PROGRAMMAZIONE E CONTROLLO

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1 RENDICONTO DELLA GESTIONE

2 L Avanzo di Amministrazione normalmente è il risultato di un risparmio, cioè un eccedenza di entrate non utilizzate durante l anno rispetto alle spese sostenute. Nel 2014 l avanzo è influenzato da alcune componenti straordinarie. 2

3 Componenti straordinarie dell avanzo Obbligo istituzione Fondo svalutazione crediti a garanzia dei residui attivi da utenti morosi NUOVA NORMATIVA ARMONIZZAZIONE CONTABILE Obbligo istituzione Fondo rischi per cause legali a garanzia dei maggiori oneri legati a contenziosi in corso Obbligo istituzione Revisione straordinaria dei residui per i quali è prevista una diversa contabilizzazione che nel passato EVENTI STRAORDINARI POSITIVI Esito positivo vertenza Lodo Presotto, che rende disponibili le risorse a suo tempo prudentemente accantonate 3

4 L AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2014 Avanzo di Amministrazione (competenza e residui) ,06 Avanzo di Amministrazione precedente non applicato ,21 Avanzo di Amministrazione ,27 Di cui vincolato (parte di ) ,93 Di cui vincolato fondi svalutazione tari ,21 Avanzo vincolato già applicato al Bilancio 2015 (TARI) ,71 Differenza ,42 Avanzo da applicare destinato ad investimenti ,00 Totale avanzo di amministrazione non vincolato ,42 Componenti straordinarie avanzo di amministrazione: 1,174 mln fondo svalutazione crediti ,528 mln economie sul lodo Presotto 4,069 mln prima parte revisione straordinaria residui investimento 6,771 mln totale poste straordinarie confluite in avanzo CONTROLLO DI GESTIONE 0,765 mln Avanzo riferito a economie o risparmi veri e propri 4

5 Fondo iniziale 1,090 milioni L UTILIZZO DELL AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2014 Totale avanzo libero + vincolato fondo sv. cred. residui ,15 Destinato al finanziamento delle seguenti poste: Incremento Fondo svalutazione crediti ,21 Parte fondo rischi cause legali ,94 Residuo avanzo di amministrazione 0,00 Il Fondo Svalutazione Crediti si ridetermina con il Rendiconto e ha la funzione di compensare eventuali minori entrate derivanti da crediti di dubbia esigibilità per preservare l'ente da possibili squilibri Integrato a garanzia dei seguenti crediti: 1,350 milioni per sanzioni vigili 0,985 milioni per Tares Tari ( ) 0,600 milioni Tares anni pregressi il ,260 milioni per Casa Serena 0,060 milioni per Refezioni scolastiche 0,510 milioni altri servizi o proventi Il Fondo rischi cause legali viene costituito a garanzia dei maggiori oneri per contenziosi in corso 5

6 ESEMPIO DI CALCOLO FONDO SVALUTAZIONECREDITI ENTRATE ACCERTATO INCASSATO % RISCOSSIONI RESIDUI ATTIVI 2014 RESIDUI ATTIVI ANNI PRECEDENTI CREDITI AL 01/01/2015 FONDO SVALUTAZIONE CREDITI % MEDIA RISCOSSIONI INTROITO MEDIO STORICO SANZIONI C.D.S % % ENTRATE ACCERTATO INCASSATO % RISCOSSIONI RESIDUI ATTIVI 2014 RESIDUI ATTIVI ANNI PRECEDENTI CREDITI AL 01/01/2015 FONDO % MEDIA SVALUTAZIONE RISCOSSIONI CREDITI INTROITO MEDIO STORICO TARSU ORDINARIA , , ,02 39% ,99 TARSU EVASIONE , , ,10 30% , ,12 6

7 Trend avanzo di amministrazione non vincolato Avanzo straordinario da gestione residui Avanzo da Fondo svalutazione crediti Avanzo da gestione residui Avanzo da gestione Competenza 1,528 mln economie lodo Presotto 4,069 mln parte revisione straord. residui invest. Fondo svalutazione crediti ml avanzo reale 7

