RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO AL CONTO CONSUNTIVO E.F. 2014 Redatta dal Dirigente Scolastico In conformità all art. 18, comma 5 del D.I. 01/02/2001, n.44 1
CONTO CONSUNTIVO 2014 Predisposto dal Direttore s.g.a. nel periodo febbraio - 10 marzo 2015 presentato al Dirigente il 11/3/2015 visto dai Revisori dei Conti il 25/03/2015 presentato alla Giunta esecutiva il 15/04/2015 presentato al Consiglio d Istituto il 23/04/2015 approvato dal Consiglio d Istituto il 23/04/2015 con delibera n 352 INDICE PAG. 2 Relazione generale a cura del dirigente scolastico 5 Relazione tecnica a cura del direttore amministrativo Modelli Ministeriali 19 mod. H Conto finanziario 21 mod. I Rendiconto progetto/attività Riepilogo entrate - Scheda descrittiva - Riepilogo spese 65 mod. J Situazione amministrativa definitiva al 31/12/2014 66 mod. K - Conto del patrimonio: prospetto dell attivo, prospetto del passivo, prospetto A 70 mod. L Elenco Residui attivi 72 mod. L - Elenco Residui passivi 84 mod. M Prospetto delle spese per il personale 88 mod. N Riepilogo per aggregato entrata 92 mod. N - Riepilogo per tipologia spesa 97 Allegati 98 Estratto conto al 31/12/2014 99 Modelli (art. 6) delle variazioni al programma annuale: Mod. F variazioni all 01/01/2014 e al 31/12/2014 103 Elenco variazioni al programma annuale all 01/01/2014 e al 31/12/2014 105 Elenco variazioni ai progetti/attività dall 01/01/2014 al 31/12/2014 Estratto del verbale del Consiglio di Istituto del 23/04/2015 2
Il documento contabile della programmazione economica, finanziaria, amministrativa e didattica dell E.F.2014, è stato elaborato tenendo conto dei principi fissati dal Decreto Interministeriale 44/2001 nonché delle indicazioni, direttive ed istruzioni diramate e impartite dal M.I.U.R. secondo i principi delle norme sull autonomia delle istituzioni scolastiche e considerato il piano dell offerta formativa della scuola, deliberato dal Collegio dei docenti e dal Consiglio di Istituto. Nel corso dell esercizio 2014 si è consolidata la tendenza ad una minore disponibilità di fondi a disposizione delle scuole; circostanza questa con la quale gli Istituti scolastici si troveranno a doversi misurare anche nel prossimo futuro. E stato dunque necessario proseguire nella politica di razionalizzazione, avviata negli ultimi anni, sia in relazione alle spese per il funzionamento amministrativo e didattico che a quelle collegate alla realizzazione dei progetti didattici. In varie occasioni ed in più sedi (Consiglio di Istituto, staff di presidenza, collegio dei docenti, consigli di classe, gruppi di lavoro), è stata ribadita la necessità di razionalizzare e limitare il numero di iniziative extrascolastiche, attivando solo quelle che, ovviamente, hanno adeguata copertura finanziaria. Ciò detto, l esercizio finanziario 2014 ha visto la realizzazione nell Istituto di numerosi progetti che hanno dato risposta ai bisogni dell utenza ed all esigenza del personale docente di innalzamento del livello dell offerta formativa. La formulazione del Programma Annuale organizzato per attività e progetti ha tenuto conto di quanto previsto nel Piano dell Offerta Formativa approvato dagli organismi collegiali dell Istituzione Scolastica. In continuità con la storia di questo Istituto Comprensivo le scelte finanziarie, convergenti a quelle strategiche, sono state funzionali al raggiungimento di obiettivi didattici e ai progetti previsti dal P.O.F.: Favorire la flessibilità dei percorsi di apprendimento con la valorizzazione delle tecniche metodologiche e organizzative utili (modifica dell orario delle lezioni, laboratori, aumento delle compresenze, lavori di gruppo, etc.); Sottolineare la pratica dell individualizzazione con tutte le risorse possibili e quindi rendere operanti il recupero, il consolidamento e il potenziamento; Approfondire il concetto di eccellenza con attività mirate in campo informatico, linguistico (inglese, latino) logico matematico, di educazione motoria, sportivo e di musica; Mantenere la qualità dei sussidi, degli strumenti e delle aule speciali; L allargamento della fruizione della lingua inglese si è concretizzato con interventi di docenti madrelingua a favore soprattutto