RENDICONTO della GESTIONE Presentazione al Consiglio Comunale -

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1 RENDICONTO della GESTIONE Presentazione al Consiglio Comunale - martedì 27 giugno

2 RENDICONTO della GESTIONE 2016 DATI CONTABILI 2

3 L AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2016 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,57 AVANZO ACCANTONATO ,60 accantonamento per crediti di dubbia esigibilità Sacile ,48 accantonamento per crediti di dubbia esigibilità Ambito ,12 accantonamento contributi regionali anticipati ,00 AVANZO VINCOLATO ,84 AVANZO VINCOLATO per Spese Correnti ,33 Ambito 6.1 (quota a libera destinazione) ,42 Ambito 6.1 (quota vincolata per utilizzo fondi vincolati) ,95 Ambito 6.1 (quota vincolata per restituzione contributi regionali) ,24 Ambito 6.1 (quota vincolata per restituzione maggiori quote versate dai Comuni) ,77 servizio politiche europee e marketing territoriale ,73 indennità fine mandato Sindaco (Irap inclusa) ,58 spese di personale oneri inclusi ,27 avanzo vincolato da RSR di parte corrente ,67 contributo reg.le LSU da restituire ,70 3

4 AVANZO VINCOLATO per Spese in Conto Capitale ,51 contr. reg.le messa in sicurezza territorio comunale ,89 contr. reg.le L.R. 2/ ,36 minori spese diverse da restituire ad Enti Pubblici 7.435,41 avanzo vincolato da RSR di parte capitale ,85 AVANZO DESTINATO AGLI INVESTIMENTI ,58 AVANZO DISPONIBILE ,56 4

5 14000 TREND AVANZO DI AMMINISTRAZIONE Avanzo di Amministrazione dati in migliaia di euro 5

6 TREND AVANZO DI AMMINISTRAZIONE Avanzo disponibile Avanzo vincolato e accantonato dati in migliaia di euro 6

7 COMPOSIZIONE FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA TIPOLOGIA ENTRATA IMPORTO RESIDUO ATTIVO % ACCANTONATO TOSAP , ,76 34,29% TARI , ,67 75,68% ICI ,23 0,00 0,00% SANZIONI CDS , ,89 94,88% RETTE NIDO , ,05 49,59% RETTE CASA DI RIPOSO , ,11 12,28% PROVENTI SAD , ,32 46,53% PROVENTI CENTRI DIURNI , ,74 12,21% COMPARTECIPAZIONE RETTE STRUTTURE , ,06 56,34% TOTALE , ,60 72,18% 7

8 SITUAZIONE LIQUIDITA CONFRONTO ANNI FONDO CASSA AL 31/ , , , , , , , , ,32 SALDO CONTI CORRENTI POSTALI , , , , , , , , ,33 LIQUIDITA' INVESTITA in obbligazioni , TOTALE LIQUIDITA' , , , , , , , , ,65 8

9 TREND LIQUIDITA Liquidità Totale dati in migliaia di euro 9

10 Città di Sacile Rendiconto della Gestione 2016 TRASFERIMENTI REGIONALI ORDINARI 2016 TRASFERIMENTI ORDINARI PREVISIONE DEFINITIVO VARIAZIONE QUOTA ORDINARIA , , ,62 QUOTA SPECIFICA , ,59 0,00 QUOTA PEREQUATIVA 0,00 0,00 0,00 FONDO ORDINARIO TRANSITORIO , , ,62 TRASF. MINOR INTROITO PUBBLICITA' , ,66 0,00 TOTALE TRASFERIMENTI ORDINARI , , ,62 10

11 TRASFERIMENTI REGIONALI ORDINARI CONFRONTO ANNI Trasferimenti Regionali QUOTA ORDINARIA QUOTA SPECIFICA QUOTA PEREQUATIVA 0 Trasf.to per minor introito pubblicità Rimborso oneri IVA per servizi non commerciali esternalizzati TOTALE Variazione rispetto all anno precedente dati in migliaia di euro 11

