SCHEMA DI CONVENZIONE PER LA GESTIONE DEL SERVIZIO DI TESORERIA COMUNALE

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1 ALLEGATO A SCHEMA DI CONVENZIONE PER LA GESTIONE DEL SERVIZIO DI TESORERIA COMUNALE REPUBBLICA ITALIANA REP. N.... COMUNE DI CASTENASO Provincia di Bologna ATTO PUBBLICO Addì.. (...), del mese di... dell'anno duemilaquindici, alle ore... avanti a me Dott. Andrea Fanti, Segretario Generale del Comune di Castenaso, autorizzato a rogare il presente atto ai sensi dell art. 97, comma 4 - lettera c), del D. Lgs. 267/2000, sono personalmente comparsi i signori: Il Comune di Castenaso in seguito denominato/a Ente rappresentato da nella qualità di legale rappresentante.. indicazione della banca contraente (e della sua sede) in seguito denominato/a Tesoriere rappresentato/a da... nella qualità di E Essi comparenti, della cui identità personale io sono certo, d'accordo tra loro e con il mio consenso, rinunciano all'assistenza di testimoni a questo atto, essendo in possesso dei requisiti di legge; le Parti come sopra costituite, convengono e stipulano quanto segue: Art. 1 - Affidamento del servizio 1. Il servizio di tesoreria viene svolto dal Tesoriere presso la propria sede, nei limiti dell orario stabilito dalle disposizioni contenute nei C.C.N.L. e negli integrativi aziendali, garantendo di svolgere le operazioni di riscossione e di pagamento in circolarità anche presso le proprie filiali, agenzie e sportelli. 2. Il servizio di tesoreria, la cui durata è fissata dal successivo art. 24, viene svolto in conformità alla legge, agli statuti e ai regolamenti dell'ente, nonché ai patti di cui alla presente convenzione.

2 3. Il servizio di tesoreria viene gestito con metodologie e criteri informatici, con collegamento telematico tra il servizio finanziario dell ente ed il Tesoriere, al fine di consentire l interscambio dei dati relativi alla gestione del servizio. 4. Durante la validità della presente convenzione, di comune accordo fra le parti e nel rispetto delle procedure di rito, potranno essere apportati alle modalità di espletamento del servizio, mediante un semplice scambio di lettere, i perfezionamenti metodologici ed informatici gestionali ritenuti necessari per un migliore svolgimento del servizio stesso. Art. 2 - Oggetto della convenzione 1. Il servizio di tesoreria di cui alla presente convenzione ha per oggetto il complesso delle operazioni inerenti la gestione finanziaria del Comune e, in particolare, la riscossione delle entrate ed il pagamento delle spese facenti capo all'ente medesimo e dallo stesso ordinate, con l'osservanza delle norme contenute negli articoli che seguono e della normativa vigente al riguardo; il servizio ha per oggetto, inoltre, la gestione e la custodia dei titoli e dei valori. Art. 3 - Esercizio finanziario 1. L'esercizio finanziario dell'ente ha durata annuale, con inizio il 1 gennaio e termine il 31 dicembre di ciascun anno; dopo tale termine non possono effettuarsi operazioni di cassa sul bilancio dell'anno precedente. Art. 4 Riscossioni 1. Le entrate sono incassate dal Tesoriere in base ad ordinativi di incasso informatici (Reversali) emessi dall'ente, numerati progressivamente e firmati digitalmente secondo la normativa vigente in materia di firma digitale e secondo standard ABI/CNIPA dal responsabile del servizio finanziario o da altro dipendente individuato dal regolamento di contabilità dell'ente. Gli ordinativi sono trasmessi telematicamente su canali internet criptati, come meglio definiti al successivo articolo 8, contro rilascio di ricevute di ritorno e quietanze numerate progressivamente, compilate ed inviate con procedure informatiche. 2. Gli ordinativi di incasso devono contenere gli elementi previsti dalle norme di legge e regolamentari tempo per tempo in vigore. 3. A fronte dell'incasso il Tesoriere rilascia, in luogo e vece dell'ente, regolari quietanze numerate in ordine cronologico per esercizio finanziario, compilate con procedure informatiche e qualora presente il sequence number (detto numero di riferimento del Tesoriere), le matrici-quietanze dovranno riportare la medesima numerazione progressiva a cominciare dall inizio di ciascun esercizio e contenere l indicazione dell anno di competenza. 