della scuola secondaria e di docenti interni con competenze specifiche nella Scuola dell Infanzia, ciò anche con il decisivo apporto economico degli Enti Locali; Privilegiare collegamenti, relazioni, collaborazioni con la ricca rete territoriale (Amministrazioni Comunali, Provinciale, Regionale, ANCI, Associazione di volontariato, Rete di Scuole) per un produttivo dare ed avere; Intercettare le opportunità di finanziamento di progetti per ampliare e ancor più qualificare l offerta formativa; Prendere atto che la presenza di alunni extra-comunitari richiede capacità progettuali, di collaborazione e di attivazione di percorsi di alfabetizzazione. Ciò ha comportato l attivazione delle seguenti azioni: tener conto della scansione temporale delle varie attività amministrative della scuola, definire le procedure interne per la stesura dei progetti prevedendo fasi per la progettazione, l approvazione, il monitoraggio e la verifica. Il Consiglio d Istituto e la Giunta Esecutiva hanno operato nel rispetto di tempi e modalità previsti dalla normativa.. PIANO DELL OFFERTA FORMATIVA Il piano dell offerta formativa definisce i seguenti obiettivi generali: facilitare l inserimento dell alunno, favorire le relazioni interpersonali e lo stare bene a scuola valorizzare le differenze culturali e linguistiche come possibilità di reciproco arricchimento favorire l integrazione degli alunni portatori di handicap rispettare l unità psico-fisica del bambino-ragazzo per uno sviluppo integrale e armonico della persona migliorare l autostima attraverso la valorizzazione delle esperienze e delle abilità individuali sviluppare la capacità di imparare ad imparare, a fare, a creare, ad acquisire conoscenze costruire percorsi formativi in continuità (infanzia primaria sec. 1 grado) favorire la sperimentazione didattica portare gli allievi verso comportamenti positivi e prevenire situazioni di disagio, di disinteresse, di devianza sviluppare tutte le capacità e potenzialità per orientarsi nel mondo e dare significato alle scelte personali promuovere percorsi formativi individualizzati 3
rendere possibile l accesso ai nuovi linguaggi e alle nuove tecnologie adottare comportamenti responsabili in ordine alla sicurezza ed alla tutela ambientale promuovere la cultura della sicurezza L Istituzione Scolastica nel suo complesso ha operato per il raggiungimento degli obiettivi programmati sul piano educativo, organizzativo, amministrativo e di supporto con impegno e professionalità. E inoltre proseguita l azione di armonizzazione dei tre ordini di scuola, attraverso anche l attivazione di commissioni congiunte per la stesura del POF, per la preparazione di progetti in continuità e per la realizzazione di attività didattiche in comune. Alcuni dei progetti didattici presenti nel Programma Annuale, pur rientrando nel Piano dell Offerta Formativa, sono specifici di ciascun ordine di scuola. Per quanto riguarda l attività amministrativa si è proceduto ad uniformare le procedure, ottimizzare le risorse, potenziare la strumentazione informatica favorendo la formazione del personale per la gestione del software amministrativo. I progetti che hanno visto lo svolgersi di tali dinamiche sono quelli risultanti dalle schede consuntive allegate. Si ricorda che i progetti di natura squisitamente didattica, come già da qualche anno a questa parte sperimentato e avvalorato esperienzialmente, sono stati raggruppati in 3 aree progettuali: In particolare: Relazioni e cittadinanza (Lingue straniere Educazione alla legalità e memoria Intercultura - Dispersione) Linguaggi (Informatica, Comunicazione, Sport e salute, Teatro e musica) Ambiente (Ambiente Educazione alla sicurezza). Le macroaree progettuali sono state integrate con i diversi ambiti e macroambiti progettuali relativi alle nuove indicazioni per il curricolo. Lo sportello psicologico, in una logica di continuità per risultati nel tempo, è stato finanziato da tutti i Comuni dell Istituto Comprensivo dando vita alla figura dello psicologo d Istituto. Gli obiettivi programmati sono stati in genere sostanzialmente raggiunti. I prodotti finali si sono rivelati all altezza della situazione e, anche se è vero che in ambito formativo