//////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// Istituto Tecnico Statale Commerciale e per Geometri Luigi Oggiano 08029 SINISCOLA (Nuoro) Via P. Micca Tel (0784) 87.80.66 Cod. Fisc 80005590916 FAX N. 0784/ 878366 C.M. NUTD040001 Luigi Oggiano 1892-1981 //////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////// RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2013 PREMESSA Nel Conto Consuntivo dell I.T.C.LUIGI OGGIANO DI Siniscola si sono misurati i risultati dell Esercizio Finanziario 2013 e si sono a cura del Dirigente Scolastico determinati confronti tra previsioni fatte e reale andamento della gestione riguardante il periodo 01/01/2013 fino al 31/12/2013. Il Conto Consuntivo 2013, è stato predisposto, come prescritto, dal Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi e sarà trasmesso al collegio dei Revisori dei Conti per il controllo amministrativo-contabile di competenza dei medesimi. Successivamente, esso, con la relazione, curata dal medesimo, sarà sottoposto al Consiglio d Istituto per l approvazione, corredato dal parere di regolarità contabile dei Revisori dei Conti A conclusione delle attività preventivate ed in coerenza con l art. 18 del D.I. n 44 del 1 febbraio 2011, si intende di seguito, dare conto della gestione amministrativa e didattica dell istituzione scolastica, nonché illustrare i risultati conseguiti in rapporto agli obiettivi programmati nel P.O.F. nel corso dell anno finanziario 2013 La presente relazione ha lo scopo di esporre in sintesi gli aspetti del P.O.F., i suoi esiti e la coerenza tra gli impegni assunti e le effettive disponibilità finanziarie dell Istituto, illustrate analiticamente dal D.S.G.A. che ne ha curato gli aspetti conitabili,in riferimento al Programma Annuale cui si riferisce e sulla base dei movimenti contabili in entrata ed in uscita che si sono verificati nel corso dell esercizio 2013. La relazione è strutturata in modo tale da illustrare la gestione rispetto al parametro dell ECONOMICITA, intesa come rapporto tra i risultati ed i mezzi messi a disposizione e dell EFFICACIA, intesa come insieme di azioni finalizzate a garantire il conseguimento degli obiettivi previsti dal POF Premesso che, nella presente relazione, non vengono presi in esame quei progetti didattici finanziati direttamente da enti Locali, da privati o realizzati a costo zero, che non hanno comportato impegni di spesa alcuna da parte di questa Istituzione Scolastica; le valutazioni che seguono sono frutto di una periodica azione di monitoraggio svolta dal Dirigente Scolastico, dai suoi collaboratori e dal Direttore dei Servizi Generali e Amministrativi: Mediante colloqui e scambi di punti di vista con i vari docenti responsabili di progetto, con i coordinatori e referenti vari; Mediante l esame di specifica documentazione elaborata dai diversi soggetti interessati dalle attività previste nel Piano Annuale dell Offerta Formativa (P.O.F.); Mediante alcune osservazioni dirette delle attività in questione; Mediante il controllo e la verifica delle norme, sulla base delle quali è stato elaborato il Conto Consuntivo. La norma ministeriale fondamentale e, ovviamente, l art. 18 del D.I. n. 44 del 01/02/2001 (Regolamento di contabilità delle Istituzioni Scolastiche) con particolare riferimento agli articoli 15,16,19,29,30,56,e 60 con l ulteriore riferimento al manuale operativo del Ministero della Pubblica Istruzione per la gestione dei processi amministrativo-contabili delle scuole. Sulla base del Programma Annuale anno 2013, per il periodo dal 01.01.2013 al 31.12.2013 e delle variazioni di bilancio adottate dal Consiglio d Istituto, si è tenuto conto delle necessità primarie e fondamentali della scuola nella realizzazione del P.O.F. per l anno scolastico 2012/2013.