4. Il Tesoriere dovrà: - inviare telematicamente al Comune un flusso informatico contenente tutti i dati relativi alle quietanze; - accettare, anche senza autorizzazione del Comune, le somme che i terzi verseranno a qualsiasi titolo a favore del medesimo, rilasciandone ricevuta sulla quale dovranno essere riportati tutti gli elementi utili all individuazione dell esatta causale di versamento e del versante, nonché la clausola espressa salvi i diritti dell ente ; tali incassi dovranno essere segnalati al Comune con richiesta di tempestiva emissione delle reversali. Le riscossioni devono chiaramente indicare: - cognome e nome e domicilio del versante, con indicazione delle persone giuridiche private, Società commerciali, Associazioni o persone fisiche per cui esegue l operazione;

3 - causale del versamento da dichiarare dal medesimo versante; - ammontare del versamento. Qualora la ricevuta non contenga tutti gli elementi sopra determinati, il Tesoriere è obbligato ad attivare a suo carico le iniziative per acquisire i dati mancanti, necessari per l emissione dell ordinativo d incasso. 5. In merito alle riscossioni di somme affluite sui conti correnti postali intestati all'ente e per i quali al Tesoriere è riservata la firma di traenza, il prelevamento dai conti medesimi è disposto esclusivamente dall'ente mediante emissione di ordinativo o su richiesta semplice cui è allegata copia dell'estratto conto postale comprovante la capienza del conto. Il Tesoriere esegue l'ordine di prelievo mediante emissione di assegno postale o sulla base di nuove procedure che dovessero rendersi disponibili e accredita all Ente l'importo corrispondente. 6. Il Tesoriere non è tenuto ad accettare versamenti a mezzo di assegni bancari. 7. Nel caso di versamenti eseguiti tramite conti correnti postali intestati al Comune di Castenaso, la valuta sarà quella del giorno in cui il Tesoriere avrà la disponibilità delle somme prelevate da detti conti correnti da parte delle Poste Italiane SPA; 8. Il Tesoriere è tenuto ad accettare pagamenti effettuati tramite procedure automatizzate e telematiche. 9. Il Tesoriere si impegna altresì ad assicurare su richiesta dell'ente il servizio di riscossione di entrate ripetitive come disciplinato dall allegato A) alla presente quale parte integrante. Art. 5 Pagamenti 1. I pagamenti sono effettuati in base a mandati di pagamento informatici, individuali o collettivi, emessi dall'ente, numerati progressivamente per esercizio finanziario e firmati digitalmente secondo la normativa vigente in materia di firma digitale e secondo standard ABI/CNIPA/SEPA dal responsabile del servizio finanziario o da altro dipendente individuato dal regolamento di contabilità. I mandati sono trasmessi telematicamente su canali internet criptati come meglio definiti al successivo articolo 8, contro rilascio di ricevute di ritorno e quietanze numerate progressivamente, compilate ed inviate con procedure informatiche. 2. L'estinzione dei mandati ha luogo nel rispetto della legge e delle indicazioni fornite dall'ente. 3. I mandati di pagamento devono contenere gli elementi previsti dalle norme di legge e regolamentari tempo per tempo in vigore. 4. Il Tesoriere, anche in assenza della preventiva emissione del relativo mandato, effettua i pagamenti derivanti da delegazioni di pagamento, da obblighi tributari, da somme iscritte a ruolo, da ordinanze di assegnazione (ed eventuali oneri conseguenti) emesse a seguito delle procedure di esecuzione forzata di cui all art. 159 del D.Lgs. n. 267 del 2000, nonché gli altri pagamenti la cui effettuazione è imposta da specifiche disposizioni di legge, previa richiesta presentata di volta in volta e firmata dalle stesse persone autorizzate a sottoscrivere i mandati. La medesima operatività è adottata anche per i pagamenti relativi a spese ricorrenti come utenze, rate assicurative e altro. Gli ordinativi a copertura di dette spese devono riportare l'annotazione: a copertura del sospeso n...., rilevato dai dati comunicati dal Tesoriere. 5. Salvo i casi di vigenza di esercizio provvisorio o di gestione provvisoria, il Tesoriere esegue i pagamenti, per quanto attiene alla competenza, entro i limiti del bilancio ed eventuali sue variazioni, approvati e resi esecutivi nelle forme di legge e, per quanto attiene ai residui, entro i limiti delle somme risultanti da apposito elenco fornito dall'ente e comunque entro i limiti stabiliti dall ordinamento contabile vigente.

