RENDICONTO FINANZIARIO

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1 I RISORSE FINANZIARIE GENERATE E LORO IMPIEGHI Gestione operativa/reddituale: NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DELL'ESERCIZIO AL 31/12/2014 ALLEGATO n. 2/bis/1 (valori espressi in unità di ) (±) Risultato dell'esercizio (+) Ammortamenti (+) Svalutazioni immobilizzazioni (±) (Plusvalenze)/minusvalenze/(capitalizzazioni) (±) Variazione Fdo TFR (±) Variazione Fdi rischi e oneri (oltre es.succ.) (±) Variazione Ratei-Risconti pluriennali (±) Variazione Fiscalità differita/anticipata/deb.tributari/cred.tributari (oltre es.succ.) (67.339) ( ) A Autofinanziamento o (Fabbisogno) generato dalla gest.operativa/reddituale Attività di investimento: (-) Investimenti in immobilizzazioni immateriali ( ) ( ) (-) Investimenti in immobilizzazioni materiali ( ) ( ) (-) Investimenti in immobilizzazioni finanziarie ( ) ( ) (+) Dismissioni di immobilizz.immateriali (1) (+) Dismissioni di immobilizz.materiali (+) Dismissioni/Diminuzioni di immobilizz.finanziarie ( ) B Risorse finanziarie o (Fabbisogno) generati dall'attività di investimento ( ) ( ) Attività di finanziamento m/l termine: Mezzi propri: (+) Aumenti di capitale (+) Apporti dei soci (±) Altre variazioni del patrimonio netto ( ) ( ) (-) Dividendi ( ) ( ) (-) Rimborsi ai soci Mezzi di terzi: ( ) (+) Assunzione di mutui (-) Rimborso quote mutui ( ) ( ) (±) Altre variazioni (±) Variazione altri finanziamenti m/l (±) Variazione finanziamento vs. società del gruppo (m/l) (±) Variazione altri crediti/debiti m/l C Risorse finanziarie o (Fabbisogno) generati dall'attività di finanziamento ( ) ( ) D Risorse finanziarie o (Fabbisogno) totali generatisi nell'esercizio (A±B±C) ( ) ( ) II VARIAZIONI INTERVENUTE NEL CAPITALE CIRCOLANTE Gestione operativa/reddituale: (±) Variazione rimanenze ( ) (±) Variazione crediti vs. clienti (±) Variazione crediti commerciali vs. società del gruppo (±) Variazione crediti tributari ( ) ( ) (±) Variazione altri crediti ( ) (±) Variazione ratei risconti attivi (42.086) (44.324) (±) Variazione Fdi rischi e oneri (entro es.succ.) (±) Variazione debiti vs. fornitori ( ) (±) Variazione debiti commerciali vs. società di gruppo ( ) (±) Variazione debiti tributari ( ) (±) Variazione imp.anticipate/differite (entro esercizio) ( ) (21.449) (±) Variazione debiti previdenziali (8.487) (±) Variazione altri debiti ( ) ( ) (±) Variazione ratei risconti passivi (1.530) E Totale delle variazioni generate dalla gestione operativa/reddituale ( ) Gestione finanziaria corrente (b/t): (±) Variazione debiti vs. banche ( ) ( ) (±) Variazione quote mutui scadenti entro es. successivo (±) Variazione finanziamenti vs. società del gruppo ( ) ( ) (±) Variazione debiti vs. altri finanziatori F Totale delle variazioni generate dalla gestione finanziaria a breve ( ) ( ) G Totale Variazioni intervenute nel capitale circolante (E+F) ( ) III VARIAZIONI DEL FLUSSO DI CASSA D EGEA S.p.A. RENDICONTO FINANZIARIO in termini di VARIAZIONI DEL CAPITALE CIRCOLANTE NETTO Risorse finanziarie o (Fabbisogno finanziario) totali generatisi nell'esercizio (D) ( ) ( ) G Flusso di cassa generato o (assorbito) dalle variazioni nel capitale circolante (G) ( ) H Flusso di cassa complessivo generato o (assorbito) nell'esercizio (D+G) ( ) ( ) (+) Disponibilità liquide a inizio esercizio I Disponibilità liquide a fine esercizio Pag. 1