A tal riguardo si evidenzia che la realizzazione delle attività da parte della scuola nell anno finanziario di riferimento del Conto Consuntivo non ha potuto prescindere dai mezzi finanziari di cui la scuola ha avuto modo di disporre. Entro tali disponibilità gli Organi Collegiali dell Istituto e il Dirigente Scolastico, avvalendosi della competenza e collaborazione del DSGA, hanno potuto effettuare le scelte necessarie per aderire alle esigenze educative e didattiche degli alunni e delle famiglie. L iniziale fondo di cassa, le conseguenti lente riscossioni delle entrate e le crescenti esigenze dell utenza hanno reso necessario reperire, come già detto, fondi esterni aggiuntivi presso le famiglie, gli Enti e le Associazioni, quando ciò è stato possibile. Le scelte per gli interventi, le Attività e i Progetti si sono sempre effettuati tenendo conto delle peculiarità proprie della Scuola, degli indirizzi in cui si articola l Istituto e delle strutture a disposizione sempre nei limiti del trasferimento di mezzi finanziari di provenienza statale. I fondi per il miglioramento dell offerta formativa, hanno permesso di procedere, anche se lentamente, verso la piena realizzazione dell Autonomia Scolastica, permettendo lo svolgimento di Progetti che sempre più hanno cercato di caratterizzare il POF dell Istituto. Situazione degli alunni a.s. /2012/2013 Analisi dei dati dell Istituzione Scolastica. CLASSI N. ISCRITTI SCRUTINATI PRIME 7 130 120 SECONDE 7 126 120 TERZE 5 91 81 QUARTE 6 98 96 QUINTE 6 79 75 TOTALE 31 524 492 Situazione del personale a.s. 2010/2011 Personale docente TEMPO INDET. DOCENTI T. DET. 31/08 DOCENTI T. DET. 30/06 TOTALE Tempo indeterminato s.a. al 31/8 s.t. al 30/6 59 2 17 Personale ATA D.S.G.A. ASS. ASS. TECNICI COLL. SCOL. COLL.SC.AL TOTALE AMMINISTRATIVI 30/6 1 5 2 8 1 17 RIEPILOGO DATI CONTABILI Entrate Importo Uscite Importo Programmazione definitiv 473.713,25 Programmazione definitiva 347.916,77 Disponibilità da programmare.125.796,48 AccertamentiI 190.178,64 ImpegniI 151.30.,23 Avanzo/Disavanzo di competenza 38.878,41 Riscossioni Competenza 181.566,97 Pagamenti compet.. 147.145,05 Saldo di cassa corrente Riscossioniresidui Somme rimaste da riscuotere 9.450,00 8.611,67 Pagamenti Residuii Somme rimaste da pagare 2.388,64 208.008,43 4.155,18 Residui dell anno attivi /passivi 4.456,49
Residui non riscossi Anni precedenti 109.948,10 Residui non pagati Anni precedenti 0 Totale residui attivi 118.559,77 Totale residui passivi 4.155,18 Saldo cassa iniziale 166.525,15 Avanzo di 322.413,02 Amministrazione CONTO FINANZIARIO 2013 RIEPILOGO DELLE ENTRATE AGGREGATO PROGRAMMAZIONE DEFINITIVA (A) Somme accertate(b) Disponibilità Avanzo di amministrazione 283.534,61 283.534,61 Finanziamenti dallo Stato 37158,69 37.158,69 Finanziamenti dalla Regione 20.611,67 20.611,67 Finanziamenti da enti locali 76.206,71 76.206,71 Contributi da privati 56.198,23 56.198,23 Altre entrate 3,34 3,34 Totale Entrate 473.713,25 190.178,64 283.534,61 Disavanzo di Competenza Totale a pareggio 190.178,64 ANALISI DELLE ENTRATE Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d anno e quindi la previsione definitiva approvata. AGGREGATO 01 Avanzo di amministrazione Aggr. 01 Voce 01 Avanzo di amministrazione non vincolato Previsione iniziale.283.534,61 Variazioni in corso d anno 0,00 Differenza tra minori accertamenti e minori impegni (radiazioni) 0,00 AGGREGATO 02 Finanziamenti dello Stato Aggr. 02 Voce 01 Dotazione ordinaria Previsione iniziale 11.606,66 Variazioni in corso d anno.16.113,49 1)per corsi di recupero.7.990,00 2) Per spese di Funzionamento 3) Per Compenso ai Revisori deio conti.14.612,01. 3.258,00 4)Per sicurezza e salute nei luoghi di.1.860,14
lavoro Tot..27.720,15 Somme accertate. 27.720,15 Riscosse.27.720,15 Rimaste da riscuotere.0,00 Aggr. 02 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati Previsione iniziale 0,00 Variazioni in corso d anno.9.438,54 1) Assegnazione fondi per corsi di recupero.8.446,00 2) Assegnazione.992,54 fondi per accertamento medico legali Somme accertate.9.438,54 Riscosso.9.438,54 Rimaste da riscuotere 0,00 Aggr. 03 Voce 04 regione vincolati Previsione iniziale.0 Variazioni in corso d anno.20.611,67 1) Saldo legge regionale n.1/2011 art.6 lett d. Bosting Oggiano Learning.12.000,00 Previsione definitiva 20.611,67 Somme accertate.20.611,67 Riscosso.12.000,00 Rimaste da riscuotere.8.611,67. (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Aggr. 04 Voce 03 Provincia Vincolati Previsione iniziale. 30.000,00 Variazioni in corso d anno.9.359,00 1) Assegnazione fondi per corso Alberghiero 2) Ass. fondi per spese di Funzionamento.6.160,00.33.199,00 Previsione definitiva.39.359,00 Somme accertate.39.359,00 Riscosso.39359,00 Rimaste da riscuotere 0,00 AGGREGATO 4 Voce 5 Comune Vincolati Previsione iniziale 0 Variazione in corso d anno.300,00
