NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. SPEDIZIONE Applicativo: GECOM PAGHE Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: 2008.1.2 (Update) Data di rilascio: 04.07.2008 COMPATIBILITA GECOM PAGHE 2008.1.1 GECOM F24 VERS. 2008.3.0 STUDIO PAGHE VERS. 2008.1.2 CONFIGURAZIONE ED INSTALLAZIONE AMBIENTE WINDOWS Requisiti: S.O: Windows 98se / XP / 2000 Runtime: ver. 7.0.0 Interfaccia: SysInt/W 20070200 SysintGateway 20070400 Inserire il CR-ROM nel drive. Dal menu di SYSINT/W selezionare la voce INSTALLA. Selezionare il file a:\install.sss e confermare. CONFIGURAZIONE ED INSTALLAZIONE AMBIENTE LINUX / UNIX Requisiti: S.O: TeamLinux 1.0 o superiore, SCO 5.0.7, AIX 4.3 Runtime: ver. 7.0 Interfaccia: SysInt/U 4.0 SysintWeb 20070400 SysintGateway 20070400 AVVERTENZE Dalla console, come utente root, digitare AGGTAR. Le modalità di installazione rese disponibili da questo comando sono: CD-ROM: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione. FILE: (funzionalita disponibile solo su alcuni impianti; per maggiori informazioni fare riferimento a chi si è occupato della configurazione dello stesso) - EXE Installazione da TeamCast (File Eseguibili xxxxxxx.exe). Richiede la presenza del comando unrar. Questa funzionalità è disponibile se l utente può ricevere sul server l e-mail di TeamCast e scaricare i relativi file allegati. - IMG Installazione da TeamCast (Floppy Immagine floppyx.img, richiede un pc Windows in rete). Prima di avviare tale funzionalita scaricare i file relativi. Dopo aver installato la presente versione, è necessario effettuare il comando di conversione CONV0812 IN EVIDENZA: - Inserita la gestione dell imposta sostitutiva 10% (DL 93/2008) sui premi di produttività; la gestione di tale tassazione anche sugli straordinari e supplementari verrà implementata con il successivo aggiornamento della procedura PAGHE. Si sottolinea che tali programmi sono stati approntati sulla base delle informazioni a tutt oggi disponibili; in caso di successive variazioni normative, si provvederà prontamente all aggiornamento della procedura. - La presente versione comprende il programma R7304AE necessario per l acquisizione dei dati dai modelli 730-4 trasmessi in via telematica dall Agenzia delle Entrate ( vedi News Tecnica n. 924 e News di Rilascio n. 661 del 2.07.2008 ) 1
NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. INDICE IMPLEMENTAZIONI 3 Conversione Archivi... 3 CONV0812... 3 Imposta sostitutiva 10% su straordinari e premi di produttività... 4 Quadro normativo... 4 Implementazione software... 6 TABE 4.3: Altre informazioni per ritenute IRPEF... 6 DIPE pag. 6: Ratei, prestiti e varie... 7 VOCI: voce per erogazione premi di produttività... 8 CEDOL: elaborazione cedolino... 9 Controllo convenienza... 11 TABE 4.10: Codici voci altre trattenute... 12 TABE 4.4: Codici tributo versamenti Irpef... 12 AZIE pag. 5... 13 DIPE pag. 8... 14 DIPE pag. 14... 15 TABE 32: Tabella personalizzazione... 16 LISTIS: Stampa Elenco Dipendenti L. 93/2008... 17 LETISW: stampa comunicazione redditi percepiti nell anno 2007... 18 DIPE pag. 20: Altri progressivi... 19 Gestione archivi di base... 20 GEPRI... 20 Imposta sostitutiva 10% D.L. n. 93/2008: modifiche struttura Primanota... 20 Programmi di utilità... 20 IMPVOCI... 20 Creazione automatica voci di calcolo... 20 2
Conversione Archivi CONV0812 CONV0812 Dopo aver installato la versione è necessario effettuare la conversione degli archivi mediante il comando CONV0812. Richiamando il comando CONV0812 viene visualizzata una schermata che elenca le varie fasi della conversione che vengono eseguite in sequenza, ciascuna delle quali svolge singole operazioni sugli archivi. Il loro completamento viene segnalato a fianco di ciascuna. ANNOTAZIONI Al fine di prevenire eventuali inconvenienti, è consigliabile effettuare una copia degli archivi prima di effettuare le operazioni di conversione; In caso di interruzione imprevista, la conversione deve essere rilanciata: il processo verrà ripreso dalla fase in cui è stato interrotto; Il comando di conversione non è ripetibile; Il comando va eseguito sia in PAGHE che in PAGHEV; La conversione può essere eseguita anche in corso di elaborazione della mensilità. Il programma di conversione effettua le seguenti operazioni: 3