contano più i percorsi e i processi che i risultati, è certamente fonte di soddisfazione evidenziare che pure questi ultimi non sono mancati. Ne sono ulteriore prova i premi che sono stati assegnati, in diversi ambiti, ai ragazzi, ai docenti, alle classi da organismi terzi. Dal quadro suddetto emerge come nell Istituto le attività progettuali non siano un corpo estraneo al curricolo codificato, ma ne siano espressione operativa, parte integrante e costitutiva di esso, non elemento accessorio o esornativo, bensì strumento la cui connaturata e costitutiva flessibilità rende possibile una didattica a misura di alunno, in un contesto organizzativo in cui ruoli e iniziative gestionali mirano sistematicamente alla ottimizzazione delle scelte opportunamente effettuate. Per una descrizione puntuale ed esaustiva di tutto ciò che precede si rimanda ai registri personali dei docenti, ai verbali dei Consigli di classe, interclasse e intersezione, alle verifiche finali delle ipotesi di lavoro abbozzate all inizio dell anno scolastico di riferimento e a tutti gli atti depositati presso la Segreteria che possano avere attinenza con ciò di cui si tratta. Il Programma per l esercizio finanziario 2014 prevedeva, in modo esplicito, che le risorse da impegnare avrebbero consentito la realizzazione delle attività finalizzate al raggiungimento degli obiettivi previsti dal P.O.F. Il Dirigente scolastico pur mettendo in evidenza la difficoltà di dover gestire il P.O.F. con risorse molto limitate riconosce che gli obiettivi sono stati raggiunti grazie alla forte abnegazione data da tutte le componenti dell Istituzione Scolastica, tale attività è risultata adeguata alle richieste dell utenza realizzando completamente gli obiettivi previsti dal POF; si deve evidenziare comunque come l Istituzione Scolastica sia stata promotrice di dette iniziative collaborando a stretto contatto con le Istituzioni del territorio, riuscendo, malgrado i pochi mezzi economici a disposizione, a soddisfare le esigenze delle famiglie e degli studenti mantenendo sempre un livello della proposta formativa più che buono. Le metodiche usate sono state caratterizzate dalla propositività. In queste relazioni c è sempre la difficoltà derivante dalla non coincidenza tra anno scolastico ed anno finanziario. Infatti la valutazione della parte didattica viene dalla scuola svolta a giugno. Essa adotta strumenti di autovalutazione quali i questionari di gradimento rivolti a docenti, personale ATA, genitori. Da queste valutazioni emerge un generale apprezzamento della attività e della organizzazione della scuola. Si può dunque concludere che la gestione economica, condotta nel rispetto dei vincoli normativi e finanziari, ha permesso di realizzare gli obiettivi programmati e quindi di migliorare la qualità della scuola. IL DIRIGENTE SCOLASTICO Prof. Romano Dasti 4
Dati Generali Scuola Infanzia - Data di riferimento: 15 marzo 2014 La struttura delle classi per l anno scolastico è la seguente: Numero sezioni con orario ridotto (a) Numero sezioni con orario normale (b) Totale sezioni (c=a+b) Bambini iscritti al 1 settembre Bambini frequentanti sezioni con orario ridotto (d) Bambini frequentanti sezioni con orario normale (e) Totale bambini frequentanti (f=d+e) Di cui diversamente abili Media bambini per sezione (f/c) / 15 15 395 395 395 10 26,3 Dati Generali Scuola Primaria e Secondaria di I Grado - Data di riferimento: 15 marzo 2012 La struttura delle classi per l anno scolastico è la seguente: Numero classi funzionant i con orario obbligator io (a) Numero classi funzionant i con attività/ins egnamenti opzionali facoltativi (b) Numero classi funzionant i con mensa e dopo mensa (c) Totale classi (d=a+b+c ) Alunni iscritti al 1 settembr e (e) Alunni frequentan ti classi funzionant i con orario obbligator io (f ) Alunni frequentan ti classi funzionant i con attività/ins egnamenti opzionali facoltativi (g) Alunni frequent anti classi funziona nti con mensa e dopo mensa (h) Totale alunni frequenta nti (i=f+g+h ) Di cui diversam ente abili Prime 0 3 5 8 166 0 63 100 163 2-3 Seconde 0 4 6 10 156 0 67 89 156 9 0 Terze 0 3 6 9 173 0 63 107 170 3-3 Quarte 0 3 6 9 149 0 46 102 148 6-1 Quinte 0 3 6 9 148 0 48 100 148 10 0 Pluriclassi 0 1 1 2 14 0 8 6 14 1 0 Differen za tra alunni iscritti al 1 settembr e e alunni frequenta nti (l=ei) Media alunni per classe (i/d) Totale 0 17 30 47 806 0 295 504 799 31-7 Prime 7 0 0 7 194 142 52 0 194 11 0 Seconde 7 0 0 7 163 140 24 0 164 4 +1 Terze 6 0 0 6 144 119 26 0 145 5 +1 Pluriclassi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Totale 20 0 0 20 501 401 102 0 503 20 +2 5
