SOMMARIO La relazione del curatore. Le dichiarazioni rese al curatore

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1 SOMMARIO Capitolo 1 Evoluzione storica del fallimento e dei reati fallimentari 1 1. Dalle origini al periodo comunale 4 2. Dall Ordonnance sur le commerce al codice di commercio del La legge fallimentare del Le riforme successive 9 5. Struttura dei reati fallimentari Capitolo 2 La bancarotta. Principi Il bene giuridico tutelato La natura giuridica della sentenza dichiarativa di fallimento L efficacia della sentenza dichiarativa di fallimento L oggetto della tutela I soggetti attivi Il concorso di persone La delega di funzioni L esclusione della punibilità per la particolare tenuità Prescrizione, amnistia e indulto Reati fallimentari e d.lgs. 8 giugno 2001, n La dichiarazione di fallimento e l azione penale La competenza per territorio La revoca della sentenza dichiarativa di fallimento La costituzione di parte civile L abrogazione della riabilitazione e il nuovo istituto dell esdebitazione La relazione del curatore. Le dichiarazioni rese al curatore Capitolo 3 La bancarotta fraudolenta patrimoniale Natura del reato L individuazione della «zona di rischio penale» La condotta La distrazione

2 VI Sommario L occultamento La dissimulazione La distruzione La dissipazione L esposizione o il riconoscimento di passività fittizie Il dolo Il tentativo La bancarotta post-fallimentare L elemento temporale Le condotte sanzionate Il dolo Consumazione e tentativo Le pene accessorie Le circostanze La circostanza della pluralità dei fatti di bancarotta Le circostanze relative all entità del danno conseguente ai fatti di bancarotta L esercizio abusivo di un impresa commerciale Capitolo 4 La bancarotta fraudolenta documentale Natura del reato I libri e le scritture contabili La condotta La bancarotta fraudolenta documentale specifica La bancarotta documentale generica Il dolo Il rapporto fra bancarotta documentale e frode fiscale Il tentativo La bancarotta fraudolenta documentale post-fallimentare Le pene accessorie Le circostanze Capitolo 5 La bancarotta fraudolenta preferenziale Natura del reato La condotta I pagamenti preferenziali La simulazione di titoli di prelazione I rapporti con l azione revocatoria Il dolo La bancarotta preferenziale post-fallimentare Il concorso del creditore privilegiato

3 Sommario VII Le pene accessorie Le circostanze Capitolo 6 La bancarotta semplice patrimoniale Natura del reato La fattispecie del n. 1, primo comma, dell art. 217 l. fall.: spese personali o per la famiglia eccessive rispetto alla condizione economica La fattispecie di cui al n. 2, primo comma, dell art. 217 l. fall.: le operazioni di pura sorte o manifestamente imprudenti La fattispecie di cui al n. 3, primo comma, dell art. 217 l. fall.: le operazioni di grave imprudenza per ritardare il fallimento La fattispecie di cui al n. 4, primo comma, dell art. 217 l. fall.: l aggravamento del dissesto La fattispecie di cui al n. 5, primo comma, dell art. 217 l. fall.: l inadempimento alle obbligazioni concordatarie L elemento soggettivo Le pene accessorie Le circostanze Capitolo 7 La bancarotta semplice documentale Natura del reato L oggetto materiale La condotta Lo sbarramento cronologico L elemento soggettivo La delega Le pene accessorie Le circostanze Capitolo 8 La bancarotta fraudolenta impropria L evoluzione normativa La bancarotta di cui al primo comma dell art. 223 l. fall La bancarotta impropria collegata alla commissione dei reati societari (art. 223, secondo comma n. 1, l. fall.) La natura del reato I singoli reati societari Rapporti tra le false comunicazioni sociali che causano il dissesto e la bancarotta fraudolenta documentale L evento

4 VIII Sommario Il nesso di causalità tra reato societario e dissesto della società L elemento soggettivo La sentenza dichiarativa di fallimento. La consumazione del reato La causazione del fallimento con dolo o per effetto di operazioni dolose (art. 223, secondo comma, n. 2, l. fall.) Premessa L evento La causazione dolosa del fallimento La causazione del fallimento per effetto di operazioni dolose La bancarotta fraudolenta nei gruppi societari Le pene accessorie Circostanze relative al danno patrimoniale e bancarotta impropria Capitolo 9 La bancarotta semplice impropria Il richiamo all art. 217 l. fall La bancarotta semplice per aver concorso a cagionare o aggravare il dissesto La condotta L evento L elemento soggettivo Le pene accessorie Le circostanze Capitolo 10 Ricorso abusivo al credito Natura del reato La sentenza dichiarativa di fallimento La condotta L elemento soggettivo Consumazione. Tentativo. Aggravante I rapporti con gli altri reati Le pene accessorie Le circostanze Capitolo 11 La denuncia di creditori inesistenti e le altre inosservanze Natura del reato La denuncia di creditori inesistenti L omessa dichiarazione di beni nell inventario

5 Sommario IX L omesso deposito dei bilanci e delle altre scritture La mancata comunicazione del cambio di residenza e la mancata presentazione Capitolo 12 I reati fallimentari del curatore e dei suoi ausiliari Natura dei reati L interesse privato negli atti del fallimento (art. 228 l. fall.) L accettazione di retribuzione non dovuta (art. 229 l. fall.) L omessa consegna o deposito di cose del fallimento (art. 230 l. fall.) Capitolo 13 I reati dei creditori e dei terzi Ricorsi per l ammissione al passivo di crediti simulati e distrazioni L oggetto della tutela Domanda di ammissione di crediti simulati La ricettazione pre-fallimentare La ricettazione post-fallimentare La circostanza aggravante Il mercato del voto L esercizio abusivo di un attività commerciale Omessa trasmissione dell elenco dei protesti cambiari Capitolo 14 Illeciti penali nelle altre procedure concorsuali Evoluzione normativa Concordato preventivo e liquidazione coatta amministrativa Il delitto di cui al primo comma dell art. 236 l. fall Il delitto di cui al secondo comma dell art. 236 l. fall Gli accordi di ristrutturazione La liquidazione coatta amministrativa L art. 217-bis l. fall Il reato di falso in attestazioni e relazioni I reati nella procedura di composizione della crisi da sovraindebitamento L amministrazione straordinaria delle grandi imprese in stato d insolvenza 345 Bibliografia 353 Indice analitico