2 EGEA S.p.A. NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DELL'ESERCIZIO AL 31/12/2014 ALLEGATO n. 2/bis/2 RENDICONTO FINANZIARIO (valori espressi in unità di ) in termini di FLUSSI MONETARI A. Disponibilità liquide iniziali Flussi monetari generati dell'attività reddituale: (±) Risultato dell'esercizio (+) Ammortamenti (+) Svalutazioni immobilizzazioni (±) (Plusvalenze)/minusvalenze/(capitalizzazioni) (±) Variazione Fdo TFR (±) Variazione Fdi rischi e oneri Variazione del capitale circolante netto operativo: Variazione rimanenze ( ) Variazione crediti commerciali Variazione debiti commerciali ( ) Variazione crediti/debiti tributari ( ) ( ) Variazione altre voci capitale circolante ( ) (72.146) (±) Tatale variazioni del capitale circolante netto operativo ( ) B. CASH FLOW OPERATIVO Flussi monetari derivanti dall'attività di investimento: (-) Investimenti in immobilizzazioni immateriali ( ) ( ) (-) Investimenti in immobilizzazioni materiali ( ) ( ) (-) Investimenti in immobilizzazioni finanziarie ( ) ( ) (+) Realizzazioni/Dismissioni di immobilizzazioni ( ) Dismissioni di immobilizz.immateriali (1) Dismissioni di immobilizz.materiali Dismissioni/Diminuzioni di immobilizz.finanziarie ( ) C. FLUSSO MONETARIO DA INVESTIMENTO ( ) ( ) D. FREE CASH FLOW (B + C) ( ) Flussi monetari derivanti da variazioni del Capitale Proprio: (+) Aumenti di capitale (-) Dividendi ( ) ( ) (-) Rimborsi di capitale (±) Altre variazioni del patrimonio netto E. FLUSSO MONETARIO DA CAPITALE PROPRIO ( ) ( ) F. VARIAZIONE POSIZIONE FINANZIARIA NETTA (D + E) ( ) Flussi monetari derivanti dalle Attività di Finanziamento: (+) Assunzione di mutui (-) Rimborso mutui ( ) ( ) (+) Assunzione altri finanziamenti m/l (-) Diminuzioni altri finanziamenti m/l (±) Variazione crediti/debiti finanziari vs. società del gruppo ( ) ( ) (±) Variazione altri crediti/debiti (±) Variazione debiti a breve vs. banche ( ) ( ) G. FLUSSO MONETARIO DA ATTIVITA' DI FINANZIAMENTO ( ) ( ) H. FLUSSO MONETARIO COMPLESSIVO DEL PERIODO (F + G) ( ) ( ) I. Disponibilità liquide finali (A + H) Pag. 2

3 Medio/lungo termine Breve termine EGEA S.p.A. NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DELL'ESERCIZIO AL 31/12/2014 PROSPETTI FINANZIARI - INDICI DI BILANCIO (art n. 4 - art. 2428, 2 co.) ALLEGATO n. 2/ter PROSPETTO n. 1/a - STATO PATRIMONIALE RICLASSIFICATO (secondo il criterio della liquidità) (valori espressi in unità di ) STRUTTURA FINANZIARIA /- / % /- / % 2012 % Liquidità Crediti commerciali Crediti infragruppo b/t Crediti fiscali Altri crediti b/t Rimanenze Ratei-risconti b/t Attività a b/t (a) % % % Debiti vs. banche b/t ( ) ( ) ( ) Debiti vs. fornitori ( ) ( ) ( ) Debiti infragruppo b/t ( ) ( ) Deb.tributari/previdenziali (b/t) ( ) ( ) ( ) Altri debiti a b/t ( ) ( ) ( ) Fondi (previsti entro es.succ.) Ratei-risconti b/t ( ) ( ) ( ) Passività b/t (b) ( ) -46% ( ) -46% % CAPITALE CIRCOLANTE NETTO (c = a+b) ( ) ( ) Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni % % % Crediti infragruppo m/l Debiti infragruppo m/l Crediti fiscali m/l Debiti fiscali m/l ( ) ( ) ( ) Altri crediiti m/l Altri debiti m/l Ratei-risconti m/l Capitale immobilizzato (d) CAPITALE INVESTITO (e = c+d) % % % Mutui (m/l) Altri debiti a m/l TFR Altri fondi FONTI DA TERZI (m/l) (f) % % % CAPITALE PROPRIO (g) % % % Totale Fonti non a b/t (h = f+g) PROSPETTO n. 1/b - POSIZIONE FINANZIARIA NETTA (valori espressi in unità di ) Variazioni Disponibilità e mezzi equivalenti ( ) Crediti finanziari correnti: * verso imprese del Gruppo * verso Terzi Crediti finanziari non correnti: * verso imprese del Gruppo * verso Terzi Debiti finanziari correnti: ( ) ( ) ( ) * verso imprese del Gruppo ( ) ( ) ( ) * verso Terzi ( ) ( ) Debiti finanziari non correnti: ( ) ( ) ( ) * verso imprese del Gruppo * verso Terzi ( ) ( ) ( ) Posizione finanziaria netta ( ) ( ) ( ) di * verso imprese del Gruppo ( ) ( ) cui: * verso Terzi ( ) ( ) ( ) Pag. 3

