Modello CUD 2012 1
Il programma per gestire il modello CUD 2012 è contenuto nella cartella Elaborazioni annuali, Gestione modello CUD : Il programma per stampare il modello CUD 2012 è contenuto nella cartella Stampe annuali, Stampa modello CUD : La predisposizione del modello CUD e la relativa stampa, vanno effettuate nell ambiente operativo 2011 al quale si accede con l apposito comando 2011 GISPAGHE (Ap) dopo le operazioni di passaggio dati 2012. L ambiente di lavoro dell anno precedente viene evidenziato con la colorazione gialla della toolbar come sfondo della versione. 2
Gestione modello CUD GECUD La scelta Gestione modello CUD effettua il calcolo e la visualizzazione del singolo dipendente selezionato acquisendo le informazioni dall anagrafica dipendente e dagli archivi dei progressivi dipendente. Viene richiesto a video il codice azienda, filiale e dipendente; qualora il dipendente sia un dipendente deceduto, viene richiesto il numero progressivo dell erede. Con numero erede zero vengono visualizzati i dati del deceduto. Elenco comandi a menù : Situazione CUD Dati Fiscali Dati Previdenziali Familiari a carico Annotazioni CUD Anteprima CUD Annulla CUD 3
Gestione modello CUD GECUD Situazione CUD La scelta Situazione CUD permette di gestire ed eventualmente modificare le informazioni relative al frontespizio ed alla Parte A del modello che non sono gestite nell anagrafica azienda e dipendente come il campo Eventi eccezionali o altri campi, se attivato il check Manuale ( CUD manuale ), quali : - Data generazione - Data stampa - Situazione previdenza complementare e data iscrizione al fondo se di prima occupazione - Codice sede E inoltre possibile attivare o disattivare il check Manuale che permette di effettuare inserimenti e/o variazioni dei campi importati dalle Paghe. Il campo Codice sede deve essere utilizzato, ove necessario, da tutti i sostituti d imposta in quanto è terminata la fase sperimentale del flusso telematico del risultato finale delle dichiarazioni (mod. 730-4). Da quest anno entra a pieno regime la procedura del flusso telematico che prevede l obbligo per i sostituti d imposta della ricezione in via telematica tramite l Agenzia delle entrate dei 730-4 dei dipendenti che hanno richiesto assistenza fiscale a un CAF o a un professionista abilitato. La ricezione dei dati può essere attuata direttamente presso la sede telematica del sostituto d imposta, se questi è abilitato alla trasmissione telematica, oppure tramite un intermediario. I sostituti non in possesso di abilitazione telematica devono inviare, entro il 31 marzo 2012, all Agenzia delle entrate l apposita comunicazione per indicare l indirizzo telematico dell intermediario delegato alla ricezione dei modelli 730-4. La comunicazione deve essere inviata anche dai sostituti utenti Fisconline o Entratel per indicare il proprio indirizzo telematico o quello dell intermediario che intendono delegare. Nella casella codice sede, il sostituto di imposta che, per proprie esigenze organizzative, intende gestire separatamente gruppi di dipendenti, può indicare per ciascuna gestione un codice identificativo. Tale codice, autonomamente determinato dal sostituto è costituito esclusivamente da valori numerici compresi tra il valore 001 ed il valore 999. Il predetto codice, riportato nel 730-4 messo a disposizione del sostituto, costituisce elemento identificativo della gestione di appartenenza del dipendente al fine dello svolgimento delle operazioni di conguaglio. 4
Si precisa che la casella Codice sede non deve essere compilata nel caso in cui il sostituto d imposta non abbia più sedi operative, ovvero autonome gestioni del personale dipendente, presso le quali far pervenire i modelli 730-4. Il programma per default non assegna il codice della sede operativa ipotizzando quindi che tutte le risultanze dei modelli 730/4 debbano confluire presso un unico indirizzo, cioè l indirizzo anagrafica dell azienda principale (indirizzo stampato sul modello CUD). Il check Trasferimento su altra società se attivato permette di non effettuare la stampa del modello CUD in quanto il dipendente è stato trasferito in altra società a causa di operazioni straordinarie. Il check viene attivato in automatico se in anagrafica dipendente nel Tipo cessazione vi è la scelta Var.soc.altro soggetto e la data cessazione è minore o uguale al 31/12 dell anno di riferimento dei redditi ( conguaglio