1) Contributo del Comune per rappresentazione teatrale Previsione definitiva.300,00 Somma Accertata.300,00 Somma Riscossa.300,00 Rimasta da riscuotere 0 AGGREGATO 04 Voce 06 Altre Istituzioni Previsione iniziale.0 Variazione in corso d anno.36.547,71 1) Contributo per.16.000,00 Prog. COMENIUS 2) Fondi per.53617,51 Alternanza scuola lavoro Contributo Regionale tramite il.13.450,21 Liceo Classico di Nuoro Prog. Matricole di successo. Finanziamento per.1.479,99 corso formazione neo assunti Previsione definitiva.36.547,71 Somme accertate.36.547,71 Riscosse.36.547,71 Rimaste da riscuotere.0 ggr. 05 Voce 03 Altri non Vincolati Previsione iniziale 0 Variazioni in corso d anno.4.320,00 1) Contributo da privati.4.320,00 per utilizzo locali scolastici Previsione definitiva.4.320,00 Somme accertate.4.320,00 Riscosso.4.320,00 Rimaste da riscuotere 0,00 Aggr. 05 Voce 02 Famiglie vincolati Previsione iniziale.25.249,50 Variazione in corso d anno.26.628,73 1) Versamenti vari per visite guidate.26.629,42 2) Tasse scolastiche.25.248,81 a favore dell Istituto Previsione definitiva.51.878,23 Somme accertate.51.878,23 Riscosso.51.878,23 Rimaste da riscuotere.0,00 Aggr. 07 Voce 01 Altre Entrate-Interessi Previsione Iniziale 0 Variazione in corso d anno.3,34 1) Interessi attivi maturati sul c/c bancario.3,34
Previsione definitiva.3,34 Somme Accertate.3,34 Riscosse.3,34 Rimaste da riscuotere 0,00 IL FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO E DIDATTICO Lo stanziamento di bilancio relativo all anno finanziario 2013 per quanto attiene al Funzionamento Amministrativo e Didattico è stato coperto oltre che dalle risorse relative alla Dotazione Ordinaria Statale, dai contributi delle famiglie. E chiaro che gli stanziamenti previsti per le uscite hanno tenuto conto delle risorse finanziarie a disposizione di questo Istituto e sono stati strettamente correlati alle spese effettivamente sostenute, attraverso una gestione che non ha potuto fare a meno di tenere conto non solo delle risorse finanziarie a disposizione, ma anche: Delle caratteristiche logistiche della scuola; Delle strutture di cui la scuola dispone; Del fatto che gran parte delle risorse finanziarie disponibili relative al finanziamento statale sono state destinate alle spese obbligatorie. Tuttavia il contributo statale della dotazione ordinaria non ha tenuto conto della complessità della gestione ed è risultato del tutto inadeguato per far fronte alle esigenze di funzionamento perché non ha considerato: Che l innovazione tecnologica richiede spese per garantire il collegamento ad Internet, per l implementazione ed il mantenimento del sito internet istituzionale, per un adeguata assistenza hardware e software della rete, per un rinnovo costante delle attrezzature obsolete, per l acquisto di software per la predisposizione digitale del registro di classe e del professore, per l elaborazione informatica delle pagelle e per l attivazione degli scrutini on line ; Che la normativa di tutela della privacy richiede l assistenza di un esperto per l adeguamento dell harware e delle procedure per l aggiornamento del Documento Programmatico della Sicurezza; Che la nuova normativa sulla sicurezza ( D.lgs n. 81/08), richiede numerosi e continui interventi di adeguamento delle strutture, smaltimento di rifiutu speciale e pagamento del RSPP; Che l uso di fax, di fotoriproduttori e dei pc in dotazione negli uffici di segreteria e nei vari laboratori richiedono spese notevoli di manutenzione e di materiali di consumo;. ATTIVITA FORMATIVA CURRICULARE ED EXTRACURRICULARE Nel 2013 si è garantita l erogazione di un servizio ordinario, regolare ed affidabile per più di 200 giorni di lezione ed una apertura pomeridiana dell Istituto nelle giornate dal martedì al venerdì compreso fino alle ore 18,30. Le classi sono numericamente consistenti ed il tasso di ripetenza si è rivelato non molto elevato. La più recente normativa sul recupero e sostegno ha richiesto una programmazione finanziaria molto attenta, con l accantonamento nel fondo d istituto di quote vincolate per sostenere le spese dei corsi di recupero. Sono state realizzate quasi interamente le attività ed i progetti del Piano dell Offerta Formativa 2012/2013 che è risultato essere frutto di una esperienza pluriennale basata sui monitoraggi del gradimento delle attività, basata sulle proposte degli studenti e sull esigenza di un continuo miglioramento della qualità dell offerta didattica. Il POF è stato impostato per fornire una risposta concreta alle esigenze ed ai bisogni formativi degli studenti ed è caratterizzato da numerosi progetti, sia curriculari che extracurriculari. Molte di queste attività sono nate dalle positive esperienze pregresse e rappresentano la naturale prosecuzione di progetti iniziati e sperimentati da anni, che hanno avuto lo scopo di ampliare, arricchire e rendere più significative e condivise le conoscenze degli argomenti e dei temi tradizionalmente trattati nel corso della normale didattica curriculare. I numerosi corsi extracurriculari, organizzati per rispondere alle richieste degli studenti e parzialmente finanziati da contributi degli stessi, si sono articolati su un ampia gamma di tematiche che, nella maggioranza dei casi hanno avuto come comune denominatore la ricerca di ampliamenti e approfondimenti culturali; anche questo dato depone significativamente a favore dei docenti e di tutto il personale che è risultato disponibile alle iniziative capaci di arricchire l offerta formativa con