4 6. I mandati di pagamento emessi in eccedenza ai fondi stanziati in bilancio ed ai residui non devono essere ammessi al pagamento, non costituendo, in tal caso, titoli legittimi di discarico per il Tesoriere; il Tesoriere stesso procede alla loro restituzione all Ente. 7. I pagamenti sono eseguiti utilizzando i fondi disponibili ovvero utilizzando, con le modalità indicate al successivo art. 10, l'anticipazione di tesoreria deliberata e richiesta dall'ente nelle forme di legge e libera da vincoli. 8. Il Tesoriere non deve dar corso al pagamento di mandati che risultino irregolari, in quanto privi di uno qualsiasi degli elementi sopra elencati, non sottoscritti dalla persona a ciò tenuta, o discordanze fra la somma scritta in lettere e quella scritta in cifre. 9. A comprova e discarico dei pagamenti effettuati, il Tesoriere provvede a rendere apposita quietanza in via telematica corredata dall iter del mandato a partire dall inoltro da parte dell ente sino all effettiva esecuzione del pagamento. Provvede inoltre ad inviare giornalmente all Ente in via telematica tale documentazione con i medesimi mezzi informatici e canali di trasmissione usati per la ricezione. Il Tesoriere provvede ad annotare gli estremi del pagamento effettuato su documentazione meccanografica, da consegnare all'ente unitamente ai mandati pagati, in allegato al proprio rendiconto. 10. I mandati sono ammessi al pagamento, di norma, il giorno lavorativo bancabile successivo a quello della consegna al Tesoriere, salvo diversa indicazione dell ente che potrà richiedere l anticipazione del termine allo stesso giorno di emissione, ove ne dichiari l urgenza, oppure il differimento a data successiva. In caso di pagamenti da eseguirsi entro un termine fisso indicato sull ordinativo e per il pagamento degli stipendi al personale dipendente, l ente medesimo deve consegnare i mandati entro e non oltre il terzo giorno bancabile precedente alla scadenza. 11. Il Tesoriere provvede ad estinguere i mandati di pagamento che dovessero rimanere interamente o parzialmente inestinti al 31 dicembre, commutandoli d'ufficio in assegni traenza non trasferibili ovvero utilizzando altri mezzi equipollenti offerti dal sistema bancario. 12. L'Ente si impegna a non consegnare mandati al Tesoriere oltre la data del 20 dicembre, ad eccezione di quelli relativi ai pagamenti aventi scadenza perentoria successiva a tale data. 13. Per i mandati di pagamento estinti a mezzo di assegno non trasferibile, il Tesoriere si impegna, a richiesta dell Ente, a fornire tutte le informazioni necessarie ad attestare l avvenuto pagamento degli assegni medesimi; si obbliga altresì a riaccreditare all Ente l importo degli assegni circolari scaduti o non recapitati per irreperibilità dei destinatari. 14. Eventuali commissioni, spese e tasse inerenti l'esecuzione di ogni pagamento ordinato dall'ente ai sensi del presente articolo, diverso dall accreditamento su conti correnti bancari o postali o in contanti, sono poste a carico dei beneficiari. Pertanto, il Tesoriere trattiene dall'importo nominale del mandato l'ammontare degli oneri in questione ed alla mancata corrispondenza fra le somme pagate e quella dei mandati medesimi sopperiscono formalmente le indicazioni - sui titoli, sulle quietanze o sui documenti equipollenti - degli importi dei suddetti oneri. Per le procedure di accreditamento su conti correnti postali o bancari intrattenuti presso il Tesoriere o presso aziende di credito diverse dallo stesso, nessun onere potrà essere posto a carico dei creditori o dell ente. 15. Su richiesta dell'ente, il Tesoriere fornisce gli estremi di qualsiasi pagamento eseguito, nonché la relativa prova documentale. 16. Con riguardo ai pagamenti relativi ai contributi previdenziali, l'ente si impegna, nel rispetto dell'art. 22 della L. n. 440 del 29 ottobre 1987, a produrre, contestualmente ai mandati di pagamento delle retribuzioni del proprio personale, anche l ammontare dei relativi contributi. Il Tesoriere, al ricevimento dei mandati, procede al pagamento degli stipendi ed accantona le somme necessarie per il pagamento dei corrispondenti contributi entro la scadenza di legge ovvero vincola l'anticipazione di tesoreria.

5 17. Per quanto concerne il pagamento delle rate di mutuo garantite da delegazioni di pagamento, il Tesoriere, a seguito della notifica ai sensi di legge delle delegazioni medesime, effettua gli accantonamenti necessari, anche tramite apposizione di vincolo sull'anticipazione di tesoreria. Art. 6 - Trasmissione di atti e documenti 1. L Ente, al fine di consentire la corretta gestione degli ordinativi di incasso e dei mandati di pagamento, comunica preventivamente le firme autografe, le generalità e qualifiche delle persone autorizzate a sottoscrivere detti ordinativi e mandati, nonché ogni successiva variazione. Il Tesoriere resta impegnato dal giorno stesso una volta comprovato il ricevimento della comunicazione stessa. 2. L Ente trasmette al Tesoriere lo statuto, il regolamento di contabilità e il regolamento economale - se non già ricompreso in quello contabile - nonché le loro successive variazioni. 