12 TRASFERIMENTI REGIONALI ORDINARI CONFRONTO ANNI dati in migliaia di euro 12

13 Città di Sacile Rendiconto della Gestione 2016 OBIETTIVO DI FINANZA PUBBLICA PAREGGIO DI BILANCIO MARGINE STRUTTURALE 2016 PREV. DEFINITIVA/RENDICONTO QUOTA CAPITALE MUTUI ,00 FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA' ,00 FONDO RISCHI CONTENZIOSO ,00 TOTALE MARGINE ,00 GESTIONE MARGINE 2016 (SALDO DI FINANZA PUBBLICA) PREV. DEFINITIVA RENDICONTO FPV DI ENTRATA , ,00 ENTRATE FINALI , ,00 SPESE FINALI , ,00 SPAZI CEDUTI , ,00 SALDO FINALE , ,00 MARGINE UTILIZZATO , ,00 13

14 RIEPILOGO GENERALE DELLE ENTRATE PARTE CORRENTE TITOLI STANZIAMENTO DEFINITIVO ACCERTAMENTI % INCASSI % 1 ENTRATE CORRENTI DI NATURA TRIBUTARIA, CONTRIBUTIVA E PEREQUATIVA , ,14 98,39% ,64 81,02% 2 TRASFERIMENTI CORRENTI , ,99 94,88% ,65 88,73% 3 ENTRATE EXTRATRIBUTARIE , ,71 95,22% ,26 82,73% TOTALE ENTRATE CORRENTI , ,84 95,87% ,55 85,34% 14

15 RIEPILOGO GENERALE DELLE SPESE PARTE CORRENTE TITOLI STANZIAMENTO DEFINITIVO IMPEGNI/FPV % PAGAMENTI (su impegnato) % SPESE CORRENTI , ,21 81,75% ,44 92,89% FPV ,59 4 RIMBORSO DI PRESTITI , ,75 100,00% ,75 100,00% TOTALE SPESE PARTE CORRENTE , ,21 93,29% ,96 82,87% 15

16 GESTIONE DI COMPETENZA Entrate Correnti Fonti di finanziamento delle Missioni MISSIONI - COMPETENZA ENTRATE CORRENTI STANZIAMENTO DEFINITIVO ACCERTAMENTI % MAGG./MIN. ENTRATA 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione , ,26 97,10% ,93 3 Ordine pubblico e sicurezza , ,71 94,60% ,31 4 Istruzione e diritto allo studio , ,29 89,53% ,71 5 Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali , ,00 86,10% ,00 6 Politiche giovanilu, sport e tempo libero , ,11 85,94% ,89 7 Turismo , ,00 100,00% 0,00 9 Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente , ,01 98,10% ,31 10 Trasporti e diritto alla mobilità , ,70 116,22% 1.621,70 11 Soccorso civile 1.270, ,82 100,00% 0,00 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia , ,83 93,69% ,79 14 Sviluppo economico e competitività , ,66 97,45% ,34 17 Energia e diversificazione delle fonti energetiche , ,79 100,56% 1.796,79 19 Relazioni internazionali , ,00 22,56% ,00 50 Debito pubblico , ,66 100,00% 0,00 TOTALE , ,84 95,87% ,79 16

17 1 Servizi istituzionali, generali e di gestione , ,52 93,00% ,25 3 Ordine pubblico e sicurezza , ,42 90,15% ,54 4 Istruzione e diritto allo studio , ,39 96,25% ,52 Tutela e valorizzazione dei beni e 5 attività culturali Politiche giovanilu, sport e tempo 6 libero , ,63 88,32% , , ,97 95,20% ,83 7 Turismo , ,00 86,58% ,00 Assetto del territorio ed edilizia 8 abitativa Sviluppo sostenibile e tutela del 9 territorio e dell'ambiente , ,21 99,20% , , ,84 97,67% ,34 10 Trasporti e diritto alla mobilità , ,56 97,38% ,38 11 Soccorso civile , ,32 67,03% ,90 12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglia , ,63 92,08% ,49 14 Sviluppo economico e competitività , ,93 96,90% ,58 17 MISSIONI - COMPETENZA SPESE CORRENTI Energia e diversificazione delle fonti energetiche GESTIONE DI COMPETENZA Spese Correnti per Missione (compreso Tit. IV) STANZIAMENTO DEFINITIVO IMPEGNI (compreso FPV) MINORE SPESA 9.782, ,00 100,00% 0,00 19 Relazioni internazionali , ,00 18,89% ,00 20 Fondi o accantonamenti ,62 0,00 0,00% ,62 50 Debito pubblico , ,79 99,93% ,17 % TOTALE , ,21 93,29% ,22 17

