PROCEDURA GESTIONE PATRIMONIO NETTO

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1 Pag. 1 di 5 ORIGINALE COPIA CONTROLLATA N. (per eventuale distribuzione interna a cura del RQ) COPIA NON CONTROLLATA BOZZA DATA ED. REV. MOTIVO DELLA REVISIONE 17/10/ Prima emissione REDAZIONE VERIFICA RQ APPROVAZIONE Direttore Generale Dott.ssa Carmela Terrana Dott.ssa Nicolina Pilato Dott. Antonino Iozzia

2 Pag. 2 di 5 INDICE 1. PREMESSA 2. OBIETTIVO 3. SCOPO 4. CAMPO DI APPLICAZIONE 5. RIFERIMENTI NORMATIVI 6. DESTINATARI 7. MATRICE DELLE RESPONSABILITA 8. MODALITÀ OPERATIVE

3 Pag. 3 di 5 1. Premessa Le operazioni di identificazione puntuale dei conferimenti, donazioni e lasciti vincolati ad investimenti devono possedere un percorso tracciabile, documentabile e verificabile in tutte le fasi del processo. 2. Obiettivo Identificare puntualmente i conferimenti, le donazioni ed i lasciti vincolati ad investimenti e la riconciliazione sistematica tra conferimenti, donazioni e lasciti vincolati a investimenti ed i correlati cespiti capitalizzati, nonché tra ammortamenti e sterilizzazioni che ne discendono. 3. Scopo Il presente documento ha lo scopo di descrivere la procedura che prevede la identificazione dei conferimenti, donazioni e lasciti vincolati ad investimenti. 4. Campo di applicazione Le operazioni che hanno impatto sul patrimonio netto a titolo di conferimenti, donazioni e lasciti vincolati ad investimenti. 5. Riferimenti normativi Legge 23/12/2005, n.266 (art.1 co.21) Decreto Interministeriale del 17/0/2012 (Certificabilità Bilancio Enti SSN) D.A del 12/11/2013 e s.m.i. e D.A. 402 del 10/03/2015 Percorsi Attuativi di Certificabilità (PAC) per gli enti del SSR Decreto Legislativo n.118 del 23/06/2011, artt.2-30 Decreto Ministero della Salute del 15/06/2012 (Modello SP ed CE Enti SSN) Deliberazione aziendale n.1800 del 15/0/2016 Percorsi attuativi di certificabilità (PAC) Approvazione piano e nomina responsabile Azione H 4.1 Area Patrimonio Netto del PAC

4 Pag. 4 di 5 6. Destinatari Sono coinvolti: - Servizio Economico/Finanziario U.O. Bilancio - Servizio Patrimonio - Servizi di supporto per lo svolgimento delle attività descritte (U.O. Tecnico, U.O. Appalti e Forniture..) 7. Matrice delle Responsabilità Attività Responsabilità Direzione Strategica Servizio Responsabile Gestione del conferimento U.O. Bilancio U.O. Patrimonio Recepimento atto di R C C C conferimento Rilevazione in CO.GE. R Gestione rendicontazione R del conferimento R= Responsabile C= Coinvolto 8. Modalità Operative Obiettivo: Rilevazione, ricognizione, iscrizione in co.ge dei conferimenti, donazioni e lasciti vincolati ad investimenti. Evento in ingresso: Atto di conferimenti, donazioni e lasciti vincolati ad investimenti. Attività: Recepimento dell atto a livello aziendale. Iscrizione in apposita voce del patrimonio netto con contestuale rilevazione di un credito. Si applicano le procedure di cui alle azioni H 1.1 e H 2.2. Ruolo e responsabilità: Direzione Strategica Esecutore: Servizio responsabile della gestione del conferimento, donazione e lasciti. Evento in uscita:

5 Pag. 5 di 5 Proposta di atto di accettazione del conferimento, donazione e lascito con specifica indicazione del servizio responsabile della gestione dello stesso. Documento in uscita: Delibera di accettazione del conferimento, donazione e lascito.