Dati Personale - Data di riferimento: 15 marzo 2014 La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi: DIRIGENTE SCOLASTICO N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time 105 Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 18 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 6 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato part-time 1 Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 1 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 0 Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 27 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 16 Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time 0 Insegnanti di religione a tempo indeterminato part-time 1 Insegnanti di religione incaricati annuali 8 Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 4 Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 5 *da censire solo presso la 1 scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole. N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto TOTALE PERSONALE DOCENTE 192 Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi 1 Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato 0 Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo 0 Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato 5 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 1 Assistenti Tecnici a tempo indeterminato 0 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale 0 Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato 0 Collaboratori scolastici a tempo indeterminato 20 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale 2 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo indeterminato 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto annuale 0 Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 0 Personale ATA a tempo indeterminato part-time 9 TOTALE PERSONALE ATA 38 nm NUMERO NUMERO IL DIRIGENTE SCOLASTICO f.to Prof. Romano Dasti 6
DIRETTORE SERVIZI GENERALI AMMINISTRATIVI f.to Francesca Aschedamini 7
RELAZIONE A chiusura dell esercizio, con il Conto Consuntivo il Dirigente Scolastico relaziona sull attività svolta e rende conto del suo operato attraverso la dimostrazione dei risultati conseguiti. Il Conto Consuntivo rappresenta quindi il documento contabile per eccellenza che fornisce una precisa rendicontazione della situazione economica, finanziaria e patrimoniale e mette in evidenza i risultati della gestione fissata nel programma annuale e delle successive variazioni di bilancio. L'articolazione del bilancio in progetti e attività esige una pianificazione mirata e una rendicontazione puntuale. Tale modalità di rendicontazione consente di valutare in termini finanziari il raggiungimento degli obiettivi di progetto. È utile verificare se, anche dal punto di vista qualitativo, i risultati sono soddisfacenti. Dal raffronto tra le due valutazioni è possibile effettuare un'analisi dell'efficienza degli interventi realizzati (art. 19, DI 1/2/2001, n.44) e proporre eventuali alternative. Il conto consuntivo è costituito dal 1. Conto finanziario; 2. Conto patrimoniale. I due modelli che compongono il conto consuntivo sono integrati: a) il rendiconto dei singoli progetti/attività (mod. I), che costituisce una fotografia contabile di ogni singolo progetto/attività.; b) la situazione amministrativa (mod. J), che consente di dimostrare il fondo di cassa all inizio dell esercizio; le somme riscosse e quelle pagate, tanto in conto competenza quanto in conto residui; il fondo di cassa alla chiusura dell esercizio, l avanzo o il disavanzo di amministrazione; c) l elenco dei residui attivi e passivi (mod. L), che permette di conoscere le riscossioni e i pagamenti ancora da effettuare alla chiusura dell esercizio e riporta l indicazione del nome del debitore o