè può essere agevolmente sostituita dalla seguente TAEG = {[(TAN/4) +1]^4-1}% = Tasso Annuo Effettivo (TAE) Dove TAN sta per Tasso Annuo Nominale ed è ottenibile facilmente come segue COMPETENZE x =Tasso Annuo Nominale NUMERI DEBITORI Detta formula è quella imposta alle Banche dalla Banca D Italia ex art. 51 TUB come meglio specificato sub e.3) e dove tra le COMPETENZE sono compresi gli interessi, le CMS e le SPESE e al posto di 4 (che indica il N di trimestri in un anno) è stato sostituito il rapporto fra 365 (oppure 366, se bisestile) ed il N di giorni per ogni trimestre. Le SPESE ai fini del calcolo del tasso usurario sono state considerate solo quelle riconducibili al credito concesso. e.4) Qualora non convinti, è opportuno che i Giudicanti, onde evitare di deliberare sulla base di ERRATE formule matematiche, sottopongano all esame di qualsiasi docente Universitario di matematica le formule sopra esposte per chiederne la coerenza e corrispondenza alla realtà scientifica. I calcoli di un

3 tasso di interesse effettivo non possono che essere effettuati attenendosi alla scienza matematica per determinare un tasso usurario e non alle istruzioni della Banca D Italia emanate, come la stessa conferma (cfr. di seguito), per fornire solo indicazioni operative ma non certo per sovvertire le disposizioni di Legge. Istruzioni, peraltro, che per calcolare un tasso di interesse implica l uso di formule diverse a seconda del fine per il quale vengono impartite (se per il fine Legge antiusura con la ERRATA formula di cui sub f), e se per il fine statistico destinato ai confronti internazionali con la CORRETTA formula di cui sub e.3). Le Banche, quanto meno avrebbero dovuto porsi il dubbio nel porre in essere i loro controlli antiusura. Posto tutto quanto precede, l utilizzo della formula (frutto di indicazioni operative) dettata dalla Banca D Italia per RILEVARE i tassi medi, che si esprime come segue f) INTERESI * ONERI * 100 TEG = + NUMERI DEBITORI ACCORDATO adottata non già per DETERMINARE (ex 4 comma Art. 644 C. P.) il tasso di interesse usurario bensì per RILEVARE il Tasso Effettivo Globale Medio (ex comma 1, art. 2 Legge N 108\1996), che esclude la CMS dal computo e raffronta gli ONERI ad un credito solo ACCORDATO ma non effettivamente UTILIZZATO dal correntista, comporta distonie sia logiche che matematiche. f.1) In pratica, numerosi elaborati di CTU, sui quali molte Procure, soprattutto del NORD EST hanno assunto decisioni (determinando, purtroppo, anche casi di drammatici suicidi) si fondano su ERRATI principi matematici che di seguito si dimostra esemplificando un ipotetico rapporto creditizio. Le indicazioni della Banca D Italia volte, si ripete, alla sola RILEVAZIONE del tasso medio e, comunque, NON VINCOLANTI per le Banche poiché la stessa Banca D Italia sia nelle sue Istruzioni per le RILEVAZIONE del TEG, nell edizione febbraio 2006, a pag. 13, Paragrafo C4, premette esattamente quanto afferma il citato comma 4 dell art. 644 C. P., e sia nella risposta a SOS UTENTI, con la lettera 28\11\2008, N , (che di seguito si riproduce) a pag. 3, in merito al trattamento delle CMS, riferisce letteralmente che f.2) Quanto appena riprodotto si ritiene aiuti a capire, tra le righe, che per la Banca D Italia le sue Istruzioni sono vincolanti solo per la RILEVAZIONE del Tasso Medio e non anche per la