4 EGEA S.p.A. ALLEGATO n. 2/ter NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DELL'ESERCIZIO AL 31/12/2014 PROSPETTO n. 2 - STRUTTURA FINANZIARIA (valori espressi in unità di ) Variazioni (±) Attivo immobilizzato: Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni finanziarie Attività operative: ( ) Rimanenze (53.043) Crediti non finanziari ( ) Ratei e risconti Passività operative: ( ) ( ) Debiti non finanziari ( ) Ratei e risconti (1.530) CAPITALE D'ESERCIZIO NETTO Fondi rischi e oneri TFR ( ) ( ) ( ) CAPITALE INVESTITO NETTO Patrimonio netto Posizione finanziaria netta: ( ) ( ) ( ) Indebitamento finanziario a b/t ( ) ( ) Indebitamento finanziario a m/l ( ) ( ) ( ) Saldo delle poste finanziarie di gruppo ( ) ( ) Disponibilità liquide ( ) Mezzi propri e Posizione finanziaria netta Pag. 4

5 EGEA S.p.A. NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DELL'ESERCIZIO AL 31/12/2014 PROSPETTO FISCALITA' DIFFERITA-ANTICIPATA-LATENTE (art n.14) ALLEGATO n. 4 (valori espressi in unità di ) Prospetto 1: Differenze temporanee rilevate tra valori di Conto Economico/Dichiarazione fiscale IMPOSTE ANTICIPATE: IRES IRAP Differenze temporanee relative a: Iniziali + - Finali Iniziali + - Finali Ammortam.marchi/avviamento Ammortam.Alte immobilizz.immateriali Ammortam.Immobilizz.materiali Svalutazione immobilizzaz.immateriali Spese di rappresentanza Fondo svalutazione crediti ( ) Accanton.per costi dipendenti Fondo rischi/spese future Fondo svalutazione magazzino Adeguam.per rischi di cambio Manutenzioni fiscalmente eccedenti Altri costi deducibili in es. successivi Interessi eccedenti rol Totale differenze temporanee ( ) di cui calcolabili al 38,00% di cui calcolabili al 27,50% ,90% 3,90% 3,90% 3,90% Imposte anticipate IMPOSTE DIFFERITE: IRES IRAP Differenze temporanee relative a: Iniziali + - Finali Iniziali + - Finali Adeguam.per rischi di cambio Rivalutazione immobili Plusvalenze da tassare Ammortam.su immobili rivalutati ( ) ( ) Interessi dilazione pagamento non incassati Altre differenze temporaneamente tassabili Dividendi ( ) Totale differenze temporanee ( ) ( ) di cui calcolabili al 38,00% di cui calcolabili al 27,50% ,90% 3,90% 3,90% 3,90% Imposte anticipate (27.541) Prospetto 2: Differenze temporanee rilevate tra valori di Stato Patrimoniale/Dichiarazione fiscale IMPOSTE ANTICIPATE Voci contabili Bilancio IRES Fiscale Differenze Bilancio IRAP Fiscale Differenze Marchi-Avviamento Altre Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali F.do Svalutazione immobilizzaz.immateriali Spese di rappresentanza Fondo svalutazione crediti Accanton.per costi dipendenti Fondo rischi/oneri futuri Fondo svalutazione magazzino Debiti in valuta Crediti in valuta Manutenzioni eccedenti Debiti per Costi deducibili in es. successivi Debiti vs.banche (interessi eccedenti rol) Totale differenze di cui calcolabili al 38,00% di cui calcolabili al 27,50% ,90% Imposte anticipate IMPOSTE DIFFERITE Voci contabili Bilancio IRES Fiscale Differenze Bilancio IRAP Fiscale Differenze Debiti vs. fornitori Plusvalenze da tassare