8 L AVANZO DI AMMINISTRAZIONE Gestione Competenza Titolo +/- Entrate Titolo +/- Spese Differenza 1 - Tributarie , Spesa corrente , Trasferimenti , Extratributarie , Rimborso prestiti 5.508,62 Tot ,83 Tot , , Alienaz. Trasf. Cap , Accens. Prestiti ,94 Tot , Spesa investiment , , serv. conto terzi , serv. conto terzi ,08 0,00 Tot ,11 Tot ,82 b) Risultato gestione di competenza ,71 Di cui 1,174 mln Riferiti al fondo svalutazione crediti 473 mila avanzo reale di competenza: 67 mila da spesa corrente mila da investimenti 8

9 L AVANZO DI AMMINISTRAZIONE Gestione Residui Di cui 1,528 mln Economie lodo Presotto Titolo +/- Entrate Titolo - Spese Differenza 1 - Tributarie , Spesa corrente , Trasferimenti , Extratributarie , Rimborso prestiti ,00 Tot ,66 Tot , , Alienaz. Trasf. Ca , Accens. Prestiti , Spesa investim.to , , serv. conto terzi , serv. conto terzi , ,76 Tot ,38 Tot ,73 a) Risultato gestione residui ,35 Prima parte revisione straordinaria residui di parte investimento 292 mila avanzo reale da residui: 132 mila da spesa corrente 160 mila da spese x conto terzi 9

10 ENTRATA I DATI FINANZIARI RIASSUNTIVI 2014 SPESA TITOLI PREVISIONI DEFINITIVE ACCERTAMENTI MAGGIORI/MINORI ENTRATE TITOLI PREVISIONI DEFINITIVE IMPEGNI MINORI SPESE I Entrate Tributarie , , ,39 I Spese correnti , , ,29 II Entrate derivanti da trasferimenti correnti dello Stato, regione ecc , , ,32 II Spese in conto capitale , , ,83 III Entrate extratributarie , , ,12 III Spese per rimborso di , , ,62 prestiti IV Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossioni di crediti V Entrate derivanti da accensione di prestiti , , , , , ,94 VI Entrate da servizi per conto terzi , , ,08 IV Partite di giro , , ,08 TOTALE , , ,11 TOTALE , , ,82 AVANZO DI AMM.NE APPLICATO , ,71 TOTALE COMPLESSIVO , ,97 10

11 GLI INDICATORI DI BILANCIO 11

12 AUTONOMIA FINANZIARIA Autonomia finanziaria Entr. Trib. + Extratrib Entrate ordinarie (Tit. I+ II+ III) L indice AUTONOMIA FINANZIARIA evidenzia la percentuale di incidenza delle entrate proprie su quelle correnti segnalando in tal modo quanto la capacità di spesa è garantita da risorse autonome, senza contare sui trasferimenti. Se inferiore al 35% rileva condizioni di deficitarietà. Valutazione tanto più positiva quanto più l indice è elevato. 12

13 AUTONOMIA IMPOSITIVA Autonomia Impositiva Entr. Trib Entrate ordinarie (Tit. I+ II+ III) Introduzione normativa TASI L indice di AUTONOMIA IMPOSITIVA è una specificazione del precedente, ed evidenzia la capacità dell ente di prelevare risorse coattivamente (evidenzia l incidenza delle entrate tributarie sul totale delle entrate correnti) CONTROLLO DI GESTIONE 13

14 INCIDENZA IMU SU ENTRATE PROPRIE Incidenza IMU/TASI su entrate proprie IMU/TASI Entrate proprie (Tit.I e III) Introduzione normativa TASI L indice evidenzia l incidenza dell ICI/IMU sulle entrate proprie. Valutazioni tanto più positiva quanto più è contenuto l indice. 14

15 TRASFERIMENTI STATALI PER RESIDENTE Intervento Statale ( ) Trasferimenti Statali Abitanti Maggiori trasferimenti Sociale L indice evidenzia l ammontare dei trasferimenti statali pro capite. 15

16 TRASFERIMENTI REGIONALI PRO CAPITE Intervento regionale ( ) Trasferimenti regionali Abitanti L indice evidenzia l ammontare dei trasferimenti regionali pro capite. 16

17 RIGIDITA DELLA SPESA CORRENTE Rigidità spesa corrente Spese personale con irap + rate mutui Entrate correnti (Tit. I - II - III) Evidenzia l incidenza delle spese per il personale (compresa Irap) e delle rate per i mutui in ammortamento sulle entrate correnti. 17