4 DETERMINAZIONE del tasso usurario il cui computo rimette alla Magistratura (Ovvero ai CTU). Se così non fosse, la Banca D Italia non avrebbe né premesso il dettato letterale del citato 4 comma dell art. 644 C. P. al menzionato paragrafo C4 delle Istruzioni per la rilevazione del TEG ( C4. Trattamento degli oneri e delle spese. Ai sensi della legge il calcolo del tasso deve tener conto delle commissioni, remunerazioni a qualsiasi titolo e delle spese, escluse quelle per imposte e tasse, collegate all erogazione del credito ), e né sottolineato che in più occasioni ha richiamato l attenzione delle banche per rivedere o abolire la Commissione di Massimo Scoperto, come sopra riferito. D altro canto, come visto, per altri fini (quelli statistici ex art. 51 TUB) la Banca D Italia impone l uso della corretta ed universale formula matematica di calcolo del tasso di interesse, La CMS, quindi, sostanzialmente è considerata un abuso eccessivo dalla stessa Banca D Italia e come tale non può legittimarsi la sua esclusione dal computo del tasso usurario. Computo che deve essere effettuato senza ingannare il Buon senso e con canonici criteri matematici. Tale abuso da parte delle banche (prima fra tutte la Ex Banca Antonveneta, cfr. Corriere della Sera del 30\11\2006) ha determinato una lievitazione costante dell incidenza delle CMS rispetto agli interessi nei bilanci bancari che, dall entrata in vigore della legge antiusura (aprile 1997) a tutto il 2005, è lievitato dal 4,48% al 13,50% (cfr. relazione al disegno di legge N 1123, XV Legislatura, Senato della repubblica, Atti Parlamentari, pag. 3, A firma senatori Ciccanti, Ruggeri, Monacelli, Pionati, Libè e Maffioli che si riproduce di seguito).

5 Il Banchiere, quale operatore altamente qualificato, non può nè ignorare la vera portata delle norme che lo riguardano e né far finta di aver male capito le Istruzioni della Banca D Italia utilizzandole quale scudo a protezione di illegittimi profitti a scapito della clientela In merito, come ha posto in luce la Suprema Corte di cassazione, II sez. penale, N del 19\2\2010, e N del 14\5\2010, non può sfuggire ai Giudicanti che la riferita normativa fa un netto distinguo tra RILEVAZIONE del Tasso medio (comma 1 art. 2, Legge N 108) e DETERMINAZIONE

6 del tasso usurario (Comma 4 ART. 644 c. p.). Il primo parametro assume puro valore statistico sulla cui base fissare trimestralmente i tassi soglia previo aumento della metà, mentre il secondo parametro costituisce il termometro misuratore del tasso usurario quale espressione di tutti gli oneri collegati al credito concesso rispetto all ammontare di tale credito. L adozione del criterio utilizzato dalla Banca D Italia di cui sub f), per RILEVARE i Tassi medi quale formula (ERRATA) per DETERMINARE i tassi usurari, comporterebbe la seguente assurdità facilmente dimostrabile con una esemplificazione comprensibile anche da chi non ha particolari competenze matematiche. Infatti, basta il seguente esempio per comprendere detta assurdità. g) Si supponga un fido accordato per ,00 con tasso di interesse del 10% annuo, CMS pari all 1% trimestrale a fronte di una CMS RILEVATA dalla Banca D Italia pari allo 0,80% ed oneri riconducibili all affidamento per 250,00 fissi trimestrali, pari a 1.000,00 a fine anno. Si ponga il tasso soglia pari al 15,00%. Si consideri l ipotesi che detto fido concesso per ,00 venga utilizzato per soli ,00 dal primo gennaio al 31 dicembre, con conseguenti interessi pari a 1.000,00 e CMS pari a 400,00. In sede di computo degli interessi, con capitalizzazione trimestrale, a fine anno saranno stati addebitati ben 2.529,21 di ONERI complessivi (1.000,00 di interessi + 400,00 di CMS ,00 di SPESE + 129,21 di capitalizzazioni trimestrali), pari al 25,29% di Tasso Effettivo, facilmente quantificabile anche da chi non ha confidenze matematiche e riscontrabile con le formule di cui sub e.3) ed e.2). Nell esempio citato, secondo la formula indicata dalla Banca D Italia e richiesta dalla difesa della convenuta, si avrebbe un Tasso Effettivo dell 11,00% (1.000,00 di interessi ,00 di SPESE raffrontate non già al credito di ,00 utilizzato bensì al credito concesso di ,00). Sta di fatto che l ipotetico correntista, rispetto a ,00 di credito usufruito, ha