Immobilizzazioni materiali Interessi dilazione pagamento non incassati Dividendi Totale differenze di cui calcolabili al 38,00% di cui calcolabili al 27,50% ,90% Imposte anticipate Prospetto 3: Perdite fiscali di esercizi precedenti riportabili Anno di Ultimo anno Utilizzo Aliquote Risparmio Perdite fiscali riportabili entro es. successivo oltre es. successivo Totale formazione di utilizzo previsto fiscali d'imposta Risparmio d'imposta previsto Totali non utilizzabili 27,50% 27,50% 27,50% Prospetto 4: RIASSUNTIVO FISCALITA' ANTICIPATA/DIFFERITA Ires Irap Totale Imposte anticipate su differenze temporanee Imposte anticipate su perdite riportate Totale imposte anticipate Imposte differite su differenze temporanee ( ) ( ) ( ) Saldi netti fiscalità anticipata/differita ( ) ( ) ( ) Prospetto 5: Sintesi degli effetti della fiscalità differita sul bilancio dell'esercizio Stato Patrimoniale Ires Imposte anticipate Irap Totale Ires Imposte differite Irap Totale Ires Saldi netti Irap Totale Saldi risultanti dal bilancio dell'es.precedente ( ) ( ) ( ) Rettifiche su stime dell'eserc.precedente ( ) ( ) Imposte precedenti assorbite nell'esercizio ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Imposte originatesi nell'esercizio Risparmi d'imposta su perdite utilizzati nell'esercizio Risparmi d'imposta su perdite originatesi nell'esercizio Saldi risultanti dal bilancio dell'esercizio ( ) ( ) ( ) di cui: utilizzabili/esigibili entro l'esercizio successivo ( ) ( ) ( ) utilizzabili/esigibili oltre l'esercizio successivo ( ) ( ) ( ) Conto Economico Ires Imposte anticipate Irap Totale Ires Imposte differite Irap Totale Ires Saldi netti Irap Totale Rettifiche su stime dell'eserc.precedente ( ) ( ) Imposte precedenti assorbite nell'esercizio ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Imposte originatesi nell'esercizio Risparmi d'imposta su perdite utilizzati nell'esercizio Risparmi d'imposta su perdite originatesi nell'esercizio Effetto della fiscalità differita sul conto economico dell'esercizio ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Pag. 5

6 EGEA S.p.A. NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO DELL'ESERCIZIO AL 31/12/2014 ALLEGATO n. 9 PROSPETTI delle operazioni con PARTI CORRETATE (art n. 22/bis) (valori espressi in unità di ) Prospetto n. 1 OPERAZIONI ATTIVE poste in essere con parti correlate Parte Tipo di Natura no Importo Indici di rilevanza Operazioni Normalità delle condizioni Credito a fine esercizio Rischi di insolvenza correlata correlazione dell'operazione ta complessivo patrimoniale economica rilevanti prezzo pagamento accessorie totale di cui: es. prec. % importo Egea Commerciale controllata distribuzione gas % 66% SI SI SI Egea Commerciale controllata royalties % 4% SI SI SI Egea Commerciale controllata servizi generali % 13% SI SI SI Tecnoedil controllata servizi generali % 7% SI SI SI Tecnoedil controllata interessi su prestito % 49% SI SI SI Tecnoedil controllata prestito % SI SI SI Tecnoedil controllata dividendi % SI SI SI Tecnoedil lavori controllata prestito % SI SI SI Tecnoedil lavori controllata interessi su prestito % SI SI SI Tecnoedil lavori controllata servizi generali % 3% SI SI SI Tecnoedil lavori controllata credito per iva ceduta SI SI SI Egea New Energy controllata servizi generali % SI SI SI Egea New Energy controllata interessi su prestito % SI SI SI Egea New Energy controllata prestito % SI SI SI Sep controllata prestito % SI SI SI Sep controllata