Azienda di Servizi alla Persona Casa Valloni

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1 Azienda di Servizi alla Persona Casa Valloni Sede in via di Mezzo n Rimini (RN) Bilancio Annuale Economico Preventivo 2010 Conto Economico Preventivo Allegato Delibera n. del Bilancio Annuale Economico Preventivo 2010 Pagina 1 1

2 Bilancio Annuale Economico Preventivo 2010 Pagina 2 2

3 Indice INDICE... 3 IPOTESI DI BASE BUDGET Bilancio Annuale Economico Preventivo 2010 Pagina 3 3

4 CONTO ECONOMICO Preventivo 2010 Pre-chiusura 2009 Consuntivo 2008 A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi per Attività di servizi alla persona , , ,00 a) rette , , ,00 b) oneri a rilievo sanitario , , ,00 c) concorsi rimborsi e recuperi da attività per servizi alla persona , , ,00 d) altri ricavi , , ,00 2) Costi Capitalizzati 0,00 0, ,00 a) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0,00 0,00 0,00 b) quota per utilizzo contributi in conto capitale e donazioni vincolate a investimenti 0,00 0, ,00 3) Variazione delle rimanenze di attività in corso 0,00 0,00 0,00 4) Proventi e ricavi diversi , , ,00 a) da utilizzo del patrimonio immobiliare , , ,00 b) concorsi rimborsi e recuperi per attività diverse 0, , ,00 c) plusvalenze ordinarie 0,00 0,00 0,00 d) sopravvenienze attive e insussistenze del passivo ordinarie 0,00 0,00 551,00 e) altri ricavi istituzionali 0,00 0,00 0,00 f) ricavi da attività commerciale 0,00 0,00 0,00 5) Contributo in conto Esercizio , ,00 0,00 a) contributi dalla Regione 0,00 0,00 0,00 b) contributi dalla Provincia 0,00 0,00 0,00 c) contributi dai Comuni dell'ambito distrettuale 0,00 0,00 0,00 d) contributi dall'azienda Sanitaria 0,00 0,00 0,00 e) contributi dallo Stato e da altri Enti pubblici 0,00 0,00 0,00 f) altri contributi da privati , ,00 0,00 TOTALE A) , , ,00 B) COSTI DELLA PRODUZIONE 6) Acquisti beni , , ,00 a) beni socio sanitari , , ,00 b) beni tecnico-economali , , ,00 7) acquisto di servizi , , ,00 a) per la gestione dell'attività socio sanitaria e socio assistenziale , , ,00 b) servizi esternalizzati , , ,00 c) trasporti 0,00 0,00 0,00 d) consulenze socio sanitarie e socio assistenziali 5.000, , ,00 e) altre consulenze , , ,00 f) lavoro interinale e altre forme di collaborazione , , ,00 g) utenze , , ,00 h) manutenzioni e riparazioni ordinarie e cicliche , , ,00 i) costi per organi Istituzionali , , ,00 j) assicurazioni , , ,00 k) altri 610,00 610, ,00 8) Costi per godimento di beni di terzi 6.017, , ,00 a) affitti 0,00 0,00 0,00 Bilancio Annuale Economico Preventivo 2010 Pagina 4 4