attività opzionali qualitative. Nel quadro complessivo delle iniziative assunte e portate avanti dalla scuola non sono poi da dimenticare le attività di sportello e i corsi di recupero attivati durante l anno scolastico, con lo scopo di agevolare gli studenti a colmare le lacune nell apprendimento e di costituire un beneficio per il territorio e per le famiglie andando ad incidere sulle fasce di disagio più deboli e più esposte. Il Consiglio d Istituto, su proposta dei Consigli di Classe, ha programmato i viaggi d istruzione, in Italia e all estero, che hanno coinvolto la maggior parte delle classi nell anno scolastico 2011/2012. Considerati dal Collegio dei Docenti come momento formativo di conoscenza e di crescita indispensabile per completare la formazione degli studenti, è importante rilevare che i viaggi d istruzione rappresentano una voce di spesa considerevole nel bilancio e comportano a livello organizzativo un notevole impegno per i docenti coinvolti e per il personale di segreteria.il finanziamento delle attività del POF si è basato su una ripartizione delle spese attenta e mirata alla copertura dei progetti presentati nel Piano dell Offerta Formativa che, come al solito è formulato e predisposto dal Collegio dei Docenti in modo ampio e articolato ed è stato adottato dal Consiglio di Istituto che ne ha percepito la consistenza formativa. Le risorse finanziarie sono state attinte prevalentemente dal Fondo di Istituto, ma sono stati anche, utilizzati fondi dal
funzionamento per quelle attività indirizzate a numerosi classi, in coerenza con quanto programmato dal Collegio dei docenti e dai Consigli di Classe. L insieme di queste attività, complementari alla tradizionale didattica, ha arricchito l esperienza dei ragazzi ed ha qualificato l Istituto che ha visto crescere, costantemente il numero degli iscritti e che ha scelto di impegnare con rigore i fondi per lo scopo istituzionale che gli è demandato. In definitiva si può dire che le varie iniziative previste nel POF e realizzate con questo Bilancio hanno bene interpretato le esigenze del territorio, condivise dai genitori e fatte proprie con responsabilità dal Collegio dei Docenti., molti segnali dimostrano che è in atto uno sforzo consistente per fare del nostro Istituto, una scuola al passo con i tempi, dotata di moderne tecnologie, disposta alla collaborazione e alla progettualità condivisa, capace di prendersi cura degli studenti ed al tempo stesso di incentivarne la crescita culturale e professionale. L incertezza dell orizzonte insomma non ha mortificato le professionalità e non ha neppure inciso negativamente sulle motivazioni che sono sempre il primo e spesso l unico sostegno al fare, dimostrando in tal modo che si può effettivamente credere nella funzione pubblica della scuola. Infine si preme sottolineare che l attività amministrativa nell esercizio finanziario 2011 è stata costantemente improntata a criteri di trasparenza, di efficienza e di economicità. La gestione finanziaria è stata ordinata e corretta sotto l aspetto contabile ed ha avuto riflessi positivi sia per quanto riguarda l attività didattica delle materie curriculari, sia per quanto riguarda le attività integrative riferibili soprattutto ai progetti attivati nell ambito dell Autonomia Scolastica, ai corsi di aggiornamento e ad altre attività,conseguendo pienamente gli obiettivi prefissati nei vari progetti. IMPIEGO DELLE RISORSE UMANE E FINANZIARIE Pur deve tendere al miglioramento del servizio che la Scuola istituzionalmente è tenuta ad offrire nella gestione finanziaria, tenendo presente tali condizioni, che potrebbero sembrare anche limitative, e pur considerando che in ogni caso la gestione si è cercato di impiegare le risorse umane e finanziarie soprattutto per: 1. Istituire, organizzare e possibilmente migliorare l immagine dell Istituto e la qualità di quanto effettivamente percepito all esterno rispetto all agito, dando a quest ultimo ogni opportuna visibilità; 2. Promuovere la formazione in servizio, l aggiornamento e l autoaggiornamento sia dei docenti che del personale A.T.A.; 3. Motivare all apprendimento e favorire il saper essere e il saper fare, anche attraverso la proposta di attività talvolta anche diverse da quelle strettamente attinenti ai profili di uscita, ma di fondamentale importanza e utili ai fini della formazione integrale della persona; 4. Intensificare interventi destinati ad alunni delle prime classi; 5. Garantire interventi didattici integrativi, di sostegno e di recupero attraverso l impiego di risorse finanziarie superiori al budget specifico assegnato, oggettivamente irrisorio rispetto all effettivo fabbisogno anche e soprattutto alla luce della complessa normativa che è venuta a succedersi relativamente all argomento debiti scolastici ; 6. Assicurare un offerta formativa ampia, qualificata, innovativa e competitiva; 7. Garantire pari opportunità agli studenti indipendentemente dalla specializzazione prescelta; 8. Realizzare viaggi d istruzione, organizzati con precise finalità, nel pieno convincimento di offrire con essi un opportunità di crescita culturale ed umana a studenti, in genere impossibilitati ad effettuarne, con