eseguito dalla nuova società ). Per effettuare la comunicazione telematica per la ricezione tramite l Agenzia delle entrate dei 730-4 dei dipendenti, in GIS Paghe sono presenti i comandi GEC7304 Gestione comunicazione indirizzi 730-4, STC7304 Stampe comunicazione indirizzi 730-4, FLC7304 Generazione telematico comunicazione indirizzi 730-4 e VSC7304 Visualizza spedizioni indirizzi 730-4 nel menù Elaborazioni periodiche, Comunicazione indirizzi 730/4 che permettono di gestire, stampare ed inviare telematicamente le informazioni relative alla comunicazione all Agenzia delle entrate per la ricezione del modello 730/4. Viene richiesto a video, oltre al codice azienda e progressivo comunicazione, il tipo istanza se Comunicazione indirizzi, Sostituzione di una comunicazione precedente o Revoca della comunicazione ovviamente riferito all anno 2012 e non agli anni precedenti. Richiamando in gestione ogni singola dichiarazione aziendale il programma tenta di effettuare il prelievo del numero di protocollo del modello 770 dell anno precedente segnalando l errore sotto riportato qualora non venisse trovato l archivio del modello 770 e con aziende aventi data decorrenza Gis antecedente a Febbraio 2010 e nel qual caso il protocollo dovrà essere inserito manualmente : Qualora l azienda non avesse inviato il modello 770 nell anno precedente è necessario attivare il check Modello 770 anno precedente non inviato. Inoltre per ogni singola comunicazione è necessario inserire le informazioni, qualora non fossero già presenti, relative al codice intermediario solo nel caso in cui non sia l azienda stessa ad inviare la comunicazione, relative al Destinatario 730/4 se sostituto d imposta o intermediario ed in base a quest ultima scelta compilare o il Quadro A o il Quadro B con le relative informazioni. In fase di chiusura dichiarazione viene richiesto il Mittente telematico, il Fornitore telematico e la data di impegno alla presentazione telematica; non inserire alcun dato nel codice mittente e nella data di impegno per quei soggetti che presentano la propria dichiarazione, mentre in presenza del mittente (Consulenti del lavoro, ecc) il fornitore è di norma lo stesso soggetto ( soggetto che fisicamente effettua l invio) : 5
Nella generazione del file telematico ( comando FLC7304 ), come per il modello 770, viene richiesto il codice Mittente telematico ( intermediario ) e il codice Fornitore telematico. In automatico vengono proposti il codice Mittente e Fornitore uguali; non compilare il codice mittente per i soggetti che inviano la propria dichiarazione. Nella visualizzazione spedizioni ( comando VCS7304 ) è possibile copiare, annullare e gestire le ricevute degli invii effettuati. N.B.: La nuova gestione delle comunicazioni permette di gestire e visualizzare esclusivamente quelle relative agli anni successivi al 2010; qualora fosse necessario visualizzare le comunicazioni dell anno 2010 è necessario eseguire a comando GEC7304P. 6
Gestione modello CUD GECUD Nella gestione delle Sedi operative presente nel menù della Gestione azienda, terza scelta sono stati inseriti i campi utili alla gestione di tali informazioni : Il check Indirizzo destinazione 730/4 deve essere attivato se si vuole indicare che la sede operativa per la quale si è in gestione, debba essere presa in riferimento come indirizzo per la consegna del modello 730/4. Nel campo Codice stampato modello CUD viene visualizzato il codice sede stampato sul modello ed è valorizzato di default con il codice sede dell azienda principale che di norma è 1. In tale condizione nella stampa del modello CUD, casella Codice sede non verrà stampato alcun dato (tutte le risultanze del modello 730/4 confluiscono all indirizzo anagrafico dell azienda principale) Qualora si renda necessario differenziare l indirizzo nella stampa del modello CUD al quale l Agenzia delle Entrate dovrà consegnare le risultanze del Modello 730/4, è necessario, per ogni sede operativa o comunque per la sede in cui si vuole diversificare l indirizzo anagrafico di consegna del modello 730/4, attivare il check Indirizzo destinazione 730/4 Il campo Codice stampato modello CUD viene gestito in automatico dal programma che assegnerà il codice della sede operativa come codice da stampare nel modello CUD. In tale condizione nella stampa del modello CUD, casella Codice sede verrà stampato il codice. In presenza di alcune sedi che abbiano la necessità di far confluire il modello 730/4 presso un indirizzo di un altra sede è sufficiente inserire al campo Codice sede il codice della sede di riferimento dalla quale il programma dovrà prelevare l indirizzo anagrafico per la stampa del modello CUD. Ovviamente il Codice sede operativa indicato dovrà avere, a sua volta, il check Indirizzo destinazione 740/4 attivato. 7