Imposta sostitutiva 10% su straordinari e premi di produttività Quadro normativo Riferimenti Decreto Legge n. 93 del 27 maggio 2008 Imposta sostitutiva e somme oggetto di agevolazione Periodo di applicazione Limite di importo Soggetti beneficiari L art. 2 del D.L. n. 93/2008 ha introdotto, per il periodo dal 1 luglio 2008 al 31 dicembre 2008, un imposta sostitutiva del 10% da applicare sulle somme erogate per: prestazioni di lavoro straordinario, ai sensi del D.lgs. n. 66/2003, effettuate nel suddetto periodo; prestazioni di lavoro supplementare ovvero per prestazioni rese in funzione di clausole elastiche effettuate nel suddetto periodo e con esclusivo riferimento a contratti di lavoro a tempo parziale stipulati prima della data di entrata in vigore del presente provvedimento (29 maggio 2008); incrementi di produttività, innovazione ed efficienza organizzativa ed altri elementi di competitività e redditività legati all andamento economico dell impresa. Il decreto ha previsto, in via sperimentale, un periodo di applicazione limitato al periodo compreso tra il 1 luglio ed il 31 dicembre 2008. Sulla base del testo normativo, si evince che il periodo di applicazione del nuovo regime fiscale deve essere riferito sia all erogazione di tali retribuzioni (principio di cassa) che al momento di effettuazione delle relative prestazioni (principio di competenza). Pertanto: possono essere assoggettati ad imposta sostitutiva i premi di produttività corrisposti nelle mensilità comprese da luglio a dicembre (erogate fino al 12 gennaio 2009); sono escluse dall imposta sostitutiva le retribuzioni relative a lavoro straordinario o supplementare materialmente prestato fino al mese di giugno 08 anche se erogate nella mensilità di luglio. Le suddette somme sono soggette all imposta sostitutiva entro il limite di importo complessivo di 3000 euro lordi. A tal fine devono considerarsi gli importi al lordo dell imposta sostitutiva ma al netto degli oneri contributivi a carico del dipendente. Gli importi di straordinario, supplementare o premio di produttività che eccedono tale limite dovranno essere considerati nella determinazione del reddito complessivo ed assoggettati a tassazione ordinaria. La disposizione in oggetto trova applicazione esclusivamente nei confronti dei dipendenti nel settore privato il cui reddito da lavoro dipendente nel 2007 risulti non superiore a 30.000 euro. Pertanto: sono esclusi dall agevolazione i soggetti con contratto diverso da quello di lavoro subordinato (ad esempio collaboratori); nella verifica del limite reddituale dei 30.000 euro devono essere considerati solo i redditi da lavoro dipendente relativi al 2007, escludendo gli eventuali redditi assimilati ed i redditi assoggettati a tassazione separata o ad imposta sostitutiva. 4
Applicazione Computo ai fini fiscali previdenziali L imposta sostitutiva deve essere applicata automaticamente dal sostituto d imposta salvo il caso in cui: il dipendente manifesti in forma scritta la volontà di rinunciare all applicazione dell imposta sostitutiva; il datore di lavoro che eroga le somme interessate non sia lo stesso che ha rilasciato la certificazione unica dei redditi per l anno 2007, oppure l abbia rilasciata con riferimento ad un limitato periodo dell anno. In questo caso, il sostituto non è in possesso delle informazioni necessarie per la verifica del limite dei 30.000 euro e pertanto, per ottenere l