18 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE I servizi pubblici a domanda individuale, sebbene ormai siano tra quelli che le amministrazioni erogano con continuità, non sono considerati obbligatori; per questo motivo il loro mantenimento è necessariamente vincolato alle possibilità di autofinanziamento, ossia alla capacità del bilancio di intervenire nel colmare la lacuna tra le relative entrate e spese. Le entrate dei primi due titoli, tributarie e da trasferimenti, rappresentano la primaria fonte di finanziamento della spesa corrente in generale e, in particolare, per l erogazione dei servizi ai quali il Comune deve provvedere in forma obbligatoria. Gli altri servizi, ovvero quelli a domanda individuale, devono essere attivati previa determinazione delle tariffe (vd. Bilancio di Previsione) che ne compensino, anche solo parzialmente, le spese sostenute. Le norme di legge prevedono il pagamento di un corrispettivo a fronte dell erogazione di ciascun servizio non obbligatorio. La percentuale complessiva di copertura aumenta passando dal 74,65% del 2015 all 82,93%. Nei prospetti che seguono viene dimostrata, per ciascun servizio, la percentuale di copertura delle spese, singolarmente e complessivamente. 18

19 Città di Sacile SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Rendiconto della Gestione 2016 ENTRATE SPESE DESCRIZIONE IMPORTO DESCRIZIONE IMPORTO ASILO NIDO ,11 ASILO NIDO ,17 MENSA COMUNALE ,48 MENSA COMUNALE ,39 PUNTI VERDI ,88 PUNTI VERDI ,92 CASA DI RIPOSO ,62 CASA DI RIPOSO ,40 IMPIANTI SPORTIVI ,11 IMPIANTI SPORTIVI ,55 TRASPORTO SCOLASTICO ,60 TRASPORTO SCOLASTICO ,45 TOTALE ENTRATE ,80 TOTALE SPESE ,88 TASSO DI COPERTURA COMPLESSIVO 82,93% 19

20 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura COMPLESSIVO 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 59,42% 66,68% 67,21% 67,59% 72,46% 74,55% 74,65% 82,93% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00%

21 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE ASILO NIDO ENTRATE SPESE Cat. DESCRIZIONE IMPORTO Mag. DESCRIZIONE IMPORTO Quota a carico dell'amm.ne Regionale Contributo reg.le da Ambito ,40 1 Redditi da lavoro dipendente 6.649, ,25 2 Imposte e tasse 1.877, Rette di frequenza ,46 3 Beni e servizi ,36 TOTALE ENTRATE ,11 TOTALE SPESE ,17 TASSO DI COPERTURA 46,37% 21

22 100,00% SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura ASILO NIDO 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 70,24% ENTRATE SPESE 64,52% 56,10% 49,80% 47,11% 48,04% 42,21% ,37% Var. % 2009/2016 Proventi utenza , , , , ,46-25,37% Contr. Reg.le , , , , ,65-30,01% , , , , ,17 9,34%

23 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura ASILO NIDO 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 33,14% 33,96% 34,60% 31,46% 32,21% 32,55% 29,11% 22,62% 0,00% Calcolato solo sui proventi dell utenza 23

24 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura ASILO NIDO 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 37,10% 30,55% 21,50% 18,34% 14,90% 15,49% 13,09% 23,75% 0,00% Calcolato solo sul contributo regionale 24