Dati fiscali La scelta Dati fiscali permette di gestire ed eventualmente modificare le informazioni relative alla Parte B del modello CUD nonché di alcuni dati ed informazioni utili alla compilazione del modello 770 : Il folder 1 Dati fiscali contiene le sezioni 1 - Redditi, 2 - Numero giorni detrazioni, 3 - Ritenute, 4 - Addizionali irpef, 5 - Ritenute sospese, 6 - Acconti da modello modello 730 e 7 - Crediti non rimborsati da modello 730 relativamente alla compilazione dei modelli CUD / 770 e la sezione 8 - Altri redditi 770 utili alla compilazione del modello 770. Le informazioni delle sezioni 1, 2, 3, 4 e 5 vengono prelevate dal folder 4 Fiscali dei progressivi dipendente. Le informazioni delle sezioni 6 e 7 vengono prelevate dal folder 8 Ass.fiscale dei progressivi dipendente. Le informazioni della sezione 8 viene prelevata dal folder 4 Irpef dell anagrafica dipendente. I campi 4, 23, Giorni marittimi, Periodo pensione ed Abitazione principale sono manuali. Il folder 2 Altri dati e conguagli contiene le sezioni 1 - Oneri e detrazioni e 2 - Dati relativi ai conguagli utili alla compilazione dei modelli CUD / 770. 8
Tutte le informazioni vengono prelevate dal folder 4 Fiscali dei progressivi del dipendente ad esclusione dei campi 120, 121, 122, 123, 124 e 125 che vengono prelevati dal folder 6 Prev.complementare dei progressivi dipendente e dei campi 204 e 205 che vengono prelevati dalla scelta Datore precedente presente in gestione dipendenti. I campi 109, 110, 111, 112, 118, 119 e Codice fiscale familiare sono manuali. La lentina presente al campo 127 Totale oneri sostenuti permette di visualizzare l elenco dettagliato degli oneri deducibili sostenuti, quella presente al campo 128 Oneri per i quali è prevista detrazione permette di visualizzare l elenco dettagliato degli oneri detraibili al 19%. Le lentine presenti ai campi 204 Totale redditi conguagliati nel punto 1 e 205 - Totale redditi conguagliati nel punto 2 permettono di visualizzare il dettaglio dei rapporti di lavoro precedenti utili alla compilazione del modello 770. Il folder 3 Altri redditi contiene le sezioni 1 Altri dati Riduzione Contributo solidarietà, 2 Somme erogate per incremento produttività e 3 - Redditi assoggettati a ritenuta a titolo d imposta relativamente alla compilazione dei modelli CUD / 770 e le sezioni 4 - Redditi prodotti all estero, 5 Dati fiscali Altri dati, 6 - Versamenti addizionali anno precedente, 7 - Versamenti addizionali dell anno e 8 Assistenza fiscale sospesa utili alla compilazione del modello 770. In particolare le due sezioni Versamenti addizionali anno precedente e Versamenti addizionali dell anno sono utili alla compilazione del modello 770, Quadro ST / SV in presenza di passaggio di dipendenti con prosecuzione del rapporto di lavoro. Le informazioni delle sezioni 1, 2, 5, 6 e 7 vengono prelevate dal folder 4 Fiscali dei progressivi dipendente. Le informazioni della sezione 8 vengono prelevate del folder 8 Assistenza fiscale dei progressivi dipendente. I campi 134 e 135 della sezione 1 e le sezioni 3 e 4 sono manuali. 9
Il folder 4 Compensi anni precedenti contiene la sezione 1 - Compensi relativi agli anni precedenti relativamente alla compilazione dei modelli CUD / 770 e la griglia del dettaglio compensi per anno di competenza utili alla compilazione del modello 770. Tutte le informazioni vengono prelevate dal folder 4 Fiscali dei progressivi dipendente. L eventuale dettaglio suddiviso per anno di competenza deve essere gestito manualmente. Il folder 5 Indennità TFR contiene la sezione 1 Tfr destinato a previdenza complementare e 2 - Indennità soggette a tassazione separata con relativa griglia utile alla compilazione dei modelli CUD / 770. Tutte le informazioni vengono prelevate dal folder 7 Tfr dei progressivi dipendente. 10
La lentina presente al campo 401 Indennità, acconti, anticipazioni e somme erogate permette di visualizzare e gestire tutte le informazioni aggiuntive relative alla tassazione separata TFR utili alla compilazione del modello 770. 11