applicazione dell imposta sostitutiva, il beneficiario è tenuto ad attestare per iscritto l importo del reddito da lavoro dipendente conseguito nel suddetto anno. La normativa stabilisce che l aliquota del 10% è sostitutiva sia dell IRPEF ordinaria che delle addizionali regionale e comunale. Gli importi assoggettati ad imposta sostitutiva non concorrono alla formazione del reddito complessivo sia ai fini del calcolo delle detrazioni fiscali che ai fini della determinazione dell indicatore economico equivalente (ISEE). Diversamente, gli stessi redditi devono essere presi in considerazione ai fini dell accesso alle prestazioni previdenziali ed assistenziali quali ad esempio gli assegni familiari. 5
Implementazione software Di seguito si illustrano le implementazioni apportate alla procedura per la gestione dell imposta sostitutiva del 10% introdotta con il Decreto Legge 93/2008. ANNOTAZIONI Si precisa che con la presente versione è stata introdotta la possibilità di gestire il nuovo regime fiscale solo sui premi di produttività eventualmente erogati nel mese di luglio 08. Con il rilascio della successiva versione PAGHE 2008.1.3 l implementazione verrà estesa alle retribuzioni inerenti prestazioni di lavoro straordinario o supplementare effettuate e corrisposte a partire da luglio. TABE 4.3: Altre informazioni per ritenute IRPEF Nella tabella Altre informazioni per ritenute IRPEF è presente il riquadro Decreto Legge 93/2008 contenente le informazioni di riferimento per la gestione dell imposta sostitutiva sugli straordinari e premi di produttività: Reddito massimo: reddito da lavoro dipendente, relativo all anno precedente (2007), che non deve essere superato affinché sia applicabile al dipendente l imposta sostitutiva del 10%; Imp. massimo detassabile: importo complessivo massimo assoggettabile ad aliquota del 10%; Aliquota: aliquota fissata per l imposta sostitutiva su straordinari e premi di produttività. Tali campi sono stati inseriti e valorizzati con l installazione della versione PAGHE 2008.1.1 e l esecuzione del relativo comando di conversione (CONV0811). 6
DIPE pag. 6: Ratei, prestiti e varie In pagina 6 dell anagrafica dipendente è stato inserito il campo Imposta sostitutiva DL 93/08 che consente scegliere per ogni dipendente l applicazione o meno dell imposta sostitutiva: Nel campo Imposta sostitutiva dl 93/08 sono ammesse le seguenti opzioni: S: l aliquota sostitutiva del 10% viene applicata su ogni erogazione delle somme in oggetto (con la presente versione solo su premi di produttività), nel limite dell importo complessivo di 3.000 euro; C: l imposta sostitutiva viene applicata solo in fase di conguaglio sul totale delle somme erogate, e sempre nel limite dei 3.000 euro complessivi; N: l imposta sostitutiva non viene applicata; D: l imposta sostitutiva non viene applicata a seguito della rinuncia scritta comunicata dal dipendente. Il comando di conversione CONV0812 provvede ad inserire il valore S in tale campo in presenza delle seguenti condizioni: 1. il dipendente è attualmente in forza (o licenziato nel corso del 2008); sono esclusi i soci ed i collaboratori (cod. 6, 8 e 9 al campo Trattamento irpef di pag. 1 di DIPE); 2. presenza del mod. CUD relativo all intero anno 2007 (365 giorni di detrazione), anche se riferito ad una matricola diversa da quella attualmente assegnata al dipendente; 3. l importo del reddito da lavoro dipendente per il 2007 (punto 1 del CUD diminuito dei redditi da collaborazione eventualmente compresi) risulta inferiore all importo presente al campo Reddito massimo di TABE 4.3 ( 30.000). In assenza delle condizioni sopra elencate, la conversione riporta il valore N nel campo in oggetto. Successivamente all esecuzione del comando di conversione, l utente dovrà provvedere manualmente a: inserire il codice S per quei dipendenti i quali attestano per iscritto che l ammontare dei propri redditi da lavoro dipendente per il 2007 risulta inferiore a 30.000 euro (vedi pag. 18); inserire il codice N nei dipendenti per i quali si valuti la non convenienza ad applicare l imposta sostitutiva del 10% (vedi pagine seguenti); inserire il codice C nei dipendenti per i quali si desideri applicare l imposta sostitutiva solo in fase di conguaglio; inserire il codice D qualora il dipendente esprima per iscritto la volontà di non usufruire della nuova tassazione. 7