interessi su prestito % SI SI SI Sep controllata servizi generali SI SI SI Egea PT controllata dividendi % SI SI SI Egea PT controllata prestito % 108% SI SI SI Egea PT controllata interessi su prestito % 3% SI SI SI Egea PT controllata royalties % SI SI SI Egea PT controllata servizi generali % 5% SI SI SI Egea PT controllata lavori % 8% SI SI SI Acqui energia controllata prestito % SI SI SI Acqui energia controllata interessi su prestito % SI SI SI Acqui energia controllata servizi tecnici % SI SI SI Acqui energia controllata servizi generali % SI SI SI Stirano controllata servizi generali SI SI SI Stirano controllata vers.c.capitale SI SI SI Ege.yo contr.congiunto servizi tecnici % 4% SI SI SI Ege.yo contr.congiunto prestito % SI SI SI Ardea energia collegata prestito % SI SI SI Ardea energia collegata interessi su prestito % SI SI SI Ardea energia collegata servizi generali % SI SI SI Valbormida energia collegata servizi generali % SI SI SI Valbormida energia collegata prestito % SI SI SI Pagina 6

7 Valbormida energia collegata interessi su prestito SI SI SI Alpi acque collegata servizi generali % SI SI SI Alba power collegata servizi generali SI SI SI Carmagnola energia controllata servizi tecnici SI SI SI Carmagnola energia controllata servizi generali SI SI SI Carmagnola energia controllata prestito % SI SI SI Carmagnola energia controllata interessi su prestito SI SI SI Monviso gas stock consorzio servizi generali SI SI SI Acqui rete gas collegata prestito % SI SI SI Acqui rete gas collegata interessi su prestito % SI SI SI Acqui rete gas collegata servizi generali SI SI SI Monferrato energia controllata servizi generali SI SI SI Monferrato energia controllata prestito % SI SI SI Monferrato energia controllata interessi su prestito % SI SI SI Tanaro Power controllata servizi generali SI SI SI Tanaro Power controllata prestito SI SI SI Tanaro Power controllata interessi su prestito % SI SI SI Alessandria calore collegata servizi generali % SI SI SI Alessandria calore collegata prestito % 3% SI SI SI Bra energia collegata materiali % SI SI SI Valenza rete collegata servizi - materiali % SI SI SI Valenza rete collegata prestito % 7% SI SI SI Valenza rete collegata interessi su prestito SI SI SI Edis collegata servizi generali SI SI SI RPH controllata servzi SI SI SI Calore verde collegata servizi SI SI SI Alse collegata servizi SI SI SI Elea collegata servizi SI SI SI Elea collegata prestito SI SI SI Nota Prospetto n. 2 OPERAZIONI PASSIVE poste in essere con parti correlate Parte Tipo di Natura no Importo Indici di rilevanza Operazioni Normalità delle condizioni Debito a fine esercizio Rischi di insolvenza correlata correlazione dell'operazione ta complessivo patrimoniale economica rilevanti prezzo pagamento accessorie totale di cui: es. prec. % importo Egea commerciale controllata prestito % SI SI SI Egea commerciale controllata interessi su prestito % -191% SI SI SI Egea commerciale controllata iva ceduta % SI SI SI Egea commerciale controllata acquisto e.e.-gas % SI SI SI Tecnoedil controllata acquisto acqua % SI SI SI Tecnoedil lavori controllata lavori % SI SI SI Egea PT controllata servizi tecnici SI SI SI Stirano controllata servizi tecnici % SI SI SI Pagina 7

8 Aeta collegata contributo SI SI SI Edis collegata gasolio SI SI SI Egea New energy controllata SI SI SI Monferrato energia controllata SI SI SI Alse collegata SI SI SI Alpi acque collegata Valenza collegata SI SI SI Nota Pagina 8