5 b) canoni di locazione finanziaria 0,00 0,00 0,00 c) service 6.017, , ,00 9) Costi per il Personale , , ,00 a) salari e stipendi , , ,00 b) oneri sociali , , ,00 c) trattamento di fine rapporto 0,00 0,00 0,00 d) altri costi , , ,00 10) Ammortamenti e Svalutazioni 0,00 0, ,00 a) ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali 0,00 0, ,00 b) ammortamenti delle immobilizzazioni materiali 0,00 0, ,00 c) svalutazione delle immobilizzazioni 0,00 0,00 0,00 d) svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide 11) Variazione delle rimanenze di materie prime e di beni di consumo a) varazione delle rimanenze di materie prime e dei beni di consumo socio-sanitari b) variazione delle rimanenze di materie prime e dei beni di consumo tecnico-economali 0,00 0,00 0,00 618,07 618, ,00 429,99 618, ,00 188,08 0,00 0,00 12) Accantonamenti ai fondi rischi , , ,00 13) Altri accantonamenti , , ,00 14) Oneri diversi di gestione , , ,00 a) costi amministrativi , , ,00 b) imposte non sul reddito , , ,00 c) tasse , , ,00 d) altri 0,00 15,00 0,00 e) minusvalenze ordinarie 0,00 0,00 0,00 f) sopravvenienze passive e insussistenze dell'attivo ordinarie 0,00 443, ,00 g) contributi erogati ad aziende non-profit 6.000, , ,00 TOTALE B) , , ,00 DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE (A - B) C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI , , ,00 15) Proventi da partecipazioni 0,00 0,00 0,00 a) in società partecipate 0,00 0,00 0,00 b) da altri soggetti 0,00 0,00 0,00 16) Altri proventi finanziari , , ,00 a) interessi attivi su titoli dell'attivo circolante 0,00 0,00 0,00 b) interessi attivi bancari e postali , , ,00 c) proventi finanziari diversi 0,00 0,00 0,00 17) Interessi passivi e altri oneri finanziari 0,00 4,92 46,00 a) su mutui 0,00 0,00 0,00 b) bancari 0,00 0,25 2,00 c) oneri finanziari diversi 0,00 4,67 44,00 TOTALE C) , , ,00 D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE 18) Rivalutazioni 0,00 0,00 0,00 a) di partecipazioni 0,00 0,00 0,00 Bilancio Annuale Economico Preventivo 2010 Pagina 5 5

6 b) di altri valori mobiliari 0,00 0,00 0,00 19) Svalutazioni 0,00 0,00 0,00 a) di partecipazioni 0,00 0,00 0,00 b) di altri valori mobiliari 0,00 0,00 0,00 TOTALE D) 0,00 0,00 0,00 E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 20) Proventi da: 0, , ,00 a) donazioni, lasciti ed erogazioni liberali 0,00 0,00 0,00 b) plusvalenze straordinarie 0,00 0,00 0,00 c) sopravvenienze attive e insussistenze del passivo straordinarie 0, , ,00 21) Oneri da: 0, ,26 160,00 a) minusvalenze straordinarie 0,00 0,00 0,00 b) sopravvenienze passive e insussistenze dell'attivo straordinarie 0, ,26 160,00 TOTALE E ) 0, , ,00 RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A+B+C+D+E) , , ,00 22) Imposte sul reddito , , ,00 a) irap , , ,00 b) ires , , ,00 23) Utile (o perdita) di esercizio 2.259, , ,00 Di seguito vengono riportate le ipotesi di base da cui ha avuto origine il Bilancio Annuale Economico Preventivo Si fa notare come le scelte siano state orientate anche dalla situazione cui l Asp ha dovuto fare fronte nell ottobre 2009 (il Preventivo 2009 riportato è il risultato della manovra effettuata con la Variazione n. 2/2009). Ipotesi di base Budget ) RICAVI Rette utente Presenze previste posti giorni PRESENZE TEORICHE % di copertura PRESENZE PREVISTE Casa Protetta ,0% R.S.A. stabili ,0% R.S.A. temporanei ,0% Centro Diurno giornata ,0% Centro Diurno mattina ,0% Centro Diurno pomeriggio ,0% 906 Gruppo Appartamento ,0% Bilancio Annuale Economico Preventivo 2010 Pagina 6 6