VOCI: voce per erogazione premi di produttività Le somme interessate dall imposta sostitutiva 10% devono essere erogate mediante apposite voci di calcolo. Per l erogazione di premi di produttività è necessario utilizzare voci di calcolo identificate dal codice 67 al campo Cod. aggiornam. dipendente : Gli importi inseriti con tale voce, diminuiti dei relativi oneri contributivi a carico del dipendente, non verranno compresi nell imponibile fiscale ordinario ma andranno a costituire (fino al limite di 3.000 euro) l imponibile fiscale soggetto alla tassazione agevolata, sempreché per il dipendente risulti il codice S al campo Imposta sostitutiva dl 93/08 di pag. 6 di DIPE, oppure il codice C se trattasi di mensilità a conguaglio. Si ribadisce che la gestione dell imposta sostitutiva sui compensi da lavoro straordinario o supplementare verrà introdotta con i successivi aggiornamenti della procedura PAGHE. 8
CEDOL: elaborazione cedolino In fase di elaborazione del cedolino, la procedura di calcolo dell imposta sostitutiva 10% risulta abilitata nelle sole mensilità rientranti nel periodo sperimentale di applicazione della normativa, ovvero: per le aziende che retribuiscono nel mese, la procedura è attiva nelle mensilità da luglio a dicembre; per le aziende che retribuiscono nel mese successivo, con chiusura per competenza, la procedura è attiva nella mensilità di giugno per i premi, e nelle mensilità da luglio a dicembre per la generalità delle somme interessate (premi, straordinari e supplementari); per le aziende che retribuiscono nel mese successivo, con chiusura per cassa, la procedura è attiva nella mensilità di giugno per i premi, e nelle mensilità da luglio a novembre per tutte le somme interessate. Con riferimento alle suddette mensilità, gli importi assoggettati ad imposta sostitutiva (con la presente versione solo i premi di produttività) verranno evidenziati all interno della sezione Netto in busta presente nei Totali del cedolino. 9
Imponib. T10%: in tale campo viene evidenziato l importo assoggettato all aliquota del 10%; tale valore è dato dall ammontare delle somme in questione erogate nel mese, al netto dei relativi contributi previdenziali a carico del dipendente, e nel limite massimo dei 3000 euro complessivi. L importo dei contributi c/dipe viene determinato in base alla seguente proporzione: Contributi c/dipe (1) x Tot. somme erogate Imponibile contrib. (non arrotondato) (1) Per default, dall importo dei contributi c/dipe sono esclusi l addizionale IVS (1%) e la contribuzione versata ad enti diversi da quello al quale si versa l IVS; se si intende considerare l importo complessivo dei contributi c/dipe è possibile inserire il valore S al campo 93 di TABE 32 ( Imponibile 93/2008, considero add.ivs e ctr. ass.? (vedi pag. 16) Irpef T10%: importo dell imposta sostitutiva calcolata nel mese, corrispondente al 10% del valore presente al campo precedente. Gli stessi importi inseriti nei campi Imponib. T10% e Irpef T10% verranno evidenziati anche nel corpo del cedolino mediante le voci di calcolo (descrittive) collegate negli appositi campi inseriti nella tabella Codici voci altre trattenute (TABE 4.10 v. pag. 12): L importo dell imposta sostitutiva, inoltre, verrà riportato nella casella Totale Trattenute Irpef TS presente nel piede del cedolino: 10