analoga qualità di contenuti e con gli stessi costi, al di fuori della scuola; 9. Creare ed arricchire la strumentazione amministrativa, telematica dei nuovi uffici di segreteria e quella didattica, tecnico-scientifica dei laboratori, per migliorare il servizio nei confronti dell utenza interna ed esterna del Liceo. Per quanto riguarda l obiettivo di cui al precedente punto 1, pur non esistendo dati oggettivi di riscontro concernenti la qualità del servizio erogato e la percezione di essa da parte dell utenza del territorio, si ha ragione di ritenere che l immagine dell Istituto continui ad essere molto positiva. Non solo, infatti, non si sono verificati eventi che, in qualche modo, potessero offuscarla, ma si può anche affermare che i rapporti con l utenza sono stati e sono particolarmente curati, nell ottica della massima collaborazione, nell ambito delle rispettive competenze e della trasparenza. D altra parte, le iniziative poste in essere nel territorio, hanno avuto un riscontro ed un positivo apprezzamento molto significativo da parte dell utenza esterna. Riguardo all obiettivo di cui al precedente punto 2, si rileva che le iniziative di formazione/aggiornamento per il personale docente ed ATA sono state puntualmente attivate, privilegiando: Attività amministrative. Per le stesse è stata realizzata una formazione mirata all acquisizione delle competenze amministrative, didattiche, patrimoniali e contabili, rivolta alle quattro assistenti amministrative in servizio presso l Ufficio di Segreteria, per rendere più efficace ed efficiente il loro servizio nei confronti dell Utenza interna ed esterna. Per quanto attiene l obiettivo di cui al precedente punto 3, le attività poste in essere, attestano come ci si sia particolarmente adoperati per contribuire alla formazione di personalità armoniose sia da un punto di vista culturale che umano. Relativamente all obiettivo del punto 4, le iniziative per gli alunni delle prime classi hanno trovato attuazione nell ottica della continuità educativa e nell intento di consolidare conoscenze e competenze basilari ai fini della prosecuzione del percorso di studio intrapreso nella precedente scuola secondaria di primo grado. Riguardo all obiettivo del punto 5, può essere sottolineato che, a parte il notevole sforzo organizzativo del Liceo, le risultanze complessive, raffrontate anche con quelle conseguite dalle Istituzioni scolastiche territoriali di analogo indirizzo, attestano come esso sia stato complessivamente raggiunto, con soddisfacimento espresso dall utenza. Anche relativamente agli obiettivi di cui ai punti 6 e 7, si ritiene di avere operato con coerenza a quanto programmato. i. Per quanto concerne il punto 8, preme sottolineare la proficuità delle visite guidate e dei viaggi d istruzione effettuati, in
quanto i risultati e la ricaduta culturale sugli studenti hanno ampiamente compensato il complesso lavoro organizzativo e gli oneri finanziari necessari per la realizzazione di dette iniziative. Le tematiche proposte non sono spesso affrontate nell ambito dell attività didattica curriculare, ma, conosciute in questo modo, hanno avuto un ruolo decisivo nella formazione dei ragazzi di oggi e li hanno spinti ad interrogarsi sulle tante questioni di ordine sociali, scientifico e culturale. Gli obiettivi che si sono raggiunti con i suddetti progetti sono stati i seguenti: Dimostrazione che diverse culture e tradizioni Europee possono cooperare e costruire un futuro comune in Europa; Sviluppo di tolleranza verso altre culture per prevenire il razzismo, la xenofobia e il pregiudizio; Promozione dell uso della lingua straniera (inglese) e di quella italiana per la comunicazione; Conoscenza di differenti modelli educativi e didattici per promuovere l innovazione; Riguardo infine agli obiettivi di cui al punto 9, basti ricordare che è stato completato e organizzato l ufficio di segreteria e quello della presidenza con un opportuna e funzionale divisione per lo stesso, per consentire un miglior rapporto con l utenza, e per garantire la Privacy; inoltre sono state potenziate attrezzature multimediali ed è stata creata una rete telematica, per migliorare le aule didattiche ed i laboratori esistenti. Nel corso dell anno 2012/2013 sono state effettuate ulteriori attività amministrative per rispettare scadenze ministeriali contabili e fiscali al fine di garantire un servizio efficace, efficiente e produttivo verso l Utenza interna ed esterna. Inoltre, sono state utilizzate le risorse e le capacità del personale ATA ausiliario e tecnico per rendere efficace il funzionamento didattico e per garantire il risparmio della spesa pubblica, che sarebbe stata maggiore con l intervento di ditte esterne. Tutto quanto sopra descritto, aggiunto all efficace e funzionale insegnamento curriculare ed extracurriculare del personale docente ha permesso di realizzare il Piano dell Offerta Formativa nell Istituto, di raggiungere gli obiettivi preposti e di ottenere positivi consensi dall utenza interna ed esterna. RIEPILOGO DELLE SPESE Aggregato Programmazione Definitiva Somme Impegnate Obblighi da pagare Attività 119.391,77 37.307,21 0 Progetti 227.944,67 116.993,02 