corrisposto oneri per 2.529,21 (25,29%) con la sorpresa di vedersi calcolato un tasso ai fini usurari dell 11,00% ben al disotto di quello soglia pari al 15,00%. La maliziosa interpretazione fa sparire sia la CMS, sia la capitalizzazione trimestrale e sia la vera percentuale (25,29%) di ONERI rispetto al credito effettivamente utilizzato. Appare quanto meno illogico sostenere che gli oneri di 2.529,21 corrisposti per aver usufruito ,000 di credito per un anno intero corrispondano ad un tasso dell 11,00% anzichè al vero tasso del 25,29%!!!!!! Se, invece, si dovesse misurare l Usurarità con riferimento alla NOTA 2\12\2005 N della Banca D Italia, diffusa per tappezzare il vistoso buco emerso dalle citate istruzioni per la rilevazione del tasso medio, la CMS soglia (quella rilevata dell ipotizzato 0,80% + la metà pari allo 0,40%, quindi per totale 1,20%), essendo superiore all 1% applicato, determinerebbe la NON INCIDENZA di tale Commissione nel computo del tasso usurario. E ciò con buona pace del correntista che rimarrebbe tormentato dal tarlo dell incomprensione su come mai 2.529,00 di oneri addebitati per un anno a fronte di ,00 di credito avuto per l intero anno non corrisponda al 25,29% bensì all 11%. E facile desumere che di fronte a tale alchimizzazione della Matematica elementare, impallidirebbe anche il classico mariuolo del gioco delle tre carte. I Giudicanti, se correttamente informati dai loro tecnici d Ufficio, non fonderebbero mai il loro giudizio su un calcolo con tali manifeste ERRATE conseguenze a palese dispregio del buon senso e della normativa sopra richiamata. L esempio rappresentato fa capire come il Buon senso venga eluso seguendo le Istruzioni della Banca D Italia concepite per un fine diverso dalla determinazione del tasso Usurario. Nell esempio citato poi, se si assomma la CMS tra gli oneri di cui sub f), la elusione normativa si concretizza in modo ancora più eclatante poiché si avrebbe

7 TEG = 10% + 1,4% = 11,4% anziché 25,29%. Ovvero: 1.000,00 di interessi su ,00 di credito utilizzato = 10%; ,00 di SPESE + 400,00 di CMS su ,00 di ACCORDATO = 1,4%. g.1)il comportamento adottato dalle Banche in tema di rispetto della normativa antiusura è stato conformato solo ed esclusivamente alle istruzioni Bankitalia e mai esse si sono posti il problema di chiedere alla stessa o all ABI precisazioni se stessero o meno rispettando la normativa penalistica. g.2) A tal merito, si riproduce di seguito prova della recente lievitazione dei tassi Soglia nonostante i tassi EURIBOR siano scesi quasi allo zero. TASSI SOGLIA TRIMESTRALI SCOPERTI C\C E ANTICIPI SBF >5.000,00 TRIM ANN O AUTOLIQUIDA NTI E FIN.TI DA 5.000,00 EURIBOR DIFF.ZA SOGLIA EURIBOR SCOPERTI C\C > 5.000,00 FINO MESI SCOP. C\C AUTOLIQUIDA NTI 1\09 13,680% 9,330% 4,27% 9,41% 5,06% 2\09 12,930% 8,475% 2,04% 10,89% 6,44% 3\09 12,480% 7,785% 1,33% 11,15% 6,46% 4\09 12,765% 7,905% 0,88% 11,89% 7,03% 1\10 14,385% 8,145% 0,73% 13,66% 7,42% 2\10 14,730% 9,465% 0,68% 14,05% 8,79% 3\10 13,710% 8,895% 0,88% 12,83% 8,05% 4\10 13,725 8,925 0,99% 12,735% 7,935% h) Sul punto si pone in evidenza che il calcolo matematico dei tassi effettivi non può essere effettuato secondo la nota del 2 dicembre 2005 e\o del 4 maggio 2006 della stessa Banca d Italia poiché significherebbe oltraggiare la matematica elementare. Diverse sono, invece, le istruzioni fornite sul medesimo punto dalla Banca d Italia la quale, come noto, impartisce formule a seconda del destinatario ed a seconda dell uso che di detti tassi effettivi deve esserne effettuato. h.1) In particolare, laddove il destinatario è rappresentato dalle Banche sottoposte a vigilanza e l uso volge a soddisfare la richiesta di cui al 1 comma dell art. 2 della legge N 108\1996, la formula impartita è la seguente INTERESI * ONERI * 100 TEG = + NUMERI DEBITORI ACCORDATO e disposta con le Istruzioni per la RILEVAZIONE dei Tassi Effettivi Medi Globali ai fini della legge antiusura (edizione febbraio 2006), oppure la seguente h.1.1) INTERESI * ONERI * 100 TEG = + + supero della CMS SOGLIA NUMERI DEBITORI ACCORDATO Disposta con la citata lettera 2\12\2005 h.2) Mentre, laddove il destinatario è l EUROSISTEMA delle informazioni statistiche nazionali edite con il Bollettino Statistico Trimestrale, la formula di calcolo del tasso d interesse è la seguente

