Città di Sacile Rendiconto della Gestione RENDICONTO della GESTIONE Presentazione al Consiglio Comunale -

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1 RENDICONTO della GESTIONE Presentazione al Consiglio Comunale - lunedì 3 giugno

2 RENDICONTO della GESTIONE 2012 DATI CONTABILI 2

3 L AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2012 Avanzo di Amministrazione (competenza e residui) ,75 Avanzo di Amministrazione precedente non applicato ,63 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE ,38 AVANZO ACCANTONATO per: ,25 accantonamento per crediti di dubbia esigibilità ,25 accantonamento contributi regionali anticipati ,00 AVANZO VINCOLATO per: ,21 servizi socio assistenziali di Ambito 6.1 (quota a libera destinazione) ,35 Ambito 6.1 (quota vincolata) ,91 servizio politiche europee e marketing territoriale 1.091,75 utilizzo contributo regionale per messa in sicurezza territorio comunale ,00 utilizzo eredità per Casa di Riposo 309,20 Differenza (AVANZO DI AMMINISTRAZIONE NON VINCOLATO) ,92 3

4 TREND AVANZO DI AMMINISTRAZIONE Avanzo disponibile Avanzo Complessivo dati in migliaia di euro 4

5 SITUAZIONE LIQUIDITA CONFRONTO ANNI FONDO CASSA AL 31/ , , , , ,40 SALDO CONTI CORRENTI POSTALI , , , , ,11 LIQUIDITA' INVESTITA in obbligazioni , TOTALE LIQUIDITA' , , , , ,51 5

6 TREND LIQUIDITA Liquidità Totale dati in migliaia di euro 6

7 TRASFERIMENTI REGIONALI ORDINARI CONFRONTO ANNI Trasferimenti Regionali Trasf.to ordinario Trasf.to a seguito assestamento Trasf.to per oneri contrattuali Trasf.to per convenzioni Trasf.to per funzioni trasferite Trasf.to per minor introito pubblicità Rimborso oneri IVA per servizi non commerciali esternalizzati TOTALE Variazione rispetto all anno precedente dati in migliaia di euro 7

8 TRASFERIMENTI REGIONALI ORDINARI CONFRONTO ANNI dati in migliaia di euro Dato riferito al trasferimento al solo trasferimento puramente ordinario, integrato da quello eventualmente concesso in sede di assestamento. 8

9 GESTIONE DI COMPETENZA Entrate Correnti per Programma 1 PROGRAMMI - COMPETENZA ENTRATE CORRENTI Servizi di supporto agli organi istituzionali ed altri servizi comunali STANZIAMENTO DEFINITIVO ACCERTAMENTI % MAGG./MIN. ENTRATA , ,07 100,19% ,77 2 Integrazione con l'ambiente , ,70 100,35% ,12 3 Vigilanza e sicurezza del territorio , ,73 110,22% ,15 4 Crescita sociale , ,70 95,56% ,45 5 Pianificazione territoriale ed edilizia privata , ,32 86,72% ,68 6 Continuità assistenziale , ,59 84,89% ,62 7 Servizi sociali dei Comuni , ,85 97,13% ,42 8 Farmacia , ,89 96,52% ,11 9 Casa di riposo , ,41 99,89% ,69 10 Associazionismo e partecipazione , ,68 103,31% 8.006,32 11 Infrastrutture , ,67 91,18% ,96 12 Valorizzazione dell'economia , ,04 97,92% ,42 TOTALE , ,65 98,17% ,99 9

10 GESTIONE DI COMPETENZA Spese Correnti per Programma (compreso Tit. III) 1 PROGRAMMI - COMPETENZA SPESE CORRENTI Servizi di supporto agli organi istituzionali ed altri servizi comunali STANZIAMENTO DEFINITIVO IMPEGNI % MINORE SPESA , ,49 86,51% ,07 2 Integrazione con l'ambiente , ,91 99,37% ,65 3 Vigilanza e sicurezza del territorio , ,07 92,04% ,40 4 Crescita sociale , ,92 98,99% ,16 5 Pianificazione territoriale ed edilizia privata , ,69 99,40% ,13 6 Continuità assistenziale , ,59 90,47% ,26 7 Servizi sociali dei Comuni , ,74 96,11% ,45 8 Farmacia , ,30 96,68% ,96 9 Casa di riposo , ,21 99,85% ,11 10 Associazionismo e partecipazione , ,01 98,67% ,51 11 Infrastrutture , ,15 97,14% ,32 12 Valorizzazione dell'economia , ,10 98,76% ,90 TOTALE , ,18 96,03% ,92 10