18 Progressiva riduzione spesa su base

19 RAPPORTO DIPENDENTI POPOLAZIONE 19

20 RAPPORTO DIPENDENTI POPOLAZIONE Rapporto dipendenti Popolazione n. dipendenti + non ruolo (anno/uomo) Abitanti/ al netto personale Ambito e Aster altri comuni 8,65 L indice evidenzia il rapporto del numero di dipendenti in servizio, rapportato ad unità intera (TPE), per 1000 residenti. 20

21 L UTILIZZO DELLE RISORSE: LA CONTABILITA ANALITICA 21

22 I COSTI DEI SERVIZI COSTI SETTORE DIREZIONE GENERALE SETTORE I - AFFARI GENERALI, FINANZE SETTORE II - CULTURA, ISTRUZIONE, SPORT, POLITICHE GIOVANILI SETTORE III - SERVIZI ALLA PERSONA E ALLA COMUNITA' SETTORE IV - GESTIONE TERRITORIO, INFRASTRUTTURE, AMBIENTE SETTORE V - VIGILANZA E SICUREZZA

23 I COSTI DEI SERVIZI DIREZIONE GENERALE CENTRI DI RESPONSABILITA' CENTRI DI COSTO COSTI 2011 COSTI 2012 COSTI 2013 COSTI 2014 Direzione Generale Direzione Generale - Programazione e con , , , , Gabinetto del Sindaco , , , ,14 Gabinetto del Sindaco Comunicazione integrata-urp , , , , Gestione Associata Sistemi informativi , , , ,06 Gestione Associata Risorse Umane Gestione Associata Risorse umane , , , ,26 Avvocatura Avvocatura , , , ,75 Politiche europee Politiche europee 0,00 0,00 0, ,99 TOTALE , , , ,01 SETTORE I - AFFARI GENERALI, FINANZE CENTRI DI RESPONSABILITA' CENTRI DI COSTO COSTI 2011 COSTI 2012 COSTI 2013 COSTI Organi istituzionali , , , ,15 Affari Generali e Organi Centrale unica di committenza , , , ,10 Istituzionali Protocollo , , , , Servizi demografici , , , ,46 Servizi Demografici, Cimiteri e Onoranze funebri , , , ,16 Servizi funebri Servizi cimiteriali , , , ,28 Contabilità Contabilità , , , ,97 Provveditorato Provveditorato , , , ,31 Tributi Tributi , , , ,24 Farmacie Farmacie , , , ,31 TOTALE , , , ,46 23

24 I COSTI DEI SERVIZI SETTORE II - CULTURA, ISTRUZIONE, SPORT, POLITICHE GIOVANILI CENTRI DI RESPONSABILITA' CENTRI DI COSTO COSTI 2011 COSTI 2012 COSTI 2013 COSTI 2014 Musei e spazi espositivi Musei e spazi espositivi , , , ,20 Sport e Tempo libero Cultura Sport e tempo libero Attività culturali , , , , , , , , Impianti sportivi Strutture culturali , , , , , , , ,33 Biblioteca e archivio storico Biblioteca e archivio storico , , , ,38 Politiche giovanili Informagiovani , , , , Progetto giovani , , , ,68 Rist.scolastica-Educaz.alimentare Refezioni scolastiche , , , ,99 Servizi educativi all'infanzia, servizi alla scuola Nidi - Infanzia , , , , Servizi scolastici , , , , Trasporti scolastici , , , ,34 TOTALE , , , ,94 SETTORE III - SERVIZI ALLA PERSONA E ALLA COMUNITA' CENTRI DI RESPONSABILITA' CENTRI DI COSTO COSTI 2011 COSTI 2012 COSTI 2013 COSTI 2014 Servizi Sociali Comunali, Sportello Serv. Sociali Comunali - Sportello sociale a , , , ,28 cittadino, Segreteria settore Associazionismo , , , ,70 Servizi rivolti agli animali Servizi rivolti agli animali , , , ,33 Casa Serena e Centro Anziani Centro Anziani di Torre , , , , Casa Serena , , , ,15 Ambito Distrettuale Urbano Ambito Distrettuale Urbano , , , ,62 TOTALE , , , ,39 24