8 COMPETENZE * = Tasso Annuo Nominale misurante il credito utilizzato. NUMERI DEBITORI Dove tra le COMPETENZE sono compresi gli interessi, le CMS e le SPESE e facilmente riscontrabile sul sito internet della banca D Italia in: 09/bolstat_04_09.pdf laddove si legge testualmente 2.3 Le rilevazioni sui tassi d'interesse attivi e passivi La rilevazione campionaria trimestrale sui tassi di interesse attivi e passivi, istituita ai sensi dell'art. 51 del Testo unico bancario, e' attualmente regolata dalla Circolare n. 251/2003 della Banca d'italia ("Rilevazione analitica dei tassi d'interesse. Istruzioni per le banche segnalanti"), in vigore a partire dalla data contabile di marzo La circolare e' reperibile sul sito Internet della Banca seguendo il percorso "Statistiche/Raccolta delle informazioni presso gli intermediari/segnalazioni creditizie e finanziarie/normativa di riferimento". Le informazioni sui tassi attivi sono rilevate distintamente per ciascun cliente; quelle sui tassi passivi sono, invece, raccolte su base statistica. Per quanto riguarda i tassi attivi, sono oggetto di rilevazione i finanziamenti per cassa concessi alla clientela ordinaria - escludendo quindi autorita' bancarie e banche - dalle filiali italiane degli intermediari partecipanti, rientranti nelle seguenti categorie di censimento: rischi autoliquidanti, rischi a scadenza, rischi a revoca. Gli intermediari sono tenuti a inviare le informazioni richieste per ciascun nominativo per il quale, alla fine del trimestre di riferimento, la somma dell'accordato o dell' utilizzato dei suddetti finanziamenti segnalata alla Centrale dei rischi sia pari o superiore a euro. 2). Per tutti i finanziamenti oggetto della rilevazione in essere alla fine del trimestre, gli intermediari segnalano numeri e competenze; le competenze vanno distinte in interessi e in commissioni e spese. Sulla base dei dati rilevati, i tassi di interesse pubblicati nelle tavole statistiche vengono calcolati come media ponderata dei tassi effettivi applicati alla clientela - escludendo le operazioni a tasso agevolato - secondo la formula: t(%) = (competenze*365)/numeri computistici Detta formula, è identica a quella di cui sub.. e per renderla effettiva in termini di tasso di interesse o la si sottopone a capitalizzazione come sub. oppure al denominatore si considerano i NUMERI DI PURO CAPITALE. i) E opinione di chi scrive che la Banca D Italia ha fatto bene ad avvertire con le sue Istruzioni che: i.1) Ai sensi della legge il calcolo del tasso deve tener conto delle commissioni, remunerazioni a qualsiasi titolo e delle spese, escluse quelle per imposte e tasse, collegate all erogazione del credito (cfr. paragrafo C4 istruzioni per la RILEVAZIONE del Tasso Effettivo Globale Medio ai sensi della Legge sull Usura), e che i.2) resta ferma la competenza esclusiva della magistratura nella valutazione dei casi concreti (cfr. Lettera Banca D Italia ai Capi delle Filiali del 2/12/2005 N confermata con la lettera n del 28/11/2008 indirizzata alla SOS UTENTI sopra riprodotta). j) E la Magistratura, nel grado della Suprema Corte di Cassazione, II sez. Penale, con sentenze del 19\2\2010, N 12028, e del 14\5\2010 N 28743, conferma sostanzialmente tutto quanto sopra rappresentato. Pertanto, i Magistrati non possono che