3. All'inizio di ciascun esercizio, l'ente trasmette al Tesoriere: - il bilancio di previsione e gli estremi della delibera di approvazione e della sua esecutività; - l'elenco dei residui attivi e passivi, sottoscritto dal responsabile del servizio finanziario. 4. Nel corso dell'esercizio finanziario, l'ente trasmette al Tesoriere: - le deliberazioni esecutive di prelevamenti dal fondo di riserva ed di ogni variazione di bilancio; - le variazioni apportate all'elenco dei residui attivi e passivi in sede di riaccertamento; - la deliberazione esecutiva di approvazione del rendiconto della gestione. Art. 7 - Particolari condizioni di incasso e di pagamento 1. Il pagamento delle indennità di carica e di presenza agli amministratori e delle retribuzioni al personale dipendente dell Ente, che abbiano scelto come forma di pagamento l accreditamento delle competenze stesse in c/c presso una qualsiasi dipendenza dell Istituto Tesoriere, verrà effettuato mediante una operazione di addebito al conto di tesoreria e di accreditamento ad ogni c/c senza spese, con valuta compensata, nel giorno indicato dall Ente. 2. La valuta di accreditamento di cui al punto precedente deve essere applicata, senza oneri per i beneficiari e l ente, anche per gli accrediti da effettuarsi presso i conti correnti postali o bancari accesi dal personale dipendente e dagli amministratori presso altri Istituti di credito diversi dal Tesoriere. Art. 8 - Gestione informatizzata degli ordinativi di incasso e pagamento 1. Ai sensi dell art. 213 del D. Lgs. 267/2000 e del D.P.R. 318/1999, e successive modifiche ed integrazioni, il servizio di tesoreria dovrà essere gestito esclusivamente con metodologie e criteri informatici e con collegamento diretto tra il servizio finanziario dell ente ed il Tesoriere. Le procedure informatiche messe a disposizione dal Tesoriere devono essere conformi a quanto stabilito dal codice dell amministrazione digitale (D.Lgs , n. 82 integrato e corretto con D.Lgs , n. 159 ed eventuali successive modificazioni), dalla circolare ABI Serie Tecnica n. 35 e successive modificazioni ed integrazioni ed allegato Aggiornamento del protocollo sulle regole tecniche e lo standard per l emissione dei documenti informatici relativi alla gestione dei Servizi di Tesoreria di Cassa degli enti del Comparto Pubblico, dagli standard di cooperazione del Sistema Pubblico di Connettività (SPC) per lo scambio dei flussi, nonché, dal CNIPA e da altre

6 autorità pubbliche nel campo digitale ed informatico, nonché dell eventuale normativa di settore che entrerà in vigore in futuro. 2. Il Tesoriere ha l obbligo di fornire un collegamento in tempo reale on line che dovrà consentire la comunicazione tra il sistema di contabilità dell Ente in uso ed il sistema informativo del Tesoriere. Lo scambio dei dati tra sistemi informativi del Comune e del Tesoriere dovrà realizzarsi utilizzando un tracciato definito in un formato da concordare tra il Tesoriere e la software house fornitrice e manutentrice dell applicativo contabile in dotazione all Ente, così come definito nella circolare ABI serie tecnica n. 35 del Tale collegamento dovrà essere operativo alla data di decorrenza della presente Convenzione e non dovrà comportare alcun onere a carico dell Ente per l attivazione ed il funzionamento. 3. Tramite il servizio on line dovrà essere possibile: - visualizzare e stampare la situazione di cassa (verifica di cassa periodica) ed i movimenti in entrata ed uscita del Tesoriere con l evidenza delle effettive valute; - interrogare i movimenti di entrata ed uscita (provvisori, ordini di riscossione, mandati di pagamento) per numero, anagrafica, importo, oggetto; - elaborazione di schemi e grafici tecnici utili per il monitoraggio della cassa (cash flow), prendendo come periodo di riferimento qualunque arco temporale; - consultazione e verifica dei codici ABI e CAB presenti sul territorio nazionale sia bancari che postali; - trasmettere ordinativi di riscossione e mandati di pagamento; - inviare telematicamente i modelli di pagamento unificato (F24); - ricevere in contabilità finanziaria dell Ente lo scarico dei mandati pagati e delle reversali riscosse; - ricevere in contabilità finanziaria dell Ente il flusso informatico dei provvisori di entrata e spesa emessi dal Tesoriere (gestione dei provvisori). - gestire il work-flow di firma per la firma digitale degli ordinativi di riscossione e pagamento direttamente dal portale dell'istituto tesoriere. 