25 I COSTI DEI SERVIZI SETTORE IV - GESTIONE TERRITORIO, INFRASTRUTTURE, AMBIENTE CENTRI DI RESPONSABILITA' CENTRI DI COSTO/CENTRI ELEMENTARI COSTI 2011 COSTI 2012 COSTI 2013 COSTI 2014 Mobilità urbana e viabilità Mobilità urbana , , , , Viabilità , , , ,85 Proget.ne e manut. Edilizia pubbl Prog.ne e manutenzione Edilizia pubb , , , ,96 Opere strategiche, Politiche Illuminazione pubblica , , , ,56 energetiche, Manutenzioni, Politiche energetiche , , , ,95 Impianti, Illuminazione pubblica Manutenzioni - Squadra operai , , , ,04 Sicurezza, Edilizia giudiziaria e Sicurezza, edil. giudiziaria e assistenzi 0, , , ,94 assistenziale Uffici Giudiziari , , , , Protezione civile , , , ,40 Difesa del suolo, Verde e parchi, Protezione civile Servizi amministrativi di settore - Patrimonio Politiche del territorio, SIT Opere idrauliche per la difesa del suolo , , , , Aree verdi e parchi , , , , Patrimonio - Espropri , , , , Servizi amministrativi di settore , , , , Amministrativo Ambiente , , , , Politiche del territorio , , , , Sistema informativo territoriale , , , ,56 Urbanistica - Edilizia privata Urbanistica - Edilizia privata , , , ,04 Gest. Ass. Attività econo. - SUAP Gest. Ass. Attività economiche - SUAP , , , ,82 Tutela ambientale Tutela ambientale , , , ,66 TOTALE , , , ,79 SETTORE V - VIGILANZA E SICUREZZA CENTRI DI RESPONSABILITA' CENTRI DI COSTO COSTI 2011 COSTI 2012 COSTI 2013 COSTI 2014 Polizia Municipale Corpo Intercom. Polizia Municipale - Notifi , , , ,60 TOTALE , , , ,60 25

26 I RISULTATI DEI SERVIZI 26

27 FARMACIE COMUNALI Rendiconto dalla Contabilità economica - analitica % Scost. Costi diretti Personale , , ,04-2,69% Acquisto di beni e materiali di consumo , , ,98-4,50% Servizi , , ,94-1,67% Locazioni , , ,24-7,95% Trasferimenti 1.950, , ,00 0,00% Imposte e tasse , , ,85-3,02% Oneri straordinari della gestione corrente 0,00 0,00 541,79 100,00% Ammortamenti 8.023, , ,78-4,77% Costi ripartiti (e quota costi amm.vi fortettari) , , ,69 18,66% Costi totali , , ,31-3,73% Ricavi diretti % Scost. Vendita prodotti farmaceutici , , ,75-2,01% Proventi diversi 83,73 83,73 0,00-100,00% Ricavi totali , , ,75-2,01% Margine lordo , , ,29 Rendimento delle vendite in % Via Montereale 31,83 29,30% 31,72% Viale Grigoletti 33,69 30,64% 33,20% Via Cappuccini 29,49 31,36% 31,37% Utile netto complessivo ,06% Valutazione questionario soddisfazione utenti

28 ASILI NIDO E SERV. INTEGRATIVI Rendiconto dalla Contabilità economica - analitica Costi diretti % scost. 13/14 Personale , , ,54-2,09% Acquisto di beni e materiali di consumo , , ,28-1,86% Servizi , , ,86-9,14% Locazioni 994, , ,01-0,22% Trasferimenti 250,00 250,00 0,00-100,00% Interessi passivi ed oneri finanziari diversi , , ,81-11,01% Imposte e tasse 338, ,16 902,88-19,83% Ammortamenti , , ,31-8,41% Costi ripartiti , , ,35-23,26% Costi totali , , ,04-3,72% Ricavi diretti % scost. 13/14 Proventi diversi 879,53 120,00 55,00-54,17% Proventi finanziari 429,36 166,29 77,95-53,12% Proventi patrimoniali 3.480, , ,33-12,84% Proventi dei Servizi - rette , , ,90 1,46% Trasferimenti internazionali/comunitari/regionali/prov , , ,18-0,28% Ricavi totali , , ,36 0,75% Risultato gestione nidi in gestione diretta , , ,68 (S ono e sc lusi i c osti indire tti) 28

