VALUTAZIONE RISCHIO ANTIRICICLAGGIO

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1 VERSIONE 1.0 VALUTAZIONE RISCHIO ANTIRICICLAGGIO PRESENTAZIONE SOFTWARE E ISTRUZIONI OPERATIVE in collaborazione con Ermanno Manuali Dott.Comm.in Padova

2 PRESENTAZIONE SOFTWARE INTRODUZIONE Il Decreto legislativo 21 novembre 2007, n. 231 è stato oggetto di significative modifiche ad opera del Decreto legislativo 25 maggio 2017, n. 90, nell ambito del recepimento della Direttiva UE 2015/849 (c.d. IV Direttiva in materia di prevenzione e contrasto dei fenomeni di riciclaggio e finanziamento del terrorismo). Il recepimento di tale Direttiva ha introdotto un parziale rimedio alle difficoltà applicative dell impianto normativo, sostanzialmente unitario, del Decreto, concepito fin dall origine per disciplinare gli obblighi in capo a categorie di soggetti dalle caratteristiche più disparate (operatori del settore finanziario, professionisti, ecc.). Si è stabilito, infatti, di demandare alle autorità di vigilanza (per i soggetti finanziari) e agli organismi di autoregolamentazione (per i professionisti) il compito di integrare la norma primaria, al fine di declinarla secondo le caratteristiche dei destinatari degli obblighi, tramite l elaborazione delle c.d. Regole Tecniche. Per i Commercialisti (soggetti iscritti all Albo dei dottori commercialisti e degli esperti contabili), le regole tecniche sono state approvate dal CNDCEC nella seduta del 16 gennaio 2019, su Parere del Comitato di Sicurezza Finanziaria datato 6 dicembre 2018 e trasmesso al CNDCEC in data 11 dicembre Il nuovo impianto è quindi basato sia sulle norme primarie del Decreto, sia sulle Regole Tecniche che devono essere considerate vincolanti per i soggetti della categoria interessata. Le Regole Tecniche (RT) sono state pubblicate dal CNDCEC il 23 gennaio 2019 e dal 23 luglio 2019 saranno vincolanti per tutti gli iscritti. Il CNDCEC ha pubblicato anche le Linee Guida per la valutazione del rischio, adeguata verifica della clientela, conservazione dei documenti, dei dati e delle informazioni ai sensi del D.Lgs 231/2007, aventi valenza meramente esemplificativa, relative alle citate Regole Tecniche. Valutazione rischio antiriciclaggio 1

3 CONTENUTO DEL SOFTWARE Il software VALUTAZIONE RISCHIO ANTIRICICLAGGIO per Commercialisti consente di gestire (compilare, modificare, archiviare e stampare): la scheda di AUTOVALUTAZIONE ANTIRICICLAGGIO DEL RISCHIO RESIDUO DELLE STUDIO PROFESSIONALE in formato tabellare (scheda AV.0 delle linee guida); la scheda di VALUTAZIONE DEL RISCHIO EFFETTIVO CLIENTE in formato tabellare (scheda AV1. delle linee guida); il documento CHECK-LIST AI FINI DELLA FORMAZIONE DEL FASCICOLO DEL CLIENTE (modello editabile documento AV.2 delle linee guida); il documento ISTRUTTORIA CLIENTE (modello editabile documento AV.3 delle linee guida); il documento DICHIARAZIONE DEL CLIENTE (modello editabile documento AV.4 delle linee guida); il documento DICHIARAZIONE DEL PROFESSIONISTA ATTESTANTE EX ART. 26 D.LGS. 231/2007 (modello editabile documento AV.5 delle linee guida); il documento DICHIARAZIONE DI ASTENSIONE DEL PROFESSIONISTA (modello editabile documento AV.6 delle linee guida); il documento PROCEDURA DI CONTROLLO COSTANTE (modello editabile documento AV.7 delle linee guida). Valutazione rischio antiriciclaggio 2

4 ISTRUZIONI OPERATIVE INSTALLAZIONE DEL SOFTWARE Ottenuto il file di installazione del software, è possibile installare il programma sul proprio computer seguendo la procedura di installazione guidata. La procedura guidata permette di selezionare la cartella di installazione del programma e scegliere se creare le icone per l esecuzione del software. È possibile procedere utilizzando il pulsante Avanti fino all ultima schermata per confermare l installazione mediante il pulsante Installa. Alla prima esecuzione del software, verrà chiesto di selezionare il file di database che si vuole utilizzare. In particolare, nel caso si voglia utilizzare un database creato da un computer differente, oppure condividere il database da più postazioni, mediante questo comando è possibile andare a selezionare la tipologia di database e la posizione. La selezione del database permette di indicare al programma se si desidera creare un nuovo database (quindi privo di dati) oppure selezionare un database esistente. Generalmente è possibile mantenere le impostazioni predefinite e procedere semplicemente premendo il pulsante Avanti. Valutazione rischio antiriciclaggio 3