25 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE MENSA COMUNALE ENTRATE SPESE Cat. DESCRIZIONE IMPORTO Mag. DESCRIZIONE IMPORTO Proventi dall'utenza ,48 1 Redditi da lavoro dipendente 1.458,29 2 Imposte e tasse 95,40 3 Beni e servizi ,70 TOTALE ENTRATE ,48 TOTALE SPESE ,39 TASSO DI COPERTURA 82,60% 25

26 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura MENSA COMUNALE 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 75,56% 71,57% 66,45% 63,69% 65,47% 60,81% 72,88% 82,60% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% PASTI EROGATI Dal 2015 è stata eliminata la riduzione per l utenza over 65, salvo i casi segnalati dal Servizio Sociale. 26

27 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE PUNTI VERDI ENTRATE SPESE Cat. DESCRIZIONE IMPORTO Mag. DESCRIZIONE IMPORTO Trasferimento Amm.ne Provinciale 2.446,00 1 Redditi da lavoro dipendente 1.196, Proventi dall'utenza ,88 2 Imposte e tasse 77,37 3 Beni e servizi ,12 TOTALE ENTRATE ,88 TOTALE SPESE ,92 TASSO DI COPERTURA 47,55% 27

28 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura PUNTI VERDI 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 46,98% 50,57% 44,79% 43,33% 36,04% 44,53% 41,57% 47,55% 20,00% 10,00% 0,00%

29 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE CASA DI RIPOSO ENTRATE SPESE Cat. DESCRIZIONE IMPORTO Mag. DESCRIZIONE IMPORTO Contributo Amm.ne Regionale L.R. 10/97 Rimborso A.S.S. personale inferm. e fisioter ,78 1 Redditi da lavoro dipendente , ,50 2 Imposte e tasse 2.517, Proventi utenza ,32 3 Beni e servizi , Contributi in c/interessi ,02 7 Interessi passivi ,79 TOTALE ENTRATE ,62 TOTALE SPESE ,40 TASSO DI COPERTURA 102,91% 29

30 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura CASA DI RIPOSO 100,00% 80,00% 78,51% 85,41% 84,33% 87,19% 91,70% 92,60% 92,98% 102,91% 60,00% 40,00% 20,00% 0,00%

31 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE IMPIANTI SPORTIVI ENTRATE SPESE Cat. DESCRIZIONE IMPORTO Mag. DESCRIZIONE IMPORTO Proventi utenza ,00 1 Redditi da lavoro dipendente 8.476, Canoni società sportive ,11 2 Imposte e tasse 566,86 3 Beni e servizi ,79 7 Interessi passivi ,34 TOTALE ENTRATE ,11 TOTALE SPESE ,55 TASSO DI COPERTURA 17,95% 31

32 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura IMPIANTI SPORTIVI 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 7,85% 8,43% 7,36% 6,00% 12,79% 19,29% 20,48% 17,95% 0,00%

33 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE TRASPORTO SCOLASTICO ENTRATE SPESE Cat. DESCRIZIONE IMPORTO Mag. DESCRIZIONE IMPORTO Proventi utenza ,60 1 Redditi da lavoro dipendente 9.843,13 2 Imposte e tasse 637,22 3 Beni e servizi ,10 9 Rimborsi 82,00 TOTALE ENTRATE ,60 TOTALE SPESE ,45 TASSO DI COPERTURA 21,36% 33

34 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura TRASPORTO SCOLASTICO 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% BAMBINI ,00% 30,00% 20,00% 10,00% 16,98% 17,38% 16,75% 19,70% 18,91% 22,26% 20,22% 21,36% 0,00%

35 RENDICONTO della GESTIONE 2016 INVESTIMENTI 35

36 INVESTIMENTI per tipologia di Finanziamento Finanziamento Totali Mutuo Oneri di urbanizzazione Entrate proprie Alienazioni Contributi Avanzo Avanzo vincolato da RSR FPV Totali dati in migliaia di euro 36

37 INVESTIMENTI 2016 per Missione Missione Importo % FPV E FPV S 1 Servizi istituzionali e generali, di gestione 440 8,12% Ordine pubblico e sicurezza 117 2,16% Istruzione e diritto allo studio ,59% Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali 45 0,83% 7-6 Politiche giovanili, sport e tempo libero 540 9,96% Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell'ambiente ,45% Trasporti e diritto alla mobilità ,84% Soccorso civile 10 0,18% 4-12 Diritti sociali, politiche sociali e famiglie ,85% Sviluppo economico e competitività 1 0,02% - - Totali ,00% dati in migliaia di euro 37