4. Il Tesoriere è tenuto, inoltre, a fornire le procedure informatiche compatibili con il sistema di contabilità in uso presso l Ente per lo scambio di documenti firmati digitalmente (mandati e reversali) nel pieno rispetto della vigente normativa, adeguando le proprie procedure informatiche per garantire la trasmissione dei flussi di andata e ritorno e lo scambio di dati e documenti contabili in forma telematica con il Comune dalla data di affidamento del servizio. In alcun modo il Tesoriere potrà modificare o sostituire le procedure sopra descritte senza il preventivo assenso del Responsabile del Servizio Finanziario del Comune, restando ferma la condizione che i tracciati utilizzati dal Comune per la trasmissione, l acquisizione e la gestione degli ordinativi informatici di incasso e pagamento e delle relative ricevute/esiti, firmati digitalmente dovranno essere normalizzati a quelli utilizzati dal servizio in essere. Durante il periodo di validità della convenzione, di comune accordo tra le parti, potranno essere apportati ulteriori perfezionamenti metodologici ed informatici alle modalità di espletamento del servizio ritenuti necessari per un migliore svolgimento del servizio stesso. L istruzione al personale comunale del Servizio Finanziario sull utilizzo delle procedure informatiche della Tesoreria dovrà avvenire a titolo gratuito. 5. Per quanto riguarda la procedura informatizzata del mandato e della reversale, devono, inoltre, essere rispettate le seguenti caratteristiche tecniche: - dovrà essere possibile la gestione elettronica dei mandati e reversali singoli e plurimi nelle loro fasi di emissione, rettifica, sostituzione, annullamento e pagamento - incasso; - il linguaggio di codifica dei flussi di interscambio tra Ente e Tesoriere dovrà: corrispondere a messaggi strutturati secondo il linguaggio XML e tali messaggi dovranno essere imbustati secondo il formato Pkcs#7;

7 - il protocollo di trasporto dovrà utilizzare servizi di messaging che garantiscano la consegna di ogni messaggio, senza ripetizioni/duplicazioni ed il ripristino, in automatico, a seguito di possibili interruzioni nel collegamento; - i messaggi dovranno rispettare un contenuto ed un organizzazione rispondente alle regole tecniche emesse da ABI con circolare n. 35 del e successivi aggiornamenti ed integrazioni. Più messaggi devono poter essere raggruppati insieme a costituire un pacchetto di interscambio. Ogni pacchetto deve poter essere sottoscritto con un unica firma digitale e trasmesso singolarmente; - all interscambio tra Ente e Tesoriere dovranno essere applicati i servizi di sicurezza relativi all autenticazione del mittente, all integrità dei dati, al non ripudio dell invio, al non ripudio della ricezione, alla confidenzialità dei dati ed all integrità del flusso; - i messaggi applicativi minimi da prevedere fra Ente e Tesoriere saranno: il mandato, la reversale, la ricevuta di servizio e la ricevuta applicativa; dovrà essere previsto lo scambio di più mandati e più reversali raggruppati in pacchetti cifrati e firmati digitalmente dall Ente prima dell inoltro al Tesoriere; - per quanto riguarda le caratteristiche del sistema di firma digitale, le chiavi, i certificati e gli algoritmi utilizzati per il sistema di interscambio tra Ente e Tesoriere dovranno essere conformi a quanto previsto dalla legislazione nazionale vigente in materia; - il Tesoriere potrà procedere autonomamente alla scelta dell Autorità di Certificazione tra quelle iscritte all Albo dei Certificatori approvati dalla CNIPA e all acquisizione dei servizi messi a disposizione; - la lunghezza della chiave generata dovrà essere di almeno 1024 bit; - le chiavi DES e RSA dovranno essere generate in accordo alle procedure operative in essere presso il Certificatore scelto dalle parti; in caso di temuta compromissione della chiave o di smarrimento della smart-card, i contraenti dovranno richiedere al Certificatore la revoca della validità delle chiavi RSA. 6. Nel caso di ritardato avvio o malfunzionamento del sistema informatico, saranno ammissibili ordinativi d incasso (reversali) e di pagamento (mandati) cartacei, che saranno accompagnati da distinta redatta, in ordine cronologico e progressivo, in doppia copia, di cui una funge da ricevuta per l Ente. I documenti cartacei emessi dovranno, al ripristino della funzionalità e con apposita procedura, essere sostituiti dagli equivalenti informatici in modo da garantire l allineamento e la consistenza degli archivi. 7. Il Tesoriere dovrà garantire il rispetto delle modalità previste dalla normativa vigente in materia di codificazione SIOPE per la gestione degli incassi e pagamenti. 8. Il Tesoriere garantirà, sempre a titolo gratuito, anche il servizio di conservazione sostitutiva di tutti gli ordinativi informatici di pagamento e riscossione, sottoscritti con firma digitale, e delle relative ricevute (presa in carico, esecuzione e quietanza). Garantirà inoltre la conservazione sostitutiva secondo legge degli ordinativi relativi alla pregressa gestione, anche se gestiti da diverso Tesoriere. A scadenza del contratto o su richiesta dell Ente i documenti archiviati saranno riconsegnati, sempre a titolo gratuito, al Comune o al nuovo gestore secondo le modalità che verranno stabilite tra le parti. I tempi di accesso al documento conservato in maniera sostitutiva devono essere tali che la restituzione con la conseguente riproduzione del documento sia pressoché immediata. 9. Resta inteso che nessun onere verrà posto a carico dell Ente in relazione alla gestione informatizzata, all archiviazione digitale e alla conservazione sostitutiva per eventuali modifiche che si rendessero necessarie per la gestione dell ordinativo informatico in relazione al sistema di contabilità utilizzato dall Ente.