4.155,18 Gestioni Economiche Fondo di Riserva 580,33 Totale Spese 347.916,77 147.145,05 Avanzo di competenza 38.878,41 Totale a pareggio 190.178,64 ANALISI DELLE SPESE Alla fine dell esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi delle attività finanziaria realizzata per ogni singolo progetto/attività. Tale prospetto comprende sia l evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni in corso d anno, sia il consuntivo per ogni progetto/attività. Attività - A01 FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO GENERALE Previsione iniziale.21.614,76 Variazioni in corso d anno.7.255,89 Previsione definitiva.28.870,65 Somme impegnate.11.701,31 Pagato.11.701,31 Rimasto da pagare.0 accertamenti assegnati.28.870,65 Residua disponibilità finanziaria.17.169,34 Attività - A02 FUNZIONAMENTO DIDATTICO GENERALE Previsione iniziale.30.115,26 Variazioni in corso d anno.49,31 Previsione definitiva.30.164,57 Somme impegnate.9.457,31 Pagato.9.457,31 Rimasto da pagare.0 accertamenti assegnati.30.164,57 residua disponibilità finanziaria.20.707,26
Attività - A03 SPESE DI PERSONALE Previsione iniziale.8.456,08 Variazioni in corso d anno.16.436,00 Previsione definitiva.24.892,08 Somme impegnate.10.706,81 Pagato.10.706,81 Rimasto da pagare.0 accertamenti assegnati.24.892,08 Residua disponibilità finanziaria.14.185,27 Attività A04 SPESE D INVESTIMENTO Previsione Iniziale. 35.461,13Variazioni in corso d anno.3,34 Previsione definitiva.35.464,47 Somme impegnate 2.441,78 Pagato.2.441,78 Rimasto da pagare 0,00 accertamenti assegnati.35.464,47 Residua disponibilità finanziaria.33.022,69 Progetti - P01 GESTIONE ORDINARIA PER C/AMM.NE Prov.le Previsione iniziale.30.007,90 Variazioni in corso d anno.-3.199,00 Previsione definitiva.36.206,90 Somme impegnate.33.171,95 Pagato.31.816,90 Rimasto da pagare.1.355,05 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati.33.206,90 Residua disponibilità finanziaria.34,95 Progetti - P02 ARREDI PER CONTO AMMINISTRAZIONE PROVINCIALE Previsione iniziale 28,67 Variazioni in corso d anno.0,00 Previsione definitiva.28,67 Somme impegnate.0,00 pagato.0,00 Rimasto da pagare 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati.28,67 Residua disponibilità finanziaria.28,67 : Progetti - P03 ATTIVITA INTEGRATIVE Previsione iniziale.32.166,55 Variazioni in corso d anno.31.199,42 Previsione definitiva.63.365,97 Somme impegnate.29.382,87 Pagato.29.382,87 Rimasto da pagare 0,00 accertamenti assegnati.63.365,97 Residua disponibilità finanziaria.33.983,10 Progetti - P04 FORMAZIONE E AGGIORNAMENTO Previsione iniziale 3.965,47 Variazioni in corso d anno.1.479,99 Previsione definitiva.5.455,46 Somme impegnate.1.936,16 Pagato.1.936,16 Rimasto da pagare.0,00)
accertamenti assegnati.5.445,46 Residua disponibilità finanziaria.3.509,30 Progetti - P05 PROGETTO H Previsione iniziale.1.111,40 Variazioni in corso d anno.0,00 Previsione definitiva.1.111,40 Somme impegnate.236,07 Pagato.888,60 Rimasto da pagare 0,00 accertamenti assegnati.1.111,40 Residua disponibilità finanziaria.875,33 Progetti - P06 SICUREZZA E SALUTE NEI LUOGHI DI LAVORO Previsione iniziale.6.368,11 Variazioni in corso d anno.1.860,14 Previsione definitiva.8.228,25 Somme impegnate.2.382,91 Pagato 1.973,20 Rimasto da pagare.409,71 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati.8.228,25 Residua disponibilità finanziaria.5.845,34 Progetti P07 - EDUCAZIONE ALLA SALUTE LO PSICOLOGO IN CLASSE Previsione iniziale.1.437,30 Variazioni in corso d anno 0,00 Previsione definitiva.1.437,30 Somme impegnate.0 Pagato.0 Rimasto da pagare 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati.1.437,30 Residua disponibilità finanziaria.1.437,30 Progetti P08 AMICO LIBRO Previsione iniziale.22.640,21 Variazioni in corso d anno.0,00 Previsione definitiva.22.640,21 Somme impegnate.6.418,80 Pagato.6.418,80 Rimasto da pagare 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati.22.640,20 Residua disponibilità finanziaria.16.221,44 PROGETTI P30 MATRICOLE DI SUCCESSO Trattasi di un finanziamento della Regione tramite il Liceo Classico di Nuoro per iniziative volte al successo ddei test di ingresso per le facoltà universitarie Previsione Iniziale 0 Variazione in corso d anno.13.450,21 Programmazione Definitiva.13.450,21 Somme Impegnate.13.450,21 Pagate.13.450,21 Rimaste da Pagare 0 Avanzo di Amministrazione + Accertamenti assegnati =. 13.450,21 Residua disponibilità Finanziaria 0 PROGETTI P31 LA SARDA RIVOLUZIONE SA SDIE DE SA SARDIGNA Previsione Iniziale 0 Variazione in corso d anno.2.000,00