38 OPERE CONCLUSE NEL 2016 OPERA PUBBLICA OO.PP. realizzate 2016 Valore totale OO.PP. Restauro Sala Affreschi Palazzo Ragazzoni , ,00 Manutenzione straordinaria distaccamento temporaneo VVFF 6.578, ,00 Manutenzione straordinaria ruota vecchio Molino SGT 8.357, ,00 Manutenzione straordinaria fotovoltaico scuole elementari 4.899, ,95 Acquisto terreno scuola primaria S. Odorico , ,70 Manutenzione straordinaria scuola elementare V. Da Feltre , ,80 Manutenzione straordinaria Biblioteca 9.590, ,40 Manutenzione straordinaria Teatro Zancanaro , ,25 Ampliamento impianto sportivo SGL 643, ,46 Rifacimento manti e marciapiedi , ,19 Manutenzione straordinaria pubblica illuminazione , ,76 Realizzazione pubblica illuminazione Vie Vistorta e Sclavuzit 3.050, ,00 Manutenzione straord. e completamento sede Protezione Civile 4.389, ,14 Sistemazione idreologica Via Curiel , ,53 Sistemazione idraulica fiume Livenza , ,83 Manutenzione straord. caditoie, condotte e reti acque meteoriche , ,33 38

39 RENDICONTO della GESTIONE 2016 GLI INDICATORI 39

40 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% AUTONOMIA FINANZIARIA 60,00% 50,00% 43,85% 41,74% 54,43% 49,18% 49,92% 49,23% 49,65% 48,80% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Entrate Tit. I+III Entrate Tit. I+II+III L indice AUTONOMIA FINANZIARIA evidenzia la percentuale di incidenza delle entrate proprie su quelle correnti segnalando in tal modo quanto la capacità di spesa è garantita da risorse autonome, senza contare sui trasferimenti. Se inferiore al 35% rileva condizioni di deficitarietà. Valutazione tanto più positiva quanto più è elevato. 40

41 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% AUTONOMIA IMPOSITIVA 50,00% 40,00% 30,00% Entrate Tit. I Entrate Tit. I+II+III 27,98% 26,89% 20,00% 10,00% 18,89% 19,57% 16,00% 22,52% 28,42% 28,01% 0,00% L indice di AUTONOMIA IMPOSITIVA è una specificazione del precedente, ed evidenzia la capacità dell ente di prelevare risorse coattivamente. 41

42 100,00% 90,00% PROVENTI SERVIZI PUBBLICI SU ENTRATE PROPRIE 80,00% 70,00% 64,50% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 42,30% 43,10% Entrate Tit. III Tip. 100 Entrate Tit. I+III 41,75% 34,79% 34,76% 34,10% 34,28% 0,00% L indicatore evidenzia la capacità dell ente di essere finanziariamente autonomo analizzando le entrate extratributarie provenienti dalla erogazione dei servizi pubblici. Valutazione tanto più positiva quanto più è elevato. 42

43 500,00 PRESSIONE TRIBUTARIA PRO-CAPITE 450,00 400,00 439,19 447,69 459,97 425,80 350,00 300,00 337,46 250,00 200,00 150,00 100,00 50,00 252,38 276,58 283,31 Entrate Tit. I Popolazione 0, Derivante dal rapporto tra le entrate tributarie e la popolazione residente al

44 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% RIGIDITA SPESA CORRENTE 60,00% 50,00% Spesa personale+irap+mutui Entrate Tit. I+II+III 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 32,28% 31,46% 24,30% 30,40% 29,06% 27,73% 28,41% 25,37% 0,00% Evidenzia l incidenza delle spese per il personale (compresa Irap) e delle rate per i mutui in ammortamento sulle entrate correnti. 44

45 Fine Presentazione grazie per l attenzione 45