8 Art. 9 - Verifiche ed ispezioni 1. L'Ente e l organo di revisione dell Ente medesimo hanno diritto di procedere a verifiche di cassa ordinarie e straordinarie e dei valori dati in custodia come previsto dagli artt. 223 e 224 del D.Lgs. n. 267 del 2000 ed ogni qualvolta lo ritengano necessario ed opportuno. 2. Gli incaricati della funzione di revisione economico-finanziaria, di cui all'art. 234 del D.Lgs. n. 267 del 2000, hanno accesso ai documenti relativi alla gestione del servizio di tesoreria: di conseguenza, previa comunicazione da parte dell'ente dei nominativi dei suddetti soggetti, questi ultimi possono effettuare sopralluoghi presso gli uffici ove si svolge il servizio di tesoreria. In pari modo si procede per le verifiche effettuate dal responsabile del servizio finanziario o da altro funzionario dell'ente incaricato. Art Anticipazioni di tesoreria e utilizzo di somme a specifica destinazione 1. Il Tesoriere, su richiesta dell'ente corredata dalla deliberazione dell'organo esecutivo, è tenuto a concedere anticipazioni di tesoreria entro il limite massimo dei tre dodicesimi delle entrate afferenti ai primi tre titoli di bilancio di entrata dell'ente accertate nel consuntivo del penultimo anno precedente o comunque nei limiti della normativa di volta in volta vigente. L'utilizzo dell'anticipazione ha luogo di volta in volta limitatamente alle somme strettamente necessarie per sopperire a momentanee esigenze di cassa. Più specificatamente, l utilizzo della linea di credito si ha in vigenza dei seguenti presupposti: - assenza di fondi disponibili sul conto di tesoreria; - assenza dei presupposti per l utilizzo di somme a specifica destinazione. 2. L'Ente prevede in bilancio gli stanziamenti necessari per l'utilizzo e il rimborso dell'anticipazione, nonché per il pagamento degli interessi nella misura di tasso contrattualmente stabilita, sulle somme che ritiene di utilizzare. Nessun onere e/o commissione, oltre agli interessi, potrà essere applicato all Ente. 3. Il Tesoriere procede di iniziativa per l'immediato rientro delle anticipazioni non appena si verifichino entrate libere da vincoli. In relazione alla movimentazione delle anticipazioni l'ente, su indicazione del Tesoriere e nei termini di cui ai precedenti articoli 4 e 5, provvede all'emissione dei relativi ordinativi di incasso e mandati di pagamento, procedendo se necessario alla preliminare variazione di bilancio. 4. In caso di cessazione, per qualsiasi motivo, del servizio, l'ente estingue immediatamente l esposizione debitoria derivante da eventuali anticipazioni di tesoreria, facendo rilevare dal Tesoriere subentrante, all'atto del conferimento dell'incarico, le anzidette esposizioni, nonché facendogli assumere tutti gli obblighi inerenti ad eventuali impegni di firma rilasciati nell'interesse dell'ente. 5. Il Tesoriere, in seguito all'eventuale dichiarazione dello stato di dissesto dell'ente, ai sensi di legge, può sospendere, fino al 31 dicembre successivo alla data di detta dichiarazione, l'utilizzo della residua linea di credito per anticipazioni di tesoreria. Tale possibilità assume carattere assolutamente eccezionale ed è consentita solo quando si presenti concretamente il rischio di una inclusione della esposizione in questione nella massa passiva di competenza dell organo straordinario di liquidazione. Art Garanzia fideiussoria 1. Il Tesoriere si impegna, su richiesta dell Ente, a rilasciare polizze fidejussorie in favore dei terzi, nei casi previsti dalle norme vigenti. L attivazione di tale garanzia è correlata all apposizione del vincolo di una quota corrispondente dell anticipazione di tesoreria, concessa ai sensi del precedente art. 10.

9 2. La Commissione sulle fideiussioni rilasciate nell interesse dell Ente è pari sul valore della garanzia rilasciata. Art Gestione del servizio in pendenza di procedure di pignoramento 1. Ai sensi dell'art. 159 del D.Lgs. n. 267 del 2000 e successive modificazioni, non sono soggette ad esecuzione forzata, a pena di nullità rilevabile anche d'ufficio dal giudice, le somme di competenza degli enti locali destinate al pagamento delle spese ivi individuate. 2. Per gli effetti di cui all'articolo di legge sopra citato, l'ente quantifica preventivamente gli importi delle somme destinate al pagamento delle spese ivi previste, adottando apposita delibera semestrale, da notificarsi con immediatezza al Tesoriere. 3. A fronte della suddetta delibera semestrale, per i pagamenti di spese non comprese nella delibera stessa, l Ente si attiene altresì al criterio della cronologicità delle fatture o, se non è prevista fattura, degli atti di impegno. Di volta in volta, su richiesta del Tesoriere, l Ente rilascia una certificazione in ordine al suddetto impegno. 