7 Determinazione della retta REPARTO presenze retta 2009 increm.% retta 2010 Casa Protetta ,89 1,50% 47,59 R.S.A. stabili ,37 1,50% 48,08 R.S.A. temporanei ,37 1,50% 48,08 Centro Diurno giornata ,32 1,50% 27,73 Centro Diurno mattina ,18 1,50% 18,45 Centro Diurno pomeriggio ,01 1,50% 15,24 Gruppo Appartamento ,46 1,50% 42, Rimborso oneri rilievo sanitario Oneri RSA e CP: oneri ,75 Oneri CD gravi: oneri ,60 Oneri CD normali: oneri , Presenze previste REPARTO % disturbi PRESENZE TEORICHE % PRESENZE PREVISTE Casa Protetta , R. S. A. (ospiti stabili) , R. S. A. (ospiti temporanei) , Centro Diurno: soggetti normali 88% , soggetti con gravi disturbi 12% , Le percentuali dell 88% e del 12% sono quelle che si sono realizzate nel Si precisa che gli oneri a rilievo sanitario sono corrisposti solo in caso di presenza effettiva (in caso di ricovero ospedaliero non vengono riconosciuti), pertanto la percentuale delle presenze è diversa da quella considerata per le rette utente Case-mix 2010 CATEGORIE A B C D Medio N. OSPITI ONERE A RIL.SAN. 36,60 36,60 28,00 22,75 30, Onere a rilievo sanitario riconosciuto Bilancio Annuale Economico Preventivo 2010 Pagina 7 7

8 REPARTO presenze onere previsto 2010 onere aggiuntivo previsto 2010 Casa Protetta ,69 2,08 R.S.A. stabili ,60 2,55 R.S.A. temporanei ,60 2,55 CD soggetti normali ,75 0,80 CD soggetti con gravi disturbi ,00 1, Recupero spesa sanitaria Infermieri dipendenti Stipendi ,00 Fondo efficienza dei servizi ,50 Contributi previd./assic./assist ,33 Irap ,33 Totale spesa Infermieri dipendenti ,17 Infermieri a convenzione 9 unità ,37 RSA (copertura part-time e L. 104) ,71 Totale spesa Infermieri in convenzione ,07 TOTALE SPESE IP DIPENDENTI E A CONVENZIONE ,24 Coordinamento Sanitario Coordinatore Sanitario RSA (8 ore sett*52) ,84 importo annuo forfettario riconosciuto per coord.sanitario 2.000,00 Totale coordinamento sanitario ,84 Riabilitazione a convenzione Casa Protetta ,28 RSA ,26 Centro Diurno ,63 Totale spesa TDR , Trasporto A fronte di una tariffa 2009 pari a 4,50 in caso di andata e ritorno e a 3,00 nel caso di sola andata o solo ritorno, si ipotizzano per il ,00 in caso di andata e ritorno e 5,00 in caso di sola andata o solo ritorno. A seguito di un impiego più flessibile del personale a ridotte capacità saranno adibiti alla mansione di autista due dipendenti e l utilizzo della cooperativa è previsto solo a copertura di ferie e malattie. Si prevede di impiegare personale dipendente a ridotte capacità anche come accompagnatori per i primi 6 mesi, per cui rimarrebbe alla cooperativa la copertura di ferie e malattie; per i successivi 6 mesi, a seguito del pensionamento della dipendente adibita alla detta attività, l intero servizio sarà coperto dalla cooperativa. Bilancio Annuale Economico Preventivo 2010 Pagina 8 8