Programmazione Definitiva.2.000,00 Somme Impegnate.2.000,00 Somme Pagate. 2.000,00 Rimaste da Pagare. 0 Avanzo di Amministrazione + Accertamenti assegnati.2.000,00 Residua Disponibilità Finanziaria 0 PROGETTI P33 SCUOLA NEW&MOVIE&MEDIA ISTITUTI TECNICI Previsione iniziale 0 Variazione in corso d anno.2.654,98 Programmazione definitiva. 2.654,98 Somme Impegnate 0 Somme Pagate 0 Rimaste da pagare 0 Avanzo di Amministrazione + Accertamenti assegnati.2.654,98 Residua Disponibilità Finanziaria.2.654,98 PROGETTI P34- I PANI DELLA TRADIZIONE ISTITUTI PROFESSIONALI Previsione Iniziale 0 Variazione in corso d anno.1.456,69 Programmazione Definitiva.1.456,69 Somme Impegnate.0 Somme Pagate. 0 Rimaste da Pagare. 0 Avanzo di Amministrazione + Accertamenti Assegnati.1.456,69 Residua Disponibilità Finanziaria.1.456,69 Progetti P32 ACCORDO COMENIUS anno 2013 Previsione iniziale.0 Variazioni in corso d anno.16.000,00 Previsione definitiva.16.000,00 Somme impegnate.3.857,28 Pagato.1.466,86 Rimasto da pagare.2.390,42 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati.16.000,00 Residua disponibilità finanziaria.12.142,72 Progetti P21 PERCORSI IN ALTERNANZA SCUOLA LAVORO Previsione iniziale.3.602,99 Variazioni in corso d anno.5.617,51 Previsione definitiva.9.220,50 Somme impegnate.1.394,04 Pagato.1.394,04 Rimasto da pagare.0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati.9.220,50 Residua disponibilità finanziaria.7.565,27 : Progetti - P24 INTERVENTI PER LA SCUOLA FINALIZZATI ALLA RIDUZIONE DLLA DISPERSIONE BOSTING OGGIANO LEARNING Progetto regionale contro la dispersione scolastica Previsione iniziale.15.758,10 Variazioni in corso d anno -.12.000,00 Previsione definitiva.27.758,10 Somme impegnate.15.542,73 Pagato.15.542,73 Rimasto da pagare.0 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati.27.758,10
Residua disponibilità finanziaria.12.215,37 Progetti - P27- ASSEGNAZIONE FONDI FINALIZZATI AL CORSO SERALE Finanziamenti ministeriali finalizzati al corso serale Previsione iniziale.2.780,00 Variazioni in corso d anno.00 Previsione definitiva.2.780,00 Somme impegnate.0 Pagato.0 Rimasto da pagare 0,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati.2.780,00 Residua disponibilità finanziaria.2.780,00 Progetti P28 IMPARO CUN SU SARDU Progetto Regionale per lo studio della lingua sarda Previsione Iniziale.0,000 Variazione in corso d anno.2.500,00 Previsione definitiva. 2.500,00 Somme Impegnate.2.500,00 Pagate.2.500,00 Rimasto da pagare.0,00 Avanzo di Amministrazione + Accertamenti assegnati.2.500,00 Residua disponibilità finanziaria.0,00 Progetti P29 Assegnazione Fondi per corso Alberghiero Trattasi di un finanziamento della Provincia per stipula convenzione con una struttura per l espletamento della pratica cucina, sal e bar Previsione iniziale.8.500,000,00 Variazione in corso d anno.6.160,00 Programmazione definitiva.14.660,00 Somme impegnate.4.720,00 Pagate.4.720,000 Rimaste da pagare 0,00 Avanzo Amministrazione + Accertamenti Assegnati.14.660,00 Residua disponibilità finanziaria. 9.940,00 SITUAZIONE AMMINISTRATIVA FONDO DI CASSA Fondo di cassa all inizio dell esercizio. 166.525,15 Ammontare somme riscosse: a) in conto competenza.181.566,97 b) in conto residui attivi. 9.450,00 Totale.357.542,12 Ammontare dei pagamenti eseguiti: c) in conto competenza.147.145,05 d) in conto residui. 2.388,64 Totale.149.533,64 Fondo di cassa a fine esercizio.208.008,43 Avanzo (o disavanzo) complessivo di fine esercizio - Residui attivi.118.559,77 - Residui passivi.4.155,18 Avanzo (o disavanzo) di amministrazione a fine esercizio.322.413,02 STATO PATRIMONIALE Attività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 IMMOBILIZZAZIONI Immateriali 0 Materiali 165.334,44 +16.420,63 =181755,07 Finanziarie 0 Totale immobilizzazioni.165.334,44+16.420,63 = 181.755,07
DISPONIBILITA Rimanenze 0 Crediti.119398,140 838,33 =.118.559,77 Attività finanziarie non facenti parte delle immobilizzazioni 0 Disponibilità liquide.166.525,15+41.483,28 =. 208.008,43 Totale disponibilità.166.525,15 +41.483,28 = 208.008,43 Deficit patrimoniale 0 TOTALE ATTIVO 451.257,69 + 57.065,58 = 508.323,27 Passività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 DEBITI A lungo termine 0 Residui passivi 2.367,64 + 1.787,54 = 4.155,18 tale Debiti.2.367,64 + 1.787,54 = 4.155,18 Consistenza patrimoniale 448.890,05 + 55.278,04 = 504.168,09 SITUAZIONE DEI RESIDUI La situazione dei residui è la seguente: Residui Attivi Iniziali.119.398,10 Variazioni (radiazioni) Definitivi Riscossi.9.450,00 Da Riscuotere. 109.948,10 Residui esercizio.8.611,67 Totale Residui Attivi.118.559,77 Residui passivi.2.388,64i Variazioni (radiazioni) Definitivi Pagati.2.388,64 Da Pagare 0,00 Residui esercizio.4.155,18 Totale residui Passivi.4.155,18 I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L. RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate. Tipo Descrizione Somme impegnate Rapporto tra Tipo e il totale delle somme impegnate 01 Personale. 39.564,41 02 Beni di consumo. 22.075,91 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi. 80.060,30 04 Altre spese.6.803,11 05 Oneri straordinari e da contenzioso 0% 06 Beni d'investimento. 2.441,78 07 Oneri finanziari.354,72 08 Rimborsi e poste correttive 0 Totale generale 151.300,23 PRELEVAMENTO FONDO DI RISERVA Non è stato necessario alcun prelevamento dal Fondo di Riserva RISULTATI CONSEGUITI Per quanto attiene i singoli PROGETTI, sono stati realizzati coerentemente con le azioni progettate ed hanno raggiunto pienamente i risultati attesi, permettendo alla scuola di elevare la propria offerta formativa ed educativa mas anche di rafforzare strategie di comunicazione e perciò di crescita culturale sia entro che nel più ampio contesto sociale, coerentemente con le finalità e gli obiettivi del Piano dell Offerta Formativa.