4. L'ordinanza di assegnazione ai creditori procedenti costituisce - ai fini del rendiconto della gestione - titolo di discarico dei pagamenti effettuati dal Tesoriere a favore dei creditori stessi e ciò anche per eventuali altri oneri accessori conseguenti. Art Tasso debitore e creditore 1. Sulle anticipazioni ordinarie di tesoreria di cui al precedente articolo 10, viene applicato un tasso di interesse, franco di spese e commissioni, nella misura del tasso Euribor a 3 (tre) mesi, base act/360, media dei fixing giornalieri del mese precedente, diminuito/aumentato di uno spread pari a punti base, la cui liquidazione ha luogo con cadenza trimestrale. Il Tesoriere procede alla contabilizzazione sul conto di tesoreria degli interessi a debito per l'ente, trasmettendo all'ente l'apposito riassunto scalare. 2. Eventuali anticipazioni a carattere straordinario che dovessero essere autorizzate da specifiche leggi e che si rendesse necessario concedere durante il periodo di gestione del servizio, saranno regolate alle condizioni previste per le anticipazioni ordinarie. 3. Sulle giacenze di cassa esistenti presso i conti di tesoreria dell Ente viene applicato un interesse nella misura del tasso Euribor a 3 (tre) mesi, base act/360 media dei fixing giornalieri del mese precedente, aumentato di uno spread pari a punti base, la cui liquidazione ha luogo con cadenza trimestrale, con accredito sul conto di tesoreria. 3. In ogni caso il tasso debitore ed il tasso creditore calcolati come descritto ai precedenti commi non potrà essere inferiore a 0,00%. Art.14 - Condizioni di valuta 1. Il Tesoriere si impegna ad applicare le seguenti valute per riscossioni e pagamenti: - sulle riscossioni: stesso giorno dell incasso; - sui pagamenti: addebito sul conto di tesoreria con valuta pari alla data di effettivo pagamento; - sui giri contabili interni: stesso giorno delle operazioni di riscossione e pagamento. 2. Per i pagamenti in data fissa effettuati mediante accreditamento su conto corrente postale o bancario la retrocessione della valuta non può essere superiore a tre giorni calendario. Art Resa del conto finanziario 1. Il Tesoriere, rende il conto all'ente nei termini e nei modi previsti dalla legge.

10 Art Amministrazione titoli e valori in deposito 1. Il Tesoriere assume in custodia ed amministrazione, senza oneri a carico dell ente, i titoli ed i valori di proprietà dello stesso. 2. Il Tesoriere custodisce ed amministra, altresì, i titoli ed i valori depositati da terzi per cauzione a favore dell'ente. 3. Per i prelievi e le restituzioni dei titoli si seguono le procedure indicate nel regolamento di contabilità dell'ente. Art Carta di credito e POS 1. Il Tesoriere dovrà garantire, su eventuale richiesta dell Ente, il rilascio e la gestione della carta di credito aziendale al Sindaco o altri soggetti abilitati. La carta di credito aziendale dovrà essere utilizzabile nel circuito VISA o MASTERCARD. Il rilascio e la gestione della predetta carta non dovrà comportare oneri di alcun tipo a carico dell Ente, comprese eventuali quote associative annuali e commissioni sul loro utilizzo. 2. Il Tesoriere si impegna, a propria cura e spese, a installare e gestire un numero massimo di 10 postazioni di sistemi di pagamento tramite circuiti elettronici presso gli uffici comunali indicati dall Ente (massimo 5 POS di tipo GSM/GPRS o standard superiore e i restanti POS di rete con connessione tramite rete telematica). Le commissioni verranno applicate nella misura offerta in sede di gara. I costi del servizio sono a totale carico del Tesoriere, ivi compresi eventuali canoni, materiali di consumo, installazioni e disinstallazioni e quant altro necessario per la corretta prestazione del servizio. 3. Il Tesoriere si obbliga a fornire un servizio di ricezione dei pagamenti on line, alle condizioni economiche offerte in sede di gara, con facoltà, per l Amministrazione committente, di rinunciare unilateralmente al servizio a seguito dell operatività del nodo dei pagamenti secondo il progetto Agid. In questo ultimo caso rimane fermo l obbligo per il tesoriere, gratuitamente, di elevare gli avvisi d incasso per i pagamenti ricevuti tramite il nodo. Con riferimento ai POS fisici e virtuali (on-line), gratuiti e a pagamento il Tesoriere deve consentire, a seguito dell attivazione del servizio, la ricezione e la contabilizzazione dei pagamenti, a favore dell Amministrazione, disposti mediante carte di credito, di debito e prepagate tramite i circuiti nazionali e internazionali più diffusi, quali ad esempio, Visa, Visa Electron, Mastercard e Maestro. I costi del servizio sono a totale carico del Tesoriere, ivi compresi eventuali canoni, materiali di consumo, installazioni e disinstallazioni e quant altro necessario per la corretta prestazione del servizio salvo, come più sopra indicato le commissioni che verranno applicate nella misura offerta in sede di gara. Per i POS fisici il tesoriere deve consentire anche la ricezione e la contabilizzazione dei pagamenti tramite il circuito Pagobancomat. Art Giacenze e depositi 1. All Ente è consentito costituire depositi o giacenze di fondi presso altri Istituti di credito o loro società collegate o controllate in conformità delle disposizioni di legge vigenti. Art Condizioni per lo svolgimento del servizio 1. Il servizio di cui alla presente convenzione è reso dal Tesoriere a titolo gratuito.

