1. Redigere il BUDGET GLOBALE del PCO MEETING sulla base dei seguenti dati: Il budget degli eventi rileva : Ricavi da vendite spazi espositivi 66.000 Ricavi da Fee 120.000 Ricavi da sponsorizzazioni 86.000 Ricavi da quote di partecipazione 320.000 Costi sedi 90.000 Costi servizi allestimenti interni sedi 40.000 Costi traduzioni 25.000 Costi ristorazione 110.000 Costi intrattenimento 20.000 Spese assicurative 15.000 Il budget del costo del personale rileva: Costi addetto A 50.000 Costi addetto B 47.000 Costi altri addetti 36.000 Il budget delle funzioni di supporto rileva: Costi personale altre aree 43.000 Ammortamenti 40.000 Spese per servizi 15.000 Spese per energia e riscaldamento 34.000 Interessi passivi 12.000 Per il periodo di budget si decidono i seguenti Investimenti Acquisto mobili 60.000 Acquisto Partecipazioni 90.000 Acquisto automezzi 40.000 Vendita Immobili 80.000
SP iniziale Immobili 380.000 CN 360.000 Mutui Mobili 30.000 passivi 140.000 Partecipazioni 40.000 TOTALE 500.000 Cassa e banche 50.000 TOTALE 500.000 Gli ammortamenti si riferiscono per 5.000 agli immobili, per 20.000 ai mobili e per 15.000 agli automezzi Durante il periodo di budget vengono rimborsati i mutui per 30.000 Il fabbisogno finanziario può essere coperto con un aumento di capitale fino a 60.000 e una riduzione delle disponibilità liquide per 5.000 e per l'eventuale eccedenza con un debito verso una società finanziaria Il budget delle altre aree già prevede interessi per i nuovi finanziamenti BUDGET ECONOMICO Ricavi da vendite spazi espositivi 66.000 Ricavi da Fee 120.000 Ricavi da sponsorizzazioni 86.000 Ricavi da quote di partecipazione 320.000 TOTALE RICAVI 592.000 Costi sedi 90.000 Costi servizi allestimenti interni sedi 40.000 Costi traduzioni 25.000 Costi ristorazione 110.000 Costi intrattenimento 20.000 Spese assicurative 15.000 Costi addetto A 50.000 Costi addetto B 47.000 Costi altri addetti 36.000 Costi personale altre aree 43.000 Ammortamenti 40.000 Spese per servizi 15.000 Spese per energia e riscaldamento 34.000 Interessi passivi 12.000 TOTALE COSTI 577.000 REDDITO 15.000
BUDGET FINANZIARIO PER L'ANALISI DEL FABBISOGNO GESTIONE OPERATIVA REDDITO 15000 Costi non monetari Ammortamenti 40000 Riclassificazione interessi 12000 CASH FLOW OPERATIVO 67000 GESTIONE INVESTIMENTI Acquisto mobili -60000 Acquisto partecipazioni -90000 Acquisto Automezzi -40000 Vendita Immobili 80000 Cash flow assorbito dagli investimenti - 110000 GESTIONE FINANZIAMENTI Rimborso mutui -30000 Interessi passivi -12000 Cash flow assorbito dai finanziamenti -42000 FABBISOGNO FINANZIARIO -85000 COPERTURA Aumento di capitale 60000 Riduzione disponibilità liquide 5000 Debiti verso società finanziarie 20000 0 SP finale Immobili 295.000 Mobili 70.000 CN 420.000 Automezzi 25000 Utile d'esercizio 15000 Partecipazioni 130.000 Mutui passivi 110.000 Cassa e banche 45.000 Debiti verso società finanziaria 20000 TOTALE 565.000 TOTALE 565.000
2. Redigere il BUDGET GLOBALE del PCO SAR sulla base dei seguenti dati: Il budget degli eventi rileva : Ricavi da vendite spazi espositivi 34.000 Ricavi da Fee 160.000 Ricavi da sponsorizzazioni 98.000 Ricavi da quote di partecipazione 550.000 Costi sedi 110.000 Costi servizi allestimeni interni sedi 40.000 Costi traduzioni 30.000 Costi ristorazione 180.000 Costi intrattenimento 30.000 Spese assicurative 40.000 Il budget del costo del personale rileva: Costi addetto A 80.000 Costi addetto B 60.000 Costi altri addetti 70.000 Il budget delle funzioni di supporto rileva: Costi personale altre aree 80.000 Ammortamenti 60.000 Spese per servizi 35.000 Spese per energia e riscaldamento 65.000 Interessi passivi 18.000 Per il periodo di budget si decidono i seguenti Investimenti Acquisto mobili 160.000 Vendita Partecipazioni 50.000 Acquisto automezzi 80.000 Vendita Immobili 100.000 SP iniziale Immobili 500.000 CN 400.000 Mobili 30.000 Mutui passivi 260.000 Partecipazioni 80.000 TOTALE 660.000 Cassa e banche 50.000 TOTALE 660.000 Gli ammortamenti si riferiscono per 10.000 agli immobili, per 30.000 ai mobili e per 20.000 ai nuovi automezzi
Durante il periodo di budget vengono rimborsati i mutui per 60.000 Il fabbisogno finanziario può essere coperto con un aumento di capitale fino a 100.000 e una riduzione delle disponibilità liquide per 30.000 e per l'eventuale eccedenza con un debito verso una società finanziaria Il budget delle altre aree già prevede interessi per i nuovi finanziamenti BUDGET ECONOMICO Ricavi da vendite spazi espositivi 34.000 Ricavi da Fee 160.000 Ricavi da sponsorizzazioni 98.000 Ricavi da quote di partecipazione 550.000 TOTALE RICAVI 842.000 Costi sedi 110.000 Costi servizi allestimeni interni sedi 40.000 Costi traduzioni 30.000 Costi ristorazione 180.000 Costi intrattenimento 30.000 Spese assicurative 40.000 Costi addetto A 80.000 Costi addetto B 60.000 Costi altri addetti 70.000 Costi personale altre aree 80.000 Ammortamenti 60.000 Spese per servizi 35.000 Spese per energia e riscaldamento 65.000 Interessi passivi 18.000 TOTALE COSTI 898.000 REDDITO -56.000 BUDGET FINANZIARIO PER L'ANALISI DEL FABBISOGNO GESTIONE OPERATIVA REDDITO -56000 Costi non monetari Ammortamenti 60000 Riclassificazione interessi 18000 CASH FLOW OPERATIVO 22000 GESTIONE INVESTIMENTI
Acquisto mobili -160000 Vendita partecipazioni 50000 Acquisto Automezzi -80000 Vendita Immobili 100000 Cash flow assorbito dagli investimenti -90000 GESTIONE FINANZIAMENTI Rimborso mutui -60000 Interessi passivi -18000 Cash flow assorbito dai finanziamenti -78000 FABBISOGNO FINANZIARIO -146000 COPERTURA Aumento di capitale 100000 Riduzione disponibilità liquide 30000 Debiti verso società finanziarie 16000 0 SP finale Immobili 390.000 CN 500000 Mobili 160.000 Perdita d'esercizio -56000 Automezzi 60000 Mutui passivi 200000 Partecipazioni 30.000 Debiti verso società finanziarie 16000 Cassa e banche 20.000 TOTALE 660.000 TOTALE 660.000