11 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE I servizi pubblici a domanda individuale, sebbene ormai siano tra quelli che le amministrazioni erogano con continuità, non sono considerati obbligatori; per questo motivo il loro mantenimento è necessariamente vincolato alle possibilità di autofinanziamento, ossia alla capacità del bilancio di intervenire nel colmare la lacuna tra le relative entrate e spese. Le entrate dei primi due titoli, tributarie e da trasferimenti, rappresentano la primaria fonte di finanziamento della spesa corrente in generale e, in particolare, per l erogazione dei servizi ai quali il Comune deve provvedere in forma obbligatoria. Gli altri servizi, ovvero quelli a domanda individuale, devono essere attivati previa determinazione delle tariffe (vd. Bilancio di Previsione) che ne compensino, anche solo parzialmente, le spese sostenute. Le norme di legge prevedono il pagamento di un corrispettivo a fronte dell erogazione di ciascun servizio non obbligatorio. Rispetto all esercizio 2011 la percentuale complessiva di copertura è rimasta pressochè inalterata, passando dal 67,21% al 67,59%. Nei prospetti che seguono viene dimostrata, per ciascun servizio, la percentuale di copertura delle spese, singolarmente e complessivamente. 11

12 Città di Sacile SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Rendiconto della Gestione 2012 DESCRIZIONE IMPORTO DESCRIZIONE IMPORTO ASILO NIDO ,65 ASILO NIDO ,24 MENSA COMUNALE ,10 MENSA COMUNALE ,00 PUNTI VERDI ,60 PUNTI VERDI ,09 CASA DI RIPOSO ,41 CASA DI RIPOSO ,21 IMPIANTI SPORTIVI ,32 IMPIANTI SPORTIVI ,97 REFEZIONE SCOLASTICA ,31 REFEZIONI SCOLASTICHE ,79 TRASPORTO SCOLASTICO ,55 TRASPORTI SCOLASTICI ,50 TOTALE ENTRATE ,94 TOTALE SPESE ,80 TASSO DI COPERTURA 67,59% 12

13 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura COMPLESSIVO 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 68,61% 67,65% 59,42% 66,68% 67,21% 67,59% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00%

14 ASILO NIDO SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Ris. DESCRIZIONE IMPORTO Int. DESCRIZIONE IMPORTO 810 Quota a carico dell'amm.ne Regionale 2830 Rette di frequenza , ,48 1 Personale 8.026,78 Acquisto di beni e/o materie prime 3 Prestazioni di servizi ,30 4 Utilizzo di beni di terzi 5 Trasferimenti 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 3.171,05 7 Imposte e tasse 923,10 TOTALE ENTRATE ,65 TOTALE SPESE ,23 TASSO DI COPERTURA 49,80% 14

15 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura ASILO NIDO 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 75,56% 78,76% 70,24% 64,52% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% ENTRATE SPESE 56,10% ,80% Var. % 09/12 Proventi utenza , , , ,17 1,10% Contr. Reg.le , , , ,48-47,36% , , , ,24 6,49% 0,00%

16 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura ASILO NIDO 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 35,84% 35,05% 33,14% 33,96% 34,60% 31,46% 10,00% 0,00% Calcolato solo sui proventi dell utenza 16

17 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura ASILO NIDO 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 39,71% 43,71% 37,10% 30,55% 10,00% 21,50% 18,34% 0,00% Calcolato solo sul contributo regionale 17

18 MENSA COMUNALE SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Ris. DESCRIZIONE IMPORTO Int. DESCRIZIONE IMPORTO 2920 Proventi dall'utenza ,10 1 Personale 2 Acquisto di beni e/o materie prime 3 Prestazioni di servizi ,00 4 Utilizzo di beni di terzi 5 Trasferimenti 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 7 Imposte e tasse TOTALE ENTRATE ,10 TOTALE SPESE ,00 TASSO DI COPERTURA 63,69% 18

19 100,00% 90,00% SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura MENSA COMUNALE 80,00% 84,15% 70,00% 60,00% 50,00% 76,36% 75,56% 71,57% 66,45% 63,69% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Si sta verificando un calo nell utilizzo da parte delle aziende che pagano il prezzo pieno (copertura al 100%) creando, inevitabilmente, un calo del tasso di copertura complessivo. 19