11 2. Saranno a carico del Tesoriere tutte le spese inerenti il servizio, comprese le spese vive (spese postali, per stampati, telegrafiche, di tenuta conto, ecc.). Resta a carico dell Ente la sola imposta di bollo dovuta per legge. 3. Per le operazioni ed i servizi accessori non espressamente previsti nella presente convenzione, (quali ad esempio i bonifici esteri ovvero urgenti, ecc.), l Ente corrisponde al Tesoriere i diritti e le commissioni bancarie vigenti di tempo in tempo ed i diritti reclamati da terzi coinvolti nell esecuzione degli stessi. Art Contributo annuo 1. Il Tesoriere si impegna a corrispondere all Ente il contributo annuo offerto in sede di gara, pari a, da destinarsi liberamente da parte del Comune al sostegno e lo sviluppo di programmi in campo sociale, sportivo, educativo e culturale. Art Garanzie per la regolare gestione del servizio di tesoreria 1. Il Tesoriere, a norma dell art. 211 del D. Lgs. n. 267/2000, è responsabile di tutti i depositi, comunque costituiti, intestati all Ente. 2. Per eventuali danni causati all Ente o a terzi, il Tesoriere risponde con tutte le proprie attività e con il proprio patrimonio. Art Imposta di bollo 1. L'Ente, su tutti i documenti di cassa e con osservanza delle leggi sul bollo, indica se la relativa operazione è soggetta a bollo ordinario di quietanza oppure esente. Pertanto, sia gli ordinativi di incasso che i mandati di pagamento devono recare la predetta annotazione, così come indicato ai precedenti articoli, in tema di elementi essenziali degli ordinativi di incasso e dei mandati di pagamento. Art Risoluzione del rapporto obbligatorio e applicazione penali 1.Il presente contratto potrà essere risolto ai sensi e con le modalità previste dall art C.C. per: - grave inosservanza delle norme contrattuali e per gravi omissioni o ritardi negli adempimenti di competenza; - quando per negligenza grave, oppure per contravvenzione anche ad uno solo degli obblighi previsti dalla presente convenzione, il Tesoriere comprometta il regolare svolgimento del servizio. 2 In caso di inadempienze contrattuali di cui al precedente comma, dopo la diffida, formulata con apposita nota separata, qualora il Tesoriere non provveda entro e non oltre il termine di 10 giorni consecutivi dalla relativa comunicazione fattagli pervenire tramite posta certificata, a sanare le medesime, l Ente provvederà alla risoluzione del contratto, ai sensi e per gli effetti dell art del Codice Civile. In tal caso il Tesoriere sarà tenuto alla prosecuzione del servizio di tesoreria fino all affidamento a terzi del rimanente periodo contrattuale, fermo restando il risarcimento di tutti i danni diretti e indiretti e la corresponsione delle maggiori spese alle quali l Ente dovrà andare incontro. 3 In caso di inottemperanza agli obblighi contrattuali per le motivazioni sopra riportate, l Ente avrà diritto di applicare una penale giornaliera, per i primi 10 giorni di cui al comma 2, quantificata in 500,00, fino ad intervenuta sanatoria delle stesse, nonché al risarcimento di tutti i danni diretti e indiretti e alla corresponsione delle maggiori spese alle quali l Ente dovrà andare incontro.

12 4. Inoltre, si prevede l applicazione di una penale giornaliera di 100,00 nei seguenti casi: - per ogni giorno di ritardo nel pagamento rispetto a quanto previsto all articolo 5, comma 10; - per ogni giorno di ritardo nell avvio o malfunzionamento della gestione informatica dei mandati e delle reversali, di cui all articolo 8, comma 6; - per ogni giorno di ritardo, rispetto all avvio del servizio, di cui all articolo 1 comma 2 dell allegato A alla presente convenzione. Art Durata della convenzione 1. La presente convenzione avrà durata, compatibilmente con le procedure di aggiudicazione di gara, e comunque non prima del 1 gennaio 2016 al 31 dicembre Il Tesoriere ha l obbligo, su richiesta dell Ente, di continuare il servizio per almeno sei mesi dopo la scadenza della presente convenzione, e comunque fino all individuazione del nuovo gestore. Art Spese di stipula e di registrazione della convenzione 1. Le spese di stipulazione e dell'eventuale registrazione della presente convenzione ed ogni altra conseguente sono a carico del Tesoriere. Art. 26 Rinvio 1. Per quanto non previsto dalla presente convenzione, si fa rinvio alla legge ed ai regolamenti che disciplinano la materia. Art Domicilio delle parti 1. Per gli effetti della presente convenzione e per tutte le conseguenze dalla stessa derivanti, l'ente e il Tesoriere eleggono il proprio domicilio presso le rispettive sedi. Questo atto scritto da persona di mia fiducia in modalità elettronica, è stato da me Segretario Comunale letto ai comparenti che lo approvano e lo sottoscrivono a mezzo di firma digitale valida alla data odierna e con me Segretario Comunale qui di seguito, nel rispetto dell'art. 11 c. 13 del D. Lgs. 163/2006 (come modificato dall'art. 6 del D.L. 179/2012 convertito con modificazioni in Legge 17/12/2012 n. 221) ed in osservanza del D. Lgs. 82/2005 e successive modificazioni ed integrazioni.