NOTE DI RILASCIO vers. 8.4.1 Contabilità 2006 VERSIONE 8.4.1 COMUNIICAZIIONII Si precisa che la release corrente è un aggiornamento e che pertanto è necessario aver installato la versione completa 8.4. OPERAZIIONII POST IINSTALLAZIIONE T ATTENZIONE Con questa versione è obbligatorio lanciare la funzione Gestione Archivi presente in Utilità Suite. CONTENUTO DEL RIILASCIIO Elaborazione Dichiarazioni Fiscali Unico Società di Persone La versione prevede il collegamento con il modulo Dichiarazione Fiscali per l elaborazione della Dichiarazione Unico Società di Persone. L elaborazione delle dichiarazioni deve essere eseguita dal modulo Dichiarazione Fiscali utilizzando l Apposita funzione di generazione presente nel menu Strumenti della dichiarazione. - Sono state pertanto aggiornate le classi fiscali per gestire la corretta compilazione delle dichiarazioni.
Tempificazione per una corretta gestione della procedura di elaborazione Prima di eseguire l'elaborazione è necessario effettuare le seguenti operazioni: - Effettuare l'aggiornamento degli archivi eseguendo la funzione Gestione Archivi presente nell area Utilità Suite. - Verificare ed eventualmente allineare i collegamenti Voci del piano dei conti Classi fiscali per ogni azienda (Stampa di controllo Allineamento Piano dei Conti). Per effettuare l allineamento è disponibile nel menu Servizi la funzione di Allineamento Piano dei conti ; tenere presente che la procedura di allineamento applica le classi fiscali solo per le voci del piano dei conti dell azienda che risultano identiche a quelle dei gruppi Demo Ipsoa (il controllo viene eseguito confrontando il codice di ogni singolo conto, ne consegue che eventuali modifiche o integrazioni apportate al piano dei conti non verranno considerate dalla procedura di allineamento); verranno segnalate anche differenze nella descrizione (a parità di codice), in tal caso l operatore deciderà de allineare o meno le classi fiscali per i conti segnalati. - Effettuare la generazione della dichiarazione attraverso l apposita funzione disponibile nel modulo Dichiarazioni Fiscali, menu Strumenti. Si informa che in fase di trasferimento dei dati alle Dichiarazioni Fiscali vengono considerati tutti gli eventuali movimenti provvisori con data competenza compresa nell'intervallo di date selezionato. Per il controllo delle Classi Fiscali sono disponibili le seguenti procedure correlate: - Stampa classi fiscali Permette di ottenere la stampa delle classi fiscali standard e le classi create dal cliente. Le classi fiscali costituiscono l elemento di unione tra voci del piano dei conti e righi delle dichiarazioni fiscali; - Allineamento piano dei conti Permette di collegare automaticamente il piano dei conti del cliente con la classificazione fiscale standard proposta; - Stampa di controllo allineamento Piano dei conti Permette di verificare il collegamento del piano dei conti con le classi fiscali; - Stampa classificazione fiscale Si compone di diverse stampe che permettono di verificare i valori che verranno inviati ai quadri delle dichiarazioni fiscali.
Avvertenze e modifiche di rilievo alle classi fiscali Si ricorda che dall elaborazione delle dichiarazioni vengono esclusi i righi di collegamento uguali a EVIDENZIA. Tale voce viene utilizzata qualora la voce debba confluire in dichiarazione ma non sia possibile definire univocamente il rigo o la percentuale di riporto. La classe fiscale IC340TU65 gestisce l ipotesi di registrazione in contabilità delle erogazioni liberali verso dipendenti; tali erogazioni sono deducibili nel limite del 5 per mille del costo del lavoro dipendente. Poiché non è possibile effettuare il riporto esatto della quota non deducibile in DR, la classe fiscale funzionerà come segue: - Società di persone ordinarie: RF2002_EL (var. aum. 100%); tale valore verrà mostrato all utente nella Status Bar unitamente ad un messaggio agganciato al controllo di quadro, affinché l utente possa indicare la quota effettivamente indeducibile. Il messaggio sarà il seguente Risultano effettuate erogazioni liberali; verificare il corretto importo da indicare sul rigo RF20. - Società di persone semplificate: RG2003_EL1 (valore 100%); tale valore verrà mostrato all utente nella Status Bar unitamente ad un messaggio agganciato al controllo di quadro, affinché l utente possa indicare la quota effettivamente indeducibile. Il messaggio sarà il seguente Risultano effettuate erogazioni liberali; verificare il corretto importo da indicare sul rigo RG20. La classe IC355TU65 riporta sia sul campo RF2001 sia su campo nascosto della colonna 2 RF2002_EL mostrato in status bar. Il riporto sulla colonna 2 viene effettuato in status bar per il corretto funzionamento del controllo di campo poiché la classe fiscale IC340TU56 riporta anch essa sul campo nascosto RF2002_EL (non essendo certo l importo indeducibile) mostrando in status bar la sommatoria dei due riporti. Es. IC340TU56 euro 100 di cui 70 indeducibili (importo non individuabile dalla procedura), IC355TU65 euro 160 gli importi da riportare nella dichiarazione delle imprese individuali in ordinaria sarebbero su rigo RF2001 euro 160 e sul rigo RF2002 euro 230.