Questo evidenzia come si è riusciti a collegare, in modo coerente, l atto educativo e l atto amministrativo e ad armonizzare l efficienza, l efficacia e l economicità della gestione, con la qualità e gli scopi educativi e formativi che connotano il ruolo della Istituzione Scolastica. La complessità della realtà odierna chiede alla scuola di saper rispondere in modo adeguato ai bisogni degli alunni, elevandone al tempo stesso il potenziale individuale, ma anche di saper valorizzare le competenze professionali e di sapersi confrontare con la complessità dei linguaggi; una realtà entro la quale si rende necessario il ricorso ai saperi forti, ma anche ad una varietà di ricchezza e di esperienze formative, per dare significato agli apprendimenti, senza dimenticare l unicità dell alunno, o della persona che apprende. CONCLUSIONI La progettazione di iniziative da parte dell Istituto Scolastico ha necessariamente dovuto tener conto delle condizioni finanziarie che rappresentano il contesto di realtà entro il quale i vari organismi della scuola compiono le scelte per rispondere ai fabbisogni dell Utenza. Il quadro delle risorse a disposizione dell Istituto è stato presentato con il Programma Annuale e con il Conto Consuntivo. Il primo documento contabile è stato affisso all albo della scuola ed inserito nel relativo sito telematico ed il secondo subirà lo stesso trattamento. Attualmente la condizione di svantaggio finanziario e le caratteristiche del sistema di finanziamento ha imposto l obbligo sul fronte delle entrate, di reperire risorse esterne aggiuntive, sfruttando le opportunità offerte dalla collaborazione con Enti esterni, nonché incrementando le quote di contributo volontario da parte delle famiglie con una specifica delibera del Consiglio d Istituto. L attività negoziale della scuola si è svolta secondo criteri di trasparenza, correttezza, economicità e snellezza delle procedure; per la selezione delle offerte economiche più vantaggiose ci si è avvalsi, laddove non sia stato possibile, con indagini di mercato e confronti tra listini e tariffe acquisiti precedentemente o reperibili in Internet. Per le spese superiori ad 2.000,00 ma anche di spese meno consistenti si è sempre proceduto alle ricerche di mercato e alle attivazioni di gare di appalto nel rispetto di quanto contemplato nel D.I. n.44/01. Si dichiara, inoltre, quanto segue: Le scritture di cui al giornale di cassa concordano con le risultanze del conto corrente bancario; I beni durevoli acquistati, sono stati regolarmente registrati sul libro dell inventario, nel corso dell anno finanziario 2011; Le ritenute previdenziali ed assistenziali sono state versate agli enti competenti; Le reversali ed i mandati sono stati compilati in ogni loro parte e regolarmente quietanzati dall Istituto Cassiere; Non si sono verificate gestioni fuori bilancio; Le liquidazioni dei compensi sono state contenute nell ambito delle disponibilità dei singoli accreditamenti ed hanno trovato giustificazione in regolari atti amministrativi del Dirigente Scolastico ed hanno corrisposto a prestazioni effettivamente rese dal personale; E stata rispettata la destinazione dei finanziamenti finalizzati; Il fono minute spese non è stato utilizzato perché non istituito; Tirando le somme, si può dire che l esercizio finanziario 2011 è stato più che positivo, perché sono stati conseguiti i risultati attesi e raggiunti gli obiettivi programmati, inerenti le varie attività/progetti del Programma Annuale 2011. Il Conto Consuntivo 2011, unitamente a tutti gli allegati, ed alla presente relazione, verrà quindi, sottoposto all esame dei Revisori dei Conti e, successivamente, all approvazione del Consiglio di Istituto e, se approvato, sarà affisso all albo della scuola ed inserito nel sito del Liceo. Il medesimo è composto dai seguenti documenti: Conto finanziario (Mod. H) Rendiconti progetti/attività (Mod. I) Situazione amministrativa definitiva (Mod. J) Conto del patrimonio (Mod. K) Elenco residui (Mod. L) Spese personale (Mod. M) Riepilogo spese (Mod. N) IL DIRIGENTE SCOLASTICO Mariantonietta Ferrante