Dati previdenziali La scelta Dati previdenziali permette di gestire ed eventualmente modificare le informazioni relative alla Parte C del modello CUD nonché di alcuni dati ed informazioni utili alla compilazione del modello 770 : Tale scelta contiene a sua volta le seguenti informazioni : Dati Inps utile alla compilazione della Sezione 1 - Inps del modello CUD / 770, suddivisa per le diverse posizioni Inps per le quali il dipendente è stato in forza. Dati Inpdap utile alla compilazione della relativa sezione del modello CUD / 770, suddivisa per le diverse Codice fiscale amministrazione / Identificativo Inpdap / Identificativo SPT per le quali il dipendente è stato in forza. Dati Co.Co.Co. utile alla compilazione della Sezione 2 Inps del modello CUD / 770. Le informazioni relative ai dati Inps vengono prelevate dal folder 2 Uni-Emens dei progressivi dipendente. Le informazioni relative ai dati Inpdap vengono prelevate della gestione del Modello DMA. Le informazioni relative ai dati Co.Co.Co. vengono prelevate dal folder 9 Gestione separata dei progressivi dipendente. 12
Familiari a carico La scelta Familiari a carico permette di gestire ed eventualmente modificare le informazioni relative ai familiari a carico che dalla dichiarazione CUD 2012 devono essere elencate nelle Annotazioni del modello stesso. Tutte le informazioni vengono prelevate dall anagrafica familiari presente nel folder 1 Anagrafica dipendente. Annotazioni CUD La scelta Annotazioni CUD permette di gestire ed eventualmente modificare le informazioni relative alle annotazioni del modello CUD / 770 : Le annotazioni vengono compilate in automatico in base alle istruzioni Ministeriali. Anteprima CUD La scelta Anteprima CUD permette di effettuare la stampa in anteprima del modello CUD. Annulla CUD La scelta Annulla CUD permette di effettuare l annullamento del modello CUD. 13
Particolarità : In anagrafica studio folder 8 Opzioni, bottone CUD/770, sono presenti alcuni flag che permettono di personalizzare il prelievo del modello CUD, quali : CUD: Stampa indirizzo anagrafico, se impostato con valore S permette di stampare l indirizzo anagrafico dell azienda anziché quello fiscale. ESTRAZIONE DATI 770: non calcolare CUD, se impostato con valore X permette di non effettuare il ricalcolo del CUD in fase di prelievo dati dal modello 770; non impostando alcun valore comunque gli eventuali CUD manuali non verranno modificati. N.B.: Opzione sconsigliata in quanto in presenza di errori dati riguardanti il modello 770, tali non verranno più corretti in quanto il ricalcolo risulta disattivato. CUD: Stampare ragione sociale azienda su firma che permette, se impostato con valore S di stampare sulla firma del modello CUD la ragione sociale azienda anziché il legale rappresentante. CUD: Dati 770 Tfr spettante su anticipazioni, se impostato con valore S permette di esporre, in caso di anticipazioni Tfr, il Tfr maturato all atto dell anticipazione anziché il totale complessivo. CUD: Stampa sempre indirizzo azienda che permette, se impostato con valore S di stampare l indirizzo azienda, che il CAF o l Agenzia delle Entrate utilizzerà per inviare il modello 730/4, sempre cioè anche per i dipendenti licenziati. CUD: Controllare spedizione UNIEMENS che permette se impostato con valore S, relativamente alla compilazione dei mesi UNIEMENS inviati presenti nella Parte C, sezione 1 del modello CUD (dati Inps), di considerare il mese UNIEMENS inviato solo se risulta spedito nella gestione del modello UNIEMENS. CUD: No periodo reddito unico rapporto intero che permette se impostato con valore S di non stampare nell annotazione AL i dati inizio / fine rapporto se il rapporto di lavoro è unico nell anno. In presenza di più rapporti di lavoro con lo stesso datore, il programma in fase di inserimento codice dipendente, se lo stesso non è quello relativo all ultimo rapporto di lavoro, visualizza una griglia con i rapporti di lavoro intrattenuti dal dipendente : E possibile, quindi, effettuare il calcolo di un unico modello CUD, selezionando il bottone Ultimo rapporto oppure selezionando Inserisci è possibile effettuare il calcolo del CUD per il dipendente selezionato (rapporti di lavoro precedenti). 14