9 Ai sensi della comunicazione prot. n del dell Azienda USL di Rimini, l AUSL contribuisce al servizio di trasporto rimborsando: - il 50% della tariffa all utente; - il 50% del costo sostenuto all azienda. A/R A o R Appalto Interno Totale TOTALE , , , , , Affitti attivi E quantificato l affitto derivante dalla palazzina di via Graf, per effetto del probabile accordo con l Università o comunque con una cooperativa per adibirla a studentato, per 6 mesi (da luglio 2010); non sono quantificati gli affitti dei fabbricati presso il Convento dei Servi per il fabbricato circolare, già occupato dall Ausl, l affitto dovrebbe decorrere dall 01/01/2010 e per la dependance, ancora in ristrutturazione, si sta formulando la proposta di base per l accordo -. E stato eliminato l affitto del podere Sant Andrea dell Ausa perché espropriato (Società Autostrade per l Italia Spa). Tipologia Canone annuale 2010 Canone annuale 2009 TOTALE FABBRICATI , ,76 TOTALE PODERI , , Interessi attivi Giacenza media Euribor 3 mesi Spread 1 trim ,00 1,085 0,70 2 trim ,00 1,085 0,70 3 trim ,00 1,085 0,70 4 trim ,00 1,085 0,70 PCT: 1 trim ,00 1,085 0,82 2 trim ,00 1,085 0,82 3 trim ,00 1,085 0,82 4 trim ,00 1,085 0,82 Creditore Indennità riconosciuta Tasso int. Autostrade per l'italia Spa ,00 1,00 Il tasso che la Società Autostrade concede, ci è stato comunicato molto più alto, ma di ciò non abbiamo comunicazioni scritte, ne trovato riscontri. Per prudenza è stato considerato il tasso legale. Bilancio Annuale Economico Preventivo 2010 Pagina 9 9

10 2. - COSTI Assistenza I costi orari previsti nell appalto 2009 dei servizi socio-assistenziali si sono mantenuti inalterati. Si è adeguato il parametro di assistenza che la Cooperativa dovrà garantire. Appalto base + Ore aggiuntive Servizio ore ore aggiuntive prezzo 2010 Assistenza OOSS , ,80 Diurna , ,84 17,99 Notturna , ,96 18,59 Infermieristico , ,00 Diurno , ,00 24,24 Notturno 3.240,00 426,00 24,59 Riabilitativo Diurno 4.600,00 21,93 Animazione Diurno 3.897,38 16,75 Pulizia Diurno ,00 14, Servizi Costo Trasporto: il servizio non è più affidato alla cooperativa. E dato dal costo del personale dipendente impiegato e dal corrispettivo per la copertura di ferie e malattie degli autisti e dell accompagnatore alla cooperativa. Centralino: è impiegata una sola persona a ridotte capacità; è aperto solo nella parte della giornata più frequentata dai parenti degli ospiti ( ); le sostituzioni sono coperte con le impiegate del guardaroba Personale E previsto, per le figure socio-assistenziali (OSS, RAA, INF), l inquadramento nella categoria immediatamente superiore dall , così come concordato con le OO.SS.. Di conseguenza è rivisto il fondo del personale. E mantenuta la figura amministrativa della ragioneria per tutto il 2010, ad eccezione dell obbligatorio mese di stacco tra un contratto e l altro. E prevista dall la copertura dell istruttore tecnico. Sono ipotizzate particolari responsabilità per un ammontare di euro. Sono ipotizzati ,00 come quota facoltativa, art.15 comma 5, per obiettivi Bilancio Annuale Economico Preventivo 2010 Pagina 10 10