confermare, a loro volta, le sacrosante regole matematiche che detta scienza ha statuito per calcolare un tasso di interesse effettivo e che agli stessi spetta applicare e fare applicare attraverso i loro Consulenti d Ufficio e, soprattutto, valutare la volontarietà o meno dell abuso sulle CMS. Ciò alla luce anche della citata circolare ex art. 51 TUB volto a disciplinare il criterio e la formula di calcolo dei tassi di interesse bancari comprendenti anche le CMS. Al fine di facilitare la ricerca della verità contabile si articola di seguito un possibile quesito da porre al CTU. Determini il CTU, ai sensi dell art. 644 C. P., il tasso di interesse annuo effettivo, trimestralmente praticato a carico della ditta, a valere sui rapporti creditizi intrattenuti con la BANCA.., riconducibili al C\C N e N ed altri agli stessi eventualmente collegati, calcolando il costo effettivo del prestito di puro capitale utilizzato, depurato

9 da ogni onere e capitalizzazione sin dall inizio di ogni singolo rapporto, secondo la metodologia di computo previsto dagli articoli 116, comma 3, lettera c, e 122, comma 2, del d.lgs N 385/1993 (TUB) e di cui al D M. 8\7\1992 (emesso in applicazione della Legge N 154\1992) la cui formula risulta espressa anche nelle ISTRUZIONI EMANATE DALLA BANCA D ITALIA PER LA RILEVAZIONE DEI TASSI MEDI, nell edizione febbraio 2006, paragrafo C3, lettera b) o formula equivalente derivata da quella utilizzata dalla stessa Banca D Italia per la determinazione dei tassi attivi pubblicati sul suo Bollettino statistico trimestrale e specificato al paragrafo 2.3 dell appendice metodologica (cfr, ad es. Bollettino N I del 2010, pag. 149), e conformemente alla Sentenza della Suprema Corte di CASSAZIONE, II Sezione Penale, N del 19\2\2010 e n del 14\5\2010. Nella determinazione del tasso di interesse effettivo il CTU consideri i NUMERI di PURO capitale,ovvero privi di ogni addebito di oneri collegati al credito concesso e privi di ogni capitalizzazione, oppure il solo PURO CAPITALE. Dica il CTU se il tasso come sopra determinato sia superiore al tasso soglia trimestralmente vigente così come pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale ex comma 4, art. 2, Legge N 108/1996. Verifichi il CTU anche la sussistenza delle condizioni (difficoltà economiche e finanziarie, applicazione di Commissioni e spese divergenti rispetto a quanto pattuito) di cui al 3 comma dell art. 644 C. P. e, se riscontrate, confronti i tassi effettivi calcolati con i soli tassi medi di cui al primo comma dell art. 2 della Legge N 108\1996. e dica se vi sia stato supero oppure no. Quantifichi il CTU ex 2 comma art C. C. gli importi usurari addebitati nelle varie ipotesi di accertamento ivi compresa quella della pattuizione usuraria. Dica altresì il CTU a chi può essere riconducibile formalmente e\o di fatto la rappresentazione usuraria sugli estratti conto bancari. Riscontri il CTU se le pattuizioni contrattuali riferibili ai rapporti di conto corrente oggetto di causa siano correttamente espresse ex art. 117, commi 1, 4 e 6, D.Lgs n 385\1993 e in caso di contravvenzione al comma 1 ridetermini il saldo senza alcun onere, tranne i Bolli, in caso di contravvenzione ai commi 4 oppure 6 ridetermini il saldo seguendo la prescrizione del comma 7, lettere a) e b), del medesimo D.Lgs N 385\1993 (TUB). Riferisca il CTU ogni altro elemento utile ai fini dell indagine avvalendosi della facoltà di acquisizione di ogni documento contrattuale e contabile ritenuto necessario. Quanto precede, affinchè le risultanze USURARIE nei rapporti Bancari non risultino impunite infliggendo così alle Parti Offese pene peggiori che se fossero stati autori del reato. Ortona, 15\11\2010 (Gennaro Baccile) Perito esperto in contenzioso bancario Portavoce Nazionale e Presidente Onorario SOS UTENTI