20 PUNTI VERDI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Ris. DESCRIZIONE IMPORTO Int. DESCRIZIONE IMPORTO 2250 Trasferimento Amm.ne Provinciale 4.085,00 1 Personale 2890 Proventi dall'utenza ,60 2 Acquisto di beni e/o materie prime 3 Prestazioni di servizi ,09 4 Utilizzo di beni di terzi 5 Trasferimenti 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 7 Imposte e tasse TOTALE ENTRATE ,60 TOTALE SPESE ,09 TASSO DI COPERTURA 43,33% 20

21 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura PUNTI VERDI 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 34,95% 50,43% 46,98% 50,57% 44,79% 43,33% 20,00% 10,00% 0,00% Dopo il 2010 si è verificato un calo nell utilizzo del servizio. I costi diminuiscono meno che proporzionalmente rispetto ai proventi. 21

22 CASA DI RIPOSO SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Ris. DESCRIZIONE IMPORTO Int. DESCRIZIONE IMPORTO Contributo Amm.ne 1840 Regionale L.R. 10/97 Rimborso A.S.S. personale 2860 inferm. e fisioter ,73 1 Personale , ,00 2 Acquisto di beni e/o materie prime 6.374, Proventi utenza ,68 3 Prestazioni di servizi ,45 4 Utilizzo di beni di terzi 2.114,84 5 Trasferimenti 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi ,96 7 Imposte e tasse 2.489,93 TOTALE ENTRATE ,41 TOTALE SPESE ,21 TASSO DI COPERTURA 87,19% 22

23 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura CASA DI RIPOSO 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 93,37% 89,76% 78,51% 85,41% 84,33% 87,19% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% Fino al 2008 era presente un maggior numero di ospiti non residenti, con rette superiori, per cui il tasso di copertura era maggiore. Da fine 2009 è entrato in funzione il Nucleo Giallo e si è passati da 66 ospiti ai circa 83 odierni con notevoli economie di scala che hanno permesso di spalmare i costi fissi su una base più ampia, riportando in crescita il tasso di copertura

24 IMPIANTI SPORTIVI SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Ris. DESCRIZIONE IMPORTO Int. DESCRIZIONE IMPORTO 2680 Proventi utenza ,32 1 Personale , Rimborso spese gestione Palamicheletto 2 Acquisto di beni e/o materie prime 3 Prestazioni di servizi ,02 4 Utilizzo di beni di terzi 5 Trasferimenti 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi ,40 7 Imposte e tasse TOTALE ENTRATE ,32 TOTALE SPESE ,97 TASSO DI COPERTURA 6,00% 24

25 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura IMPIANTI SPORTIVI 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% 8,86% 8,81% 7,85% 8,43% 7,36% 6,00%

26 REFEZIONE SCOLASTICA SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Ris. DESCRIZIONE IMPORTO Int. DESCRIZIONE IMPORTO 2620 Proventi utenza ,86 1 Personale , Rimborso spese soggetti diversi ,45 2 Acquisto di beni e/o materie prime 3 Prestazioni di servizi ,48 4 Utilizzo di beni di terzi 5 Trasferimenti 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 7 Imposte e tasse TOTALE ENTRATE ,31 TOTALE SPESE ,79 TASSO DI COPERTURA 62,61% 26

27 100,00% 90,00% 80,00% SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura REFEZIONE SCOLASTICA 70,00% 60,00% 50,00% 67,05% 68,55% 63,70% 67,03% 64,99% 62,61% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 0,00% L andamento altalenante è dovuto allo sfasamento tra acquisto ed utilizzo dei buoni da parte dell utenza in corrispondenza della fine d anno. 27

28 TRASPORTO SCOLASTICO SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Ris. DESCRIZIONE IMPORTO Int. DESCRIZIONE IMPORTO 2590 Proventi utenza ,55 1 Personale ,59 2 Acquisto di beni e/o materie prime 3 Prestazioni di servizi ,91 4 Utilizzo di beni di terzi 5 Trasferimenti 6 Interessi passivi e oneri finanziari diversi 7 Imposte e tasse TOTALE ENTRATE ,55 TOTALE SPESE ,50 TASSO DI COPERTURA 19,70% 28