Controllo convenienza Con riferimento ai cedolini nei quali risulta applicata la nuova tassazione (valore S nel relativo campo di pag. 6 di DIPE), all interno della sezione Totali > vedo Detr, è presente il nuovo pulsante Imp. sost. con il quale è possibile visualizzare un calcolo previsionale dell imposta complessiva annua ottenuta applicando la tassazione ordinaria e quella ottenuta applicando l aliquota agevolata sugli importi di premi, straordinari e supplementari. In tale sede, il reddito presunto viene calcolato con le stesse modalità utilizzate ai fini della determinazione delle detrazioni d imposta spettanti. Tale prospetto consente di valutare la convenienza o meno per il dipendente ad usufruire del nuovo regime fiscale sulla base dei dati a disposizione al momento dell erogazione; va tenuto presente quindi che l effettiva valutazione di convenienza può essere effettuata solo in fase di conguaglio, disponendo dei dati reddituali definitivi. Nel caso in cui il totale imposte ottenuto con la tassazione ordinaria risulti inferiore a quello ottenuto con la tassazione sostitutiva, in fase di conferma del cedolino il programma evidenzierà il seguente messaggio: In tal caso, l utente può valutare l opportunità di andare ad inserire il valore C al campo Imposta sostitutiva dl 93/2008, nella pagina 6 dell anagrafica del dipendente in esame, in modo tale da non applicare il nuovo regime fiscale nei mesi di erogazione bensì solamente nella mensilità di conguaglio, quando sarà possibile valutare con esattezza la tassazione più conveniente per il dipendente. 11
TABE 4.10: Codici voci altre trattenute La tabella Codici voci altre trattenute (TABE 4.10) è stata implementata al fine di consentire l inserimento delle voci di calcolo utilizzate dalla procedura per evidenziare nel corpo del cedolino l imposta sostitutiva del 10% (9210) nonché l imponibile sul quale la stessa è stata applicata (9209) (vedi pag. 10). TABE 4.10/3 La creazione delle voci ed il collegamento nei relativi campi della tabella viene effettuato dal comando IMPVOCI (v. pag. 20). Il comando IMPVOCI deve essere effettuato anche dagli utenti che utilizzano il programma CONTRA. TABE 4.4: Codici tributo versamenti Irpef Nella tabella in oggetto è stato inserito il campo Imposta sostitutiva DL. 93/2008 nel quale deve essere indicato l apposito codice tributo che verrà introdotto per il versamento dell imposta sostitutiva del 10%: Tale campo verrà automaticamente valorizzato con l aggiornamento della procedura PAGHE successivo alla pubblicazione dello specifico codice tributo. 12
AZIE pag. 5 Con l esecuzione della quadratura del mese (QUADR), l importo dell imposta sostitutiva trattenuta/versata viene memorizzato nell apposito campo inserito nella pagina Progressivi fiscali dell anagrafica azienda: AZIE pag. 5/1 AZIE pag. 5/2 Tali importi verranno conseguentemente trasferiti nella relativa delega F24, utilizzando l apposito codice tributo indicato al campo Imposta sostitutiva dl. 93/2008 di TABE 4.4 (vedi pag. 12). 13
DIPE pag. 8 Nella pagina Progressivi Irpef e detrazioni dell anagrafica dipendente è stata inserita la sezione Imposta sostitutiva DL 93/2008 nella quale, in seguito all aggiornamento della mensilità, vengono memorizzate le informazioni relative all imposta sostitutiva prevista dal decreto in oggetto. Retribuzione premi / straordinari: Retribuzione al netto dei contributi: importo complessivamente erogato a titolo di premi di produttività (voci con cod. agg. dip.