29 ASILI NIDO E SERV. INTEGRATIVI Costi relativi ad Attività collegate agli asili nido % scost. 13/14 Centro gioco Girasole, spazio gioco Le nuvole e sportello informa genitori , , ,14-6,97% Centro gioco verde , , ,57-15,77% Altre attività svolte(consulenza,verifica, e avvio nuovi servizi) , , ,40-28,32% Contributo a famiglie frequenza nidi accreditati e in convenzione , , ,91-28,14% Totale costi Servizi Integrat i , , ,02-20,36% Totale costi Nidi e Servizi Integrati , , ,06-7,73% Ricavi relativi ai Centri Gioco , , ,90-11,06% Risultato netto generale ,19% 29

30 ASILI NIDO E SERV. INTEGRATIVI Indicatori diversi % scost. 13/14 Numero iscritti (anno scolastico) Asilo nido A. Galvano ,09% Asilo nido Il Germoglio ,11% Totali utenti Nidi ,04% Ampliamento posti nido N. bambini freq.serv.nido pubbl.di Ambito(Cordeno ,00% N. ammessi con voucher presso servizi accreditati ,04% N. bambini frequentanti Centro Gioco Girasole ,08% N. bambini frequentanti Spazio Gioco ,76% N. bambini frequentanti Centro Gioco Verde ,51% Totale bambini frequentanti servizi integrativi ,22% % Frequentanti Centro Gioco Girasole residenti (anno 2014) 50,67% % Frequentanti Spazio Gioco le Nuovole residenti (anno 2014) 44,78% Costo medio per iscritto , , ,59-5,65% % Copertura costi diretti con ricavi da rette 25,11% 25,16% 26,52% 5,38% % Copertura costi diretti con trasferimenti 13,61% 12,68% 13,13% 3,57% % Quota costi diretti a carico comune (oltre ai costi ind.) 61,00% 61,88% 60,11% -2,87% Grado di soddisfacimento della domanda espressa 98,35% 99,07% 91,44% -7,70% compresi gli inseriti in prima e seconda istanza Valutazione questionario soddisfazione utenti 9,00 9,00 9,00 30

31 REFEZIONI SCOLASTICHE Rendiconto dalla Contabilità economica - analitica Costi diretti % scost. 13/14 Personale , , ,23-6,36% Acquisto di beni e materiali di consumo , , ,63-2,84% Servizi , , ,02 0,75% Locazioni 2.479, ,00 0,00-100,00% Trasferimenti 1.560, , ,00 0,00% Imposte e tasse , , ,89-3,41% Oneri straordinari della gestione corrente 2.639, , ,00 1,56% Ammortamenti 9.134, , ,57 68,90% Costi ripartiti , , ,64-40,41% Costi totali , , ,98-1,39% Ricavi diretti Proventi da vendita buoni pasto % scost. 13/14 Insegnanti , , ,99 6,53% Sc. Infanzia , , ,94 1,13% Sc. Primaria , , ,94 0,02% Sc. Secondaria di I grado , , ,72 1,18% Trasferimenti Contr. Lattiero caseario 6.653, , ,05 4,34% Altri ricavi - rimborsi 209,66 833,24 946,79 13,63% Proventi finanziari 0,00 0,00 178,07-100,00% Trasferimenti biologico e per pasti senza glutine 8.256,07 0,00 0,00 Totale ricavi , , ,50 0,86% Risultato netto complessivo , , ,48-4,48% (Sono esclusi i consumi forfettari dei punti cottura e costi indiretti) 31

32 REFEZIONI SCOLASTICHE Analisi riassuntiva gestione % scost. 13/14 Costi gestione diretta , , ,30-0,29% Ricavi gestione diretta , , ,94 1,13% % copertura 46,78% 49,10% 49,80% 1,43% Costi gestione in appalto , , ,46-1,71% Ricavi appalto , , ,66 0,07% % copertura 59,43% 59,00% 60,07% 1,80% Costi punti verdi , , ,23-31,42% Valutazione questionario soddisfazione utenti 8,00 8,00 8,00 Grado di copertura dei costi del servizio % scost. 13/14 Copertura costi diretti con ricavi da buoni pasto 53,40% 54,27% 55,31% 1,91% Copertura costi diretti con rimb. Stato pers. Insegn. 3,10% 3,10% 3,35% 8,04% Copertura costi diretti con trasferimenti (Agea e Bio) 0,95% 0,41% 0,43% 5,81% Totale copertura costi diretti 57,45% 57,79% 59,11% 2,29% Quota costi diretti a carico comune* 42,55% 42,21% 40,90% -3,10% *(Sono esclusi i consumi forfettari dei punti cottura e i costi indiretti) 32

