Le risorse economico-finanziarie

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1 1. Quanta ricchezza produce Eureka? Le risorse economico-finanziarie Il valore della produzione, cioè l insieme dei ricavi, riferiti ai servizi realizzati, e dei contributi ricevuti, come evidenziato nel grafico 1, negli ultimi tre anni ha avuto un andamento crescente. Grafico 1 Andamento Valore della produzione / / /2007 E altresì importante capire come tale ricchezza sia frutto dell attività con Committenti differenti. Nel corso degli ultimi tre anni, gli interventi con alcuni Enti e con le famiglie si sono consolidati, mentre alcune esperienze sono erminate. La tabella 1 mostra, sebbene in forma non esaustiva poiché aggregata e quindi non riconducibile ai singoli servizi, le collaborazioni attivate. Tabella 1: Valore della Produzione in base ai Committenti Committenti ASL Comune di Piacenza Comune di Agazzano Comune di Podenzano Comune di C.S.Giovanni Comune di Alseno Comune di Ponte dell'olio 2004/ / /

2 Comune di Castell'Arquato Comune di Pontenure Comune di Gossolengo Comune di Rivergaro Comune di Travo Comune di S. Giorgio Comune di Vigolzone Amm.ne Prov.le Piacenza Privati Attività estiva Educazione Ambientale Istituti scolastici In&Co/Mediagroup Sintesi Associaz. Trame e Colori Riserva Geol. Piacenziano Formazione Attività straordinaria Prestazioni Totale Fatturato Contributi in conto esercizio Altri ricavi e proventi ordinari Valore della Produzione La tabella 2 mostra non solo come viene prodotta la ricchezza di Eureka, ma anche come questa viene distribuita ai differenti stakeholders. Poiché l organizzazione che Eureka si è data prevede la suddivisione in Settori di attività, è sulla base di questi, e dei relativi Committenti con cui ogni settore collabora, che è stata organizzata la tabella 2 relativamente alla produzione della ricchezza. Con riferimento alla distribuzione della stessa, si è considerato il sistema cooperativo; i lavoratori, distinguendo i soci prestatori, i dipendenti e i collaboratori; i finanziatori e la comunità, oltre al consolidamento patrimoniale della cooperativa stessa.

3 Tabella 2: Produzione e distribuzione del Valore Aggiunto nell anno 2006/2007 Settori Committenti Importo % settore Centri Educativi ,16% Comune di Piacenza Comune di Ponte dell'olio Comune di Gossolengo Comune di Agazzano Comune di Alseno Comune di Podenzano Comune di Vigolzone ASL Contributo Comune Piacenza Contributo Comune Alseno 232 Parrocchia N. S. Lourdes Privati Aggregazione Informale ,82% Contributo Comune Piacenza Istituto Compr. Ponte dell'olio Comune di Ponte dell'olio Privati 839 Prima Infanzia ,60% Comune di Agazzano Comune di Piacenza Comune di Travo Contributo Comune Travo Privati Comune di Rivergaro Contributo Amm.ne Prov.le PC Contributo Comune PC Servizi Informativi ,00% Comune di Piacenza In&Co/Mediagroup Amm.ne Prov.le PC Educazione Ambientale ,46% Amm.ne Prov.le PC Istituti scolastici Comune di C.S. Giovanni Comune di Castell'Arquato 1.154

4 Privati Sostegno Educativo ,77% ASL/Comune di Piacenza Comune di Podenzano Comune di Vigolzone Comune di Ponte dell'olio Comune di S.Giorgio Privati Officina Creativa ,88% Privati Istituti scolastici Comune di Piacenza 350 Comune di Vigolzone 288 Comune di S. Giorgio Circolo ANSPI Quarto Comune di Agazzano Comune di Castell'Arquato Attività straordinaria 644 0,05% Altri ricavi e proventi ordinari ,26% Totale Valore della Produzione ,00% COSTI ESTERNI Costi per beni e servizi Affitti COSTI PER INVESTIMENTI Ammortamenti, svalutazioni e beni detraibili Accantonamenti per rischi e oneri Proventi finanziari e straordinari VALORE AGGIUNTO RAPPORTI CON SISTEMA COOPERATIVO Consorzio Sol.Co Fondosviluppo 57 Confcooperative RAPPORTI CON LAVORATORI Ricchezza distribuita per lavoro ai Soci Ristorno ai Soci lavoratori Ricchezza distribuita per lavoro ai dipendenti Ricchezza distribuita per prestazioni da terzi Ricchezza distribuita a soci e dipendenti X formazione