La nuova classe fiscale IC275TU164 Spese mezzi trasporti indeducibili Commento fiscale Art. 164 co. 1 lettera b indeducibili es. assicurazioni, manutenzioni auto, carburante, ammortamenti viene associata ai seguenti conti del piano dei conti standard 63050503 Carburante parzialmente deducibile 630507 Autostrada e parcheggi 630519 Manutenzione automezzi 770115 Tasse di circolazione Tale classe genera i seguenti collegamenti: - Società di persone ordinaria - rigo RF2101 100% - Società di persone semplificata INDEDUCIBILE/NON TASSABILE Per i conti 63050503 Carburante parzialmente deducibile 630507 Autostrada e parcheggi 630519 Manutenzione automezzi è stato modificato anche il collegamento alla classe IRAP: sono stati scollegati dalla classe IC4 Costi per servizi inded. al 50% e collegati alla classe IRAP IC3 Costi per servizi inded. al 100%. Analogamente per il conto 770115 Tasse di circolazione è stato scollegato dalla classe IRAP IC22 Oneri diversi di gestione inded. al 50% e collegati alla classe IRAP IC21 Oneri diversi di gestione inded. al 100% ATTENZIONE I collegamenti al modello UNICO per le Società di Capitali rilasciati con la versione 8.4 non erano stati aggiornati relativamente all associazione fra i conti 63050503 Carburante parzialmente deducibile, 630507 Autostrada e parcheggi, 630519 Manutenzione automezzi, 770115 Tasse di circolazione e le classi IRAP relative alle nuove percentuali di deduciblità. Pertanto si raccomanda di controllare i quadri IRAP delle società di capitali nel caso fossero già stati generati con la versione 8.4
E stata creata la nuova classe PR040TU54 Plusvalenze realizzate Commento fiscale Art. 54, co. 1-bis: Plusvalenze da cessione onerosa, risarcimento, autoconsumo La classe non è stata collegata ad alcun conto in quanto le plusvalenze rilevano solo per i beni acquistati successivamente alla data del 4/7/2006. Per i Professionisti associati il riporto è sul rigo RE0401 al 100%; Analogamente per le minusvalenza è stata crata la nuova classe: PC260TU54 Minusvalenze realizzate Commento fiscale Art. 54, co. 1-bis: Minusvalenze da cessione onerosa, risarcimento, autoconsumo Per i Professionisti associati il riporto è sul rigo RE1801 al 100%; E stato tolto il riferimento agli autoveicoli nella descrizione breve e fiscale delle classi PC070TU50 Amm.ti beni strum; acq. Di beni < 516,46 ded. 50% PC110TU50 Sps. Gestione beni, servizi e costi ded. 50% PC230TU50 Consumi deducibili 50% E stata creata la nuova classe PC111TU54 - Sps. gestione beni, servizi e costi ded.25% - Art. 164 Spese di impiego autovetture (tranne per la parte imputata ai consumi) - Collegamento professionisti associati RE1901 25% A tale classe sono stati collegati i seguenti conti: 630507 Autostrada e parcheggi 630519 Manutenzione automezzi 770115 Tasse di circolazione E stata creata la nuova classe PC121TU54 - Spese vitto e alloggio addebitate al committente - Art. 54,5 Spese per prestazioni alberghiere e somministrazione di alimenti e bevande in pubblici esercizi addebitate al committente deducibili integralmente - Collegamento professionisti associati RE1501 100%
E stata creata la nuova classe PC231TU54 - Consumi deducibili 25% - Spese per carburanti e lubrificanti (autovetture) deducibili 25% - Collegamento professionisti associati RE1401 25% - Collegamento professionisti individuali RE1401 25% A tale classe è stato collegato il seguente conto: 63050503 Carburante parzialmente deducibile ATTENZIONE Il conto 630139 deve essere inteso come conto INPS gest separ su collab coord & contin ; pertanto si presume che in stale conto sia stata registrata la quota INPS (normalmente i 2/3) a carico dell impresa relativa alle co.co.co. industriali; Con il prossimo rilascio la descrizione del conto verrà aggiornata sulle aziende DEMO