=67) e lavoro straordinario/supplementare (vedi prossima versione); tale informazione viene memorizzata anche per i dipendenti esclusi dall imposta sostitutiva (codice N o D al campo Imposta sostitutiva dl 93/08 di pag. 6 di DIPE); importo delle somme complessivamente erogate (campo precedente) diminuito dei relativi contributi a carico del dipendente (vedi pag. 10); tale informazione viene memorizzata anche per i dipendenti esclusi dall applicazione dell imposta sostitutiva (codice N o D al campo Imposta sostitutiva dl 93/08 di pag. 6 di DIPE); Imponibile: importo effettivamente assoggettato all aliquota agevolata del 10%. Tale valore corrisponde all importo del campo precedente nel limite dell imponibile massimo previsto per l imposta sostitutiva (3.000 euro); la parte eccedente (differenza tra i campi Retribuzione al netto dei contributi e Imponibile ) sarà compreso nell imponibile fiscale ordinario e nel reddito complessivo ai fini del calcolo delle detrazioni d imposta. Imposta: importo dell imposta sostitutiva calcolata, corrispondente al 10% del valore presente al campo precedente. 14
DIPE pag. 14 Nella pagina Progressivi lavoro precedente è stata inserita la sezione Imposta sostitutiva dl 93/2008 al fine evidenziare le informazioni inerenti le somme soggette ad imposta sostitutiva e la relativa imposta applicata in occasione di un precedete rapporto di lavoro: Per la descrizione dei campi presenti in tale sezione si rimanda a quanto riportato per gli equivalenti campi presenti in pagina 8 di DIPE (vedi pag. 14). Si precisa che i campi di pagina 14 di DIPE relativi ai compensi derivanti da rapporti di collaborazione sono stati trasferiti in una apposita sezione accessibile mediante il pulsante co.co.co. : 15
TABE 32: Tabella personalizzazione Inserito in TABE 32 il campo CEDOL Imponibile 93/2008, considero add. ivs e ctr. ass.? (campo 97): Tale campo consente di scegliere la modalità di determinazione dei contributi c/dipe ai fini del calcolo dell imponibile da assoggettare all imposta sostitutiva del 10% (vedi pag. 10) In tale campo sono previste le seguenti opzioni: N o spazio : (impostazione di default) l importo dei contributi c/dipe viene ottenuto escludendo l addizionale IVS (1%) e la contribuzione versata ad enti diversi da quello al quale si versa l IVS; S: tale valore deve essere inserito manualmente dall utente se si desidera prendere in considerazione l importo complessivo dei contributi c/dipe 16
LISTIS: Stampa Elenco Dipendenti L. 93/2008 Il programma LISTIS racchiude due scelte: 1. Dipendenti con agevolazione La scelta 1 di LISTIS Dipendenti con agevolazione produce un elenco dei lavoratori ai quali può essere applicata l imposta sostitutiva del 10% sulle somme erogate per lavoro straordinario, supplementare e premi di produttività. Il programma riporta nell elenco tutti i dipendenti che hanno il campo Imposta sostitutiva dl 93/08 di pagina 6 di DIPE pari a S o C. ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ ELENCO DIPENDENTI CON AGEVOLAZIONE L.93/2008 al 04/07/2008 ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ Azienda: 2 TEAMSYSTEM SPA Pagina: 1 ------------------------------------------------------------------------------ Filiale Matricola Cognome Nome ----------+----------+-------------------------------------------------------- 1 5 BIANCHETTI MARIA 1 3 BIANCHI LUCIO 1 4 GIALLI MIRCO 1 2 ROSSI MARIO 17
2. Dipendenti per richiesta attestazione La scelta 2 di LISTIS Elenco dipendenti con agevolazione effettua la lista dei dipendenti che, ai fini dell applicazione dell imposta sostitutiva, devono comunicare all attuale sostituto il reddito da lavoro dipendente conseguito nell anno 2007. Il programma riporta nell elenco tutti i dipendenti attualmente in forza, assunti dopo il 01.01.2007, che hanno il campo Imposta sostitutiva dl 93/08 di pagina 6 di DIPE pari a N. ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ ELENCO DIPENDENTI PER RICHIESTA ATTESTAZIONE L.93/2008 al 04/07/2008 ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~ Azienda: 2 TEAMSYSTEM SPA Pagina: 1 ------------------------------------------------------------------------------ Filiale Matricola Cognome Nome Inizio rapporto ----------+----------+-------------------------------------+------------------ 1 5 BIANCHETTI MARIA 01/02/2007 1 6 VERDI GIUSEPPE 05/11/2007 LETISW: stampa comunicazione redditi percepiti nell anno 2007 Il programma LETISW consente di stampare la comunicazione attestante i redditi da lavoro dipendente percepiti nell anno 2007 ai fini dell applicazione dell imposta sostitutiva del 10%. Si ricorda che tale comunicazione deve essere compilata dai dipendenti che nell anno 2007 non erano alle dipendenze del datore di lavoro che eroga le somme soggette ad imposta sostitutiva o che lo sono stati solo per una parte dell anno, poiché in tal caso, il sostituto non è in possesso delle informazioni necessarie per la verifica del limite dei 30.000 euro al quale è subordinata l applicazione dell imposta sostitutiva. Il programma LETISW produce la comunicazione in oggetto solo per i dipendenti attualmente in forza, assunti dopo il 01.01.2007 fino al mese indicato nei limiti di stampa ( Mese situazione ) e che hanno il campo Imposta sostitutiva DL 93/08 di pagina 6 di DIPE pari a N. L utente ha la possibilità di stampare la comunicazione esclusivamente per i dipendenti assunti nel mese selezionato nei limiti di stampa indicando S al campo Solo assunti nel mese. 18
Si ricorda che il prospetto standard fornito da TeamSystem può essere personalizzato a cura dell utente utilizzando la tabella 24.3 Personalizzazione modelli RTF (rif. note vers. PAGHE 2004.1.0). DIPE pag. 20: Altri progressivi Nella pagina Altri progressivi dell anagrafica dipendenti è stato inserito il campo Imposta sostitutiva DL 93/08 sospesa nel quale, in caso di sospensione Irpef (valore S al campo Sospensione IRPEF di pag. 4 di DIPE), verrà memorizzato l importo dell imposta sostitutiva 10%. 19
Gestione archivi di base ARC GEPRI Imposta sostitutiva 10% D.L. n. 93/2008: modifiche struttura Primanota Per l esposizione in primanota dell imposta sostitutiva del 10% sulle somme erogate per prestazioni di lavoro straordinario, prestazioni di lavoro supplementare e per incrementi di produttività ex D.L. n. 93/2008, è stato creato il nuovo totalizzatore Q188 Imposta sostitutiva 10%. Il nuovo totalizzatore Q188 è stato inserito in tutti i tipi di primanota all interno del: Primanota 94 e 95 Gruppo 10 Retribuzioni e altre competenze > Sottogruppo 60 Trattenute fiscali > Analitico 30 Imposta sostitutiva 10% (di nuova istituzione). Gruppo 1880 Trattenute fiscali Irpef > Sottogruppo 10 Saldo Irpef del periodo > Analitico 30 Imposta sostitutiva 10% (di nuova istituzione). Primanota 98 e 99 Gruppo 10 Retribuzioni e altre competenze > Sottogruppo 60 Trattenute fiscali > Analitico 30 Imposta sostitutiva 10% (di nuova istituzione). Gruppo 50 Trattenute fiscali Irpef > Sottogruppo 10 Saldo Irpef del periodo > Analitico 30 Imposta sostitutiva 10% (di nuova istituzione). Si ricorda che le primanota standard vengono automaticamente aggiornate con l esecuzione del comando di conversione CONV0812. Per l aggiornamento delle primanota personalizzate è invece necessario eseguire il comando GEPRI > Utility > 3-Aggiornamento PN duplicate (vedi note operative vers. PAGHE 2006.2.0) Programmi di utilità IMPVOCI Creazione automatica voci di calcolo Con la presente versione, il comando IMPVOCI consente di generare e collegare alla relativa tabella le seguenti voci di calcolo: Cod. voce Descrizione Cod. quadr. e DM10 Cod. agg. dipendente Tabella aggiornata 9209 IMPONIBILE IMPOSTA SOSTITUTIVA 10% ----- ----- 4.10 9210 IMPOSTA SOSTITUTIVA 10% ----- ----- 4.10 Le voci in oggetto vengono utilizzate dal programma per evidenziare nel corpo del cedolino: le somme erogate per lavoro straordinario, per lavoro supplementare e per premi di produttività sulle quali è stata applicata l imposta sostitutiva del 10% ai sensi del D.L. n. 93/2008 (voce 9209); la relativa imposta (voce 9210). 20