5 RAPPORTI CON FINANZIATORI Ricchezza distribuita alle banche RAPPORTI con la COLLETTIVITA' per IMPOSTE e TASSE Ricchezza distribuita per imposte e tasse CONSOLIDAMENTO PATRIMONIALE DELLA COOPERATIVA Riserve VALORE AGGIUNTO Il grafico 2 mostra come i diversi Settori di Eureka contribuiscono alla creazione del valore aggiunto mentre il grafico 3 come questo viene distribuito tra i differenti portatori di interesse. Grafico 2: Valore aggiunto in base ai Settori di Eureka 4,46% 8,77% 4,88% 11,00% 53,16% 14,60% 2,82% Centri Educativi Servizi Informativi Officina Creativa Aggregazione Educazione Ambientale Infanzia Sostegno Educativo

6 Grafico 3: distribuzione del Valore aggiunto tra i differenti stakeholders 0,2% 0,2% 4,0% 0,5% 40,8% 54,3% Sistema Cooperativo Dipendenti e collaboratori Comunità Soci prestatori Finanziatori Consolidamento Patrimoniale 2. Ricchezza distribuita ai Lavoratori Già dalla Tabella 2 era possibile notare come gli stakeholders a cui era distribuita la maggior parte della ricchezza prodotta erano i lavoratori, sia soci che dipendenti. Come si osserva più dettagliatamente dalla Tabella 3, il costo del lavoro in termini percentuali ha una incidenza che supera il 70% del Valore della produzione. Sebbene negli anni si sia rilevato un trend crescente del Valore della produzione, è possibile notare che anche i costi del personale hanno tenuto tale andamento. L aumento di questi costi è dovuto in parte ad un aumento numerico di operatori impiegati nei servizi erogati, in parte ad una prima tranche relativa al superamento del Salario Medio Convenzionale, previsto per il triennio : superamento doveroso e corretto sul piano della tutela previdenziale dei soci prestatori, ma che metterà a prova il mantenimento di un equilibrio tra costi e ricavi e un ottimizzazione dei costi del personale. Si renderà altresì necessario sensibilizzare i Committenti riguardo l aumento di tale costo, in modo da aumentarne la consapevolezza e ottenere un adeguamento proporzionale delle tariffe a loro esposte.

7 Tabella 3: Andamento Costo del Lavoro Costo del lavoro Valore della produzione Costi per il personale incidenza % 75,5% 76,6% 73,5% Grafico 3: Comparazione Valore della Produzione e Costo del Lavoro Valore della produzione Costi per il personalee 3. Patrimonio Netto e Ristorni ai soci Il Patrimonio Netto di Eureka è costituito principalmente da Riserve accantonate negli anni, grazie agli utili che si sono succeduti dalla nascita nel Il Capitale Sociale non costituisce, invece, un apporto significativo, essendo la quota associativa, per scelta, quella minima prevista (pari a 26) e non essendo richiesto agli operatori di associarsi necessariamente.

8 Tabella 4: Andamento del Patrimonio Netto Patrimonio Netto Capitale Sociale Riserve Utile d'esercizio Totale L utile d esercizio ridotto, che caratterizza il bilancio degli ultimi anni, è frutto di una duplice scelta: 1) il Consiglio di Amministrazione ha ritenuto fondamentale investire in nuove attrezzature (si è voluto dotare tutte le UU.OO. e gli uffici di una nuova strumentazione informatica) e arredi, necessari sia per un miglioramento delle strutture esistenti, sia per la qualità dei servizi offerti. Si è provveduto, inoltre, all acquisto un nuovo automezzo in sostituzione di quello esistente, in modo da renderne più confortevole e sicuro l utilizzo con i bambini e ragazzi. 2) i ristorni ai soci, deliberati dall Assemblea su proposta del Consiglio di Amministrazione. Grafico 4: Ristorni ai Soci Con riferimento ai Ristorni erogatii ai soci negli ultimi tre anni, la scelta è stata quella di non distribuirli mediante l aumento proporzionale delle rispettive quote sociali, ma tramite una integrazione dei compensi, nell intenzione di compensare, per quanto possibile, la minore tutela previdenziale causata dal Salario Medio Convenzionale applicato ai Soci-prestatori e non ai dipendenti.