33 REFEZIONI SCOLASTICHE Indicatori diversi % scost. 13/14 N. pasti preparati direttamente ,79% N. pasti in appalto ,34% Totali pasti ,42% Analisi costi medi Costo medio per pasto gestione diretta Costo medio per pasto gestione in appalto Scuole dell'infanzia 5,13 5,00 5,13 Scuole primarie e secondarie di primo grado 5,04 5,26 5,19 33

34 TRASPORTI SCOLASTICI Rendiconto dalla Contabilità economica - analitica Costi diretti % scost. 13/14 Personale , , ,47-18,75% Acquisto di beni e materiali di consumo , , ,83 4,73% Servizi , , ,25-6,85% Interessi passivi ed oneri finanziari diversi 0,00 0,00 0,00 Imposte e tasse 2.634, , ,91-46,91% Ammortamenti 0,00 0,00 0,00 Costi ripartiti 7.904, , ,88-82,95% Costi totali , , ,34-12,25% Ricavi diretti % sco. Rette , , ,22 7,83% Proventi e rimborsi 216,54 91,40 262,13 186,79% Ricavi totali , , ,35 8,17% Risultato netto generale ,31% 34

35 TRASPORTI SCOLASTICI Indicatori diversi % scost. 13/14 N. alunni trasportati ,61% N. gite ,27% N. gite Punti Verdi ,00% N. utenti annui gite ,16% Costo medio per alunno trasportato (Serv. Scol.) 676,89 701,77 619,89-11,67% Costo medio per gita 57,89 51,51 50,54-1,88% Costo medio per alunno trasportato (Gite) 2,18 1,95 1,77-9,23% % Grado di copertura dei costi 19,48% 19,86% 24,49% 23,27% % Costi a carico dell'ente -80,61% -80,17% -75,64% -5,66% Valutazione questionario soddisfazione utenti 9,00 9,00 9,00 35

36 CASA SERENA Rendiconto dalla Contabilità economica - analitica Costi diretti Sc. 14/13 % Personale , , ,43-1,76% Acquisto di beni e materiali di consumo , , ,58 55,87% Servizi , , ,67 1,56% Locazioni 704, ,92 716,16-43,02% Trasferimenti 2.582, , ,00 0,00% Interessi passivi ed oneri finanziari diversi , , ,41-6,39% Imposte e tasse , , ,03 3,63% Oneri straordinari ,05 0,00 462,57 100,00% Ammortamenti , , ,83 13,66% Costi ripartiti , , ,46-13,61% Costi totali , , ,14 1,84% Ricavi diretti Sc. 14/13 % Proventi dei servizi , , ,45 4,52% Trasferimenti regionali ,18 0,00 0,00 Trasferimenti regionali (OO.PP) , , ,95 0,00% Trasferimenti A.S.L./altri Enti , , ,01 0,58% Rimborsi diversi , , ,37-56,62% Proventi finanziari - Interessi diversi 2.783, ,39 690,70-66,10% , , ,48 2,90% Risultato netto complessivo , , ,66-4,30% (S ono e sc lusi i c osti indire tti) Grado di copertura dei costi (escluso trasf.reg.) 85,26% 84,67% 85,56% 36

37 CASA SERENA Indicatori diversi Sc. 14/13 % Presenze ospiti medie Non autosufficienti ,22% Autosufficienti ,00% Nucleo protetto (Alzheimer) ,00% Pensionato soggiornisti ,56% Centro diurno R.N.A ,74% Totali 277,00 270,00 280,00 3,70% Sc. 14/13 % Costo medio annuo per ospite , , ,18-1,80% % Copertura costi diretti con ricavi da rette 55,68% 55,47% 56,93% 2,64% % Copertura costi diretti con trasferimenti 30,51% 29,50% 29,13% -1,25% % Copertura costi diretti con altre entrate 0,17% 0,36% 0,15% -58,02% % Quota costi diretti a carico comune (oltre a i c osti ind. ) 13,64% 14,67% 13,79% -6,03% % copertura posti per utente tempo indeterminato 99,66 99,63 99,71 0,08% % copertura posti Pensionato soggiornisti 98,01 105,58 98,63-6,58% % copertura posti Centro Diurno 60,27 59,81 50,82-15,03% % Grado di soddisfacimento della domanda (t. i. ) 74,23% 82,33% 69,15% -16,01% N. domande in lista d'attesa ,25% Valutazione questionario soddisfazione utenti