11 RISORSE PER LE POLITICHE DI SVILUPPO DELLE RISORSE UMANE E DELLA PRODUTTIVITA' CNL22/01/2004 IPOTESI DI PREVISIONE RISORSE COMPLESSIVE PER L'ANNO 2010 CALCOLO DEL FONDO COMPLESSIVO DESTINAZIONE RISORSE QUOTA CERTA, STABILE E CONTINUA STIMA AL ART. 15 DEL CCNL ART. 17 DEL CCNL COMMA 1 COMMA 2 RIFERIMENTO DI CALCOLO lettera a) al 1/1/ ,10 lettera d) salario accessorio straordinario 7^ e 8^ area posizioni - turno ,00 - a detrarre le risorse necessarie per il - reperibilità e pr. disp. 350,00 reinquadramento delle ex QF 2^ lettera b) risorse aggiuntive 1998 confermate , straordinari 2.500,00 lettera c) risp.gest destinati al tratt. Accessorio 2.352,98 lettera f) risp. Per inquadramenti difformi - lettera g) risorse destinate teoricamente al LED ,61 lettera e) - rischio 720,00 lettera h) risorse destinate nel 1998 al pagamento - disagio 2.300,00 - Progr. Ec.Orizz. 2010(a carico dell'indennità di funzione alle ex 8^ 774,69 lettera b) 20 fondo) ,37 lettera i) - PEO da attribuire 2010 lettera j) 0,52% del monte salari ,79 lettera c) 10 lettera l) - 'indennità di funz. D3 non inc. COMMA 5 attivazione nuovi servizi o processi riorganiz. - fondo particolari responsabilità ,00 correlati ad incrementi di organico ART- 4 CCNL 2 BIENNIO del 05/10/2001 Comma 1 1,1% del Monte salari ,20 Indennità di comparto ,62 Comma 2 Retribuzione anzianità cessati dal ,09 (solo la quota a carico del Fondo) ART.32 CCNL 22/01/2004 Bilancio Annuale Economico Preventivo 2010 Pagina 11 11

12 Comma 1 0,62% monte salari 2001 (1,161,564) 7.201,70 Comma 7 destinato alle alte professionalità Comma 6 0,50% monte salari 2001 (1,161,564) 5.807,00 Art.4 CCNL 09/05/2006 Comma 1 0,50% monte salari 2003 (1,053,928) 5.269,64 Art.8 CCNL 11/04/2008 Comma 7 0,60% monte salari 2005 ( ,56) 5.962,36 FONDO BASE - risorse fisse ,02 TOTALE RISORSE FONDO BASE ,18 Economie fondo risorse fisse ,84 QUOTA EVENTUALE E VARIABILE ART. 15 COMMA 1 CCNL 31/3/99 lettera d) lettera e) incr. Econ. da part-time stimate per 2008 lettera a) str 3-4 Accantonamento produttività ,21 lettera m) lettera k) lettera n) COMMA 2 - Facoltativo 1,2% del monte salari 1997 COMMA 4 COMMA 5 - Facoltativo Sono compresi per straord ,00 ART.4 CCNL 9/5/2006 comma 6 ART.4 CCNL 2009 comma 7 1% monte salari 2007 ( ,16) 9.807,37 INCREMENTO FONDO PER CCNL 2010 IPOTIZZATO 9.500,00 FONDO VARIABILE ,37 INDENNITA' ACCESSORIA INFERMIERI 500,00 Accessorio infermieri 500,00 INDENNITA' COORDINAMENTO INFERMIERISTICO 2.000, ,00 TOTALE fondo ,39 TOTALE fondo ,39 Bilancio Annuale Economico Preventivo 2010 Pagina 12 12

13 Sono previste le seguenti collaborazioni: Collaboratore Parma Discepoli Belli Bellini (NdV) Belli Rosa (NdV) Zeppa (NdV) Don Nicolini (prete) CdA Contratto Co.Co.Co. Co.Co.Co. Occasionale Occasionale Occasionale Occasionale Co.Co.Co. Co.Co.Co. Mesi Compenso , , , , , , , , Amministrazione E previsto un accantonamento per rischi su crediti il cui ammontare è determinato in base all analisi puntuale delle varie posizioni, delle quali alcune presentano una criticità ormai consolidata. E previsto un accantonamento rischi generico, a titolo precauzionale e sulla scorta delle situazioni che già si sono presentate, per fronteggiare eventuali uscite straordinarie non di certa e provata competenza dell esercizio. E previsto un accantonamento per manutenzioni cicliche valutato sia in relazione all ammontare del patrimonio sia ai lavori da tempo rimandati e divenuti ormai impellenti. Bilancio Annuale Economico Preventivo 2010 Pagina 13