Invio E-mail modello CUD GEMAIL Gli studi che vogliono effettuare l invio e-mail dei modelli CUD alle proprie aziende, dopo gli eventuali controlli effettuati in gestione, devono procedere nel seguente modo : 1) Accedere al programma paghe come anno 2012-2012 GISPAGHE 2) Accedere alla gestione anagrafica studio tramite il comando TABSTU, verificare ed eventualmente impostare il Mese invio CUD totali anno nel folder 7 Parametri, bottone Composizione presente nella sezione Parametri CUD 3) Accedere alla gestione anagrafica azienda tramite il comando AZIE, richiamare il folder 0 Varie e posizionarsi sul campo Codice tabella elaborazioni. Premere a questo punto il tasto funzione F4, richiamare il codice tabella collegato in azienda con tipologia settore non impostato e mese zero. Verranno proposti nella griglia una serie di comandi; posizionarsi sul comando MCU01 e premere Invio. Attivare, quindi, il check E-mail ed il check Prevista. 4) Accedere, sempre dalla gestione azienda, alle tabelle aziendali e selezionare Dati invio stampe. Verificare ed eventualmente inserire il campo Composizione CUD nella sezione Altre elaborazioni ; è presente il tasto funzione F2 che permette la ricerca del valore da indicare in base alla tipologia di copie CUD che si vogliono inviare. 5) Eseguire il comando GEMAIL Invio E-mail presente nel menù Elaborazioni mensili, Invio stampe. Con la scelta 2 è possibile selezionare solo l invio del modello CUD o l invio di tutti gli altri moduli (cedolini, stampe, ecc.) ad esclusione del CUD. Attivando l invio del modello CUD, con la scelta 1 viene effettuato in automatico anche l invio del modello CUD. 15
Stampa modello CUD STCUD La scelta Stampa modello CUD permette di effettuare la stampa del modello CUD e delle relative etichette per le eventuali lettere da inviare al dipendente : La scelta CUD totali anno permette di stampare il modello CUD per dipendente relativo all anno di procedura da dove viene eseguita la stampa. La scelta CUD licenziati nel mese permette di stampare il modello CUD, come nella scelta precedente, ma solo per i dipendenti licenziati nel mese indicato nella Data di stampa. La scelta CUD totali azienda permette di stampare il modello CUD riepilogativo con i totali di tutti i dipendenti dell azienda stampata. La scelta Etichette, Laser o Modulo continuo, permette di stampare le etichette per la consegna del modello CUD tramite lettera. Il formato delle etichette deve essere : o modulo continuo 89 x 16 mm o modulo laser su formato A4 99,1 x 38,1 mm Nelle richieste di stampa sono presenti i seguenti check : Check Fascicola se attivato permette di stampare il modello CUD completo di tutte le pagine per ogni singolo dipendente, mentre se non attivato verranno stampati i CUD per numero di pagina (tutte le pagine 1 e poi tutte le pagine 2, ecc.) Check Ristampa se attivato permette di ristampare gli eventuali CUD già stampati Composizione richiede a video uno dei codici, predisposti in GIS Paghe, di composizione pagine da stampare per il modello CUD; le scelte selezionabili sono presenti in anagrafica studio, folder 7 Parametri bottone Composizione in parametri CUD e sono : o o o o o o o Composizione 1 Stampa solo originale per dipendente Composizione 2 Stampa originale e copia per il dipendente Composizione 3 Stampa originale, copia ed istruzioni per il dipendente Composizione 4 Stampa solo la copia per l azienda Composizione 5 Stampa originale per il dipendente e la copia per l azienda Composizione 6 Stampa originale, copia ed istruzioni per il dipendente e la copia per l azienda Composizione 7 - Stampa originale, copia per il dipendente e la copia per l azienda 16
Selezionata la composizione è comunque possibile modificare tramite gli appositi check le pagine da stampare per il modello CUD. E inoltre possibile selezionare, oltre ai filtri di stampa, la modalità di stampa in ordine di codice dipendente oppure in ordine alfabetico. Particolarità : In anagrafica studio folder 8 Opzioni, bottone CUD/770, è presente la scelta CUD: Abilita stampa fronte/retro che permette se impostata ad S di stampare il modello CUD in modalità Fronte / Retro. Ovviamente la stampante utilizzata deve avere le proprietà di stampa Fronte / Retro. 17
Stampa elenco CUD per ricevuta STELECUD La scelta Stampa elenco CUD per ricevuta permette di effettuare la stampa della lista dei dipendenti ai quali deve essere rilasciato il modello CUD e per i quali si vuole richiedere la firma per ricevuta del modello stesso : Verranno stampati esclusivamente i dipendenti per i quali il modello CUD risulta stampato : 18