38 SERVIZIO POMPE FUNEBRI Rendiconto dalla Contabilità economica - analitica Sc. 14/13 % Costi diretti Personale , , ,15-23,85% Acquisto di beni e materiali di consumo , , ,49 29,24% Servizi , , ,66-1,87% Locazioni 3.530, ,07 501,37-87,15% Interessi passivi e oneri finanziari diversi 1.192,57 520,50 0,00-100,00% Imposte e tasse (bollo+circolazione) 6.245, , ,73-40,01% Ammortamenti 774,98 0,00 0,00 0,00% Costi ripartiti 3.949, , ,76-13,17% Costi totali , , ,16-12,83% Ricavi diretti Sc. 14/13 % Rimborsi diversi 63,58 0,00 39,12 100,00% Servizi funebri , , ,20 0,69% Proventi da attività di pompe funebri , , ,85 3,99% Ricavi totali , , ,17 2,03% Risultato di gestione , ,63-966,99-95,34% 38

39 SERVIZIO POMPE FUNEBRI Funerali gestiti n. funerali gestiti ,11 15,3 17,1 % funerali svolti sul totale funerali (mercato Pordenonese)

40 BIBLIOTECA Rendiconto analitico attività Sc. % Costi totali di gestione , , ,05-12,21% Costo medio per utente 4,79 4,36 3,98-8,74% Trattamento del materiale bibliografico n. volumi in circolo (con bibl. Circo ,58% Assistenza e gestione utenza n. utenti abilitati (tessere attive) ,80% n. utenti sede ,81% % utenti biblioteca residenti a Por ,00% n. presenze per giorno di apertura 894, ,92 940,03-7,01% n. prestiti sede centrale ,96% n. medio prestiti annui per utente 12,05 9,71 6,95-28,42% Valutazione questionario soddisfa 9,00 8,00 8,00 40

41 MUSEI E STRUTTURE ESPOSITIVE Rendiconto analitico attività Costi totali di funzionamento Costi fissi per funzionamento Altri costi per allestimento mostre Mostre finanziati con fondi propri Mostre finanziati con fondi di terzi % scost. 13/ , , ,00-7,95% , , ,28-7,22% , , ,72-11,72% , , ,79-35,54% , , ,93 28,80% Indicatori diversi Costi totali funzionamento musei e spazi espositivi ,95% Costo medio per visitatore ( ) 37,29 36,76 25,91-29,52% Ingressi complessivi ai Musei Civici e spazi espositivi (compresi laboratori e didattica) ,61% Numero alunni partecipanti attività didattiche ,17% 41

42 MUSEI E STRUTTURE ESPOSITIVE Museo d'arte % scost. 13/14 n. ingressi complessivi al museo (compresi laboratori) ,73% n. gg. di apertura ,65% n. medio visitatori per gg. di apertura 9,62 12,98 18,78 44,68% % grado di accessibilità della struttura 69,59 84,66 84,11-0,65% Museo delle Scienze n. ingressi complessivi al museo (compresi laboratori) ,98% n. gg. di apertura ,52% n. medio visitatori per gg. di apertura 37,38 17,10 24,32 42,22% % grado di accessibilità della struttura 78,63 83,84 77,53-7,53% % scost. 13/14 Museo Archeologico n. ingressi museo (compresi laboratori) ,27% n. giorni di apertura ,88% n. medio visitatori per gg. di apertura 21,35 13,40 15,93 18,88% % grado di accessibilità della struttura 42,74% 43,56% 61,37% 40,89% 42

43 MUSEI E STRUTTURE ESPOSITIVE % scost. 13/14 Galleria d'arte Moderna Armando Pizzinato n. ingressi ,01% n. giorni di apertura ,98% n. medio visitatori per gg. di apertura 51,28 59,35 59,33-0,03% % grado di accessibilità della struttura 83,01% 65,21% 60,00% -7,98% Sede espositiva via Bertossi - Parco 2 n. ingressi ,08% n. giorni di apertura ,27% n. medio visitatori per gg. di apertura 45,85 58,82 120,45 104,78% % grado di accessibilità della struttura 58,08% 55,07% 30,14% -45,27% Galleria Harry Bertoia n. ingressi n. giorni di apertura 109 n. medio visitatori per gg. di apertura 127,57 % grado di accessibilità della struttura 29,86% 43