29 SERVIZI A DOMANDA INDIVIDUALE Tasso di copertura TRASPORTO SCOLASTICO 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% Var. % 2011/2012 ENTRATE Proventi utenza , , , ,55 22,51% SPESE Spese diverse , , , ,50 4,16% 40,00% 30,00% 20,00% 10,00% 23,93% 20,92% 16,98% 17,38% 16,75% 19,70% 0,00%

30 RENDICONTO della GESTIONE 2012 INVESTIMENTI 30

31 INVESTIMENTI per tipologia di Finanziamento Finanziamento TOTALI Mutuo Oneri urbanizz Entrate proprie Alienazioni Avanzo Contributi Totali dati in migliaia di euro 31

32 INVESTIMENTI 2012 per Area di Intervento AREA DI INTERVENTO IMPORTO % Funzioni generali di amministrazione 343 6,49% Istruzione 207 3,92% Settore sportivo e ricreativo ,39% Viabilità ,57% Gestione del Territorio e dell Ambiente 95 1,80% Settore sociale ,40% Altro 51 0,96% Totali ,53% Fondo Progettazione Esterna (giri contabili) 448 8,47% Totali ,00% dati in migliaia di euro 32

33 RENDICONTO della GESTIONE 2012 GLI INDICATORI 33

34 AUTONOMIA FINANZIARIA 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 54,43% 50,00% 40,00% 30,00% 49,90% 44,74% 43,85% 41,74% Senza Gas: 43,30% 49,18% 20,00% 10,00% 0,00% Entrate Tit. I+III Entrate Tit. I+II+III L indice AUTONOMIA FINANZIARIA evidenzia la percentuale di incidenza delle entrate proprie su quelle correnti segnalando in tal modo quanto la capacità di spesa è garantita da risorse autonome, senza contare sui trasferimenti. Se inferiore al 35% rileva condizioni di deficitarietà. Valutazione tanto più positiva quanto più è elevato. 34

35 AUTONOMIA IMPOSITIVA 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% Entrate Tit. I Entrate Tit. I+II+III Senza Gas: 19,91% 20,00% 10,00% 25,02% 18,45% 18,89% 19,57% 16,00% 22,52% 0,00% L indice di AUTONOMIA IMPOSITIVA è una specificazione del precedente, ed evidenzia la capacità dell ente di prelevare risorse coattivamente. 35

36 100,00% 90,00% PROVENTI SERVIZI PUBBLICI SU ENTRATE PROPRIE 80,00% 70,00% 64,50% 60,00% 50,00% 40,00% 30,00% 37,74% 41,18% 42,30% 43,10% Senza Gas: 44,47% 41,75% 20,00% 10,00% 0,00% Entrate Tit. III Cat. 1 Entrate Tit. I+III L indicatore evidenzia la capacità dell ente di essere finanziariamente autonomo analizzando le entrate extratributarie provenienti dalla erogazione dei servizi pubblici. Valutazione tanto più positiva quanto più è elevato. 36

37 500,00 450,00 400,00 350,00 PRESSIONE TRIBUTARIA PRO-CAPITE 300,00 337,46 250,00 200,00 295,25 243,18 252,38 276,58 283,31 150,00 100,00 Entrate Tit. I Popolazione 50,00 0, Derivante dal rapporto tra le entrate tributarie e la popolazione residente al

38 600,00 500,00 PRESSIONE TRIBUTARIA PRO-CAPITE PORDENONE 400,00 473,94 392,27 402,37 402,24 402,61 499,96 300,00 200,00 100,00 295,25 Entrate Tit. I Popolazione 243,18 252,38 276,58 283,31 337,46 SACILE 0, Derivante dal rapporto tra le entrate tributarie e la popolazione residente al

39 550,00 500,00 Entrate Tit. I Popolazione PRESSIONE TRIBUTARIA PRO-CAPITE 499,96 450,00 390,20 400,11 408,74 415,01 400,00 337,46 357,00 350,00 300,00 Derivante dal rapporto tra le entrate tributarie e la popolazione residente al

40 RIGIDITA SPESA CORRENTE 100,00% 90,00% 80,00% 70,00% 60,00% 50,00% Spesa personale+irap+mutui Entrate Tit. I+II+III 40,00% Senza Gas: 30,24% 30,00% 20,00% 10,00% 28,16% 30,80% 32,28% 31,46% 24,30% 30,40% 0,00% Evidenzia l incidenza delle spese per il personale (compresa Irap) e delle rate per i mutui in ammortamento sulle entrate correnti. 40

41 RENDICONTO della GESTIONE 2012 Fine Presentazione 41