5 MODALITA DIMOSTRATIVA Installato il software e configurato l accesso al database, il programma verrò avviato in modalità dimostrativa e verrà visualizzata la maschera che propone la registrazione della licenza. Premendo il pulsante Versione DEMO sarà possibile visionare il software in modalità dimostrativa; la modalità dimostrativa limita alcune funzionalità del programma come ad esempio - la compilazione di alcuni campi. Tutti i dati inseriti con la versione dimostrativa saranno poi utilizzabili una volta acquistata e attivata la licenza. Valutazione rischio antiriciclaggio 4

6 BARRA DEGLI STRUMENTI PRINCIPALE Il software si presenta con una interfaccia intuitiva, dotata di menu composto da quattro schede: File,, Strumenti, Guida FILE Nella prima scheda (File) è possibile accedere ai comandi di apertura e salvataggio del documento Nuovo -> Genera un nuovo documento, iniziando la compilazione dal documento vuoto. Questa condizione proposta dopo l avvio del programma Apri -> Permette di selezionare il documento da aprire. Tutti i documenti vengono salvati in un database e organizzati per tipologia di documento e per nome. irreversibile). La maschera di selezione permette di ordinare per Nome o Azienda in modo crescente o decrescente, eseguendo un click con il tasto sinistro del mouse sull intestazione della tabella. E poi possibile applicare dei filtri di visualizzazione, in modo da filtrare i risultati e trovare più velocemente il documento desiderato. Mediante l icona è possibile cancellare il documento dal database (questa operazione è Una volta selezionata la riga desiderata, per aprire il documento corrispondente è sufficiente eseguire un doppio click con il mouse sulla riga, oppure premere il pulsante Apri. Salva -> Questo comando salva il documento corrente nel database. Se il documento non è mai stato salvato prima, verrà chiesto di specificare un nome da attribuire al documento; se invece era stato precedentemente salvato o aperto dal database, l attuale versione del documento sovrascriverà la versione salvata in precedenza. Salva con nome -> Questo comando è equivalente al comando Salva, ma viene sempre chiesto di indicare il nome del documento e verrà salvata una copia del documento corrente. Questo comando è utile nel caso in cui si desideri conservare la versione precedente del documento, oppure si voglia compilare un documento partendo da una versione esistente piuttosto che riscrivere tutto da zero. VALUTAZIONE RISCHIO ANTIRICICLAGGIO Nella scheda () sono presenti i comandi principali del software. Valutazione rischio antiriciclaggio 5

7 Dalle icone nel gruppo Antiriciclaggio è possibile scorrere le sezioni principali del documento - Autovalutazione Rischio Residuo - Valutazione Rischio Effettivo - Tabella prestazioni (sola consultazione) Nelle sezioni Autovalutazione Rischio Residuo e Valutazione Rischio Effettivo viene visualizzato il documento evidenziando le parti che possono essere compilate in colore azzurro Per editare il valore è sufficiente eseguire un doppio click con il mouse, oppure selezionare il campo in modo che venga evidenziato dal contorno blu come nell immagine precedente, e iniziare la digitazione del testo. E possibile spostarsi da un campo editabile a quello successivo premendo il pulsante {tab} della tastiera, oppure il pulsante {invio}. E possibile tornare al campo precedente premendo la combinazione di tasti {maiuscolo}+{tab}. I campi editabili possono essere campi di testo, nei quali è possibile inserire testo o valori numerici, oppure campi di spunta. Nel caso dei campi di spunta, la spunta può essere inserita e tolta con il doppio click del tasto sinistro del mouse, oppure utilizzando un pulsante qualunque della tastiera (ad eccezione dei pulsanti {tab} e {invio} che spostano la selezione corrente sul campo successivo). Alcune zone del documento vengono calcolate in automatico in funzione del contenuto delle celle editabili. Il campo Cliente prendente nella sezione Valutazione del rischio effettivo viene automaticamente riportato nella maschera di apertura dei documenti Valutazione rischio antiriciclaggio 6

8 Nella sezione Strumenti sono disponibili i seguenti comandi: Cancella Dati -> permette la cancellazione di tutte le zone editabili del foglio correntemente visualizzato. Esporta PDF -> permette di esportare la stampa in PDF del foglio visualizzato. Inserisci Immagine firma -> permette di inserire una immagine utilizzata come firma nella sezione Autovalutazione Rischio Residuo. Elimina immagine firma -> permette di cancellare l immagine inserita in precedenza. Nella sezione Allegati sono disponibili documenti che possono essere modificati con un editor di testo Tutte le modifiche apportate ai documenti allegati saranno relative al documento corrente. La modifica dell allegato avviene grazie all utilizzo di un editor avanzato simile ad un Word Processor; le sezioni di documento che possono essere modificate sono evidenziate in giallo e racchiuse tra due parentesi quadre. Esistono sezioni di testo e caselle di spunta. Analogamente al documento di calcolo, è possibile spostare la selezione da una sezione editabile a quella successiva utilizzando il pulsante {tab}, e per tornare alla sezione precedente {maiuscolo}+{tab}. I documenti allegati disponibili sono i seguenti: - Check list fascicolo cliente - Istruttoria cliente - Dichiarazione Cliente - Dichiarazione Professionista - Dichiarazione di astensione del professionista - Procedura Controllo Costante Valutazione rischio antiriciclaggio 7

9 Infine è presente la sezione Documentazione nella quale è possibile consultare le Regole Tecniche e le Linee Guida del CNDCEC oltre che il presente documento. STRUMENTI Nella scheda (Strumenti) sono presenti comandi di utilità che possono essere utilizzati per configurare il programma. La maschera Informazioni visualizza il percorso del file di database. Tutti i dati archiviati dal programma (documenti, allegati, impostazioni ecc) vengono salvati all interno del file di database. Il file di database viene creato o selezionato alla prima esecuzione del programma; è possibile configurare più postazioni di lavoro per utilizzare il medesimo database in modo da poter lavorare contemporaneamente sugli stessi dati da diversi computer. Per impostazione predefinita il database viene salvato al percorso C:\ateneoweb\gestidee.db ed è in comune a tutti i software della linea Gestidee di Ateneoweb Il comando Attiva Licenza è disponibile solo se il software viene eseguito in modalità dimostrativa. La modalità dimostrativa vincola l inserimento di alcuni campi in modo da permettere la visione del software senza acquistare la licenza. Il comando di Attivazione della licenza è analogo alla procedura di attivazione che viene proposta all avvio del programma. Il comando Backup Database permette di effettuare una copia di sicurezza del file di database (che ricordiamo essere il file contenente tutti di documenti e gli allegati creati dal programma). Questa funzione è utile quando si desidera spostare il programma da un computer ad un altro, oppure semplicemente per avere una copia di sicurezza dei dati. Mediante il comando Seleziona Database è possibile selezionare il file di database che si vuole utilizzare. In particolare nel caso si voglia utilizzare un database creato da un computer differente, oppure condividere il database da più postazioni, mediante questo comando è possibile andare a selezionare la tipologia di database e la posizione. Valutazione rischio antiriciclaggio 8

10 La selezione del database permette di indicare al programma se si desidera creare un nuovo database (quindi privo di dati) oppure selezionare un database esistente. Il programma permette di gestire due tipologie di database: - SQLite: questo tipo di database è costituito da un semplice file che viene archiviato sul computer locale, oppure salvato in una cartella di rete condivisa. Per applicazioni che non richiedono configurazione complesse o il numero di utenti è nell ordine dei 10 computer, si consiglia di utilizzare questa opzione. - SQL Server: per applicazioni più complesse o dove il numero di utenti che accede al software è superiore ai 10 computer, è possibile configurare l accesso a SQL Server. In tal caso l installazione e la configurazione del server SQL è a carico dell utilizzatore. Dalla scheda (Aggiornamenti) è possibile aprire il sito web di AteneoWeb o verificare automaticamente la presenza di aggiornamenti per il software utilizzato. In caso esista una versione più aggiornata del programma, verrà scaricato il file di aggiornamento e proposta l installazione. Valutazione rischio antiriciclaggio 9

11 GUIDA Dalla scheda (Guida) è possibile visualizzare le linee guida e le regole tecniche del CNDCEC oltre che il presente manuale utente. Dalla maschera Informazioni è possibile visualizzare il percorso completo del file di database utilizzato dal software (c:\ateneoweb\gestidee.db nel caso esemplificativo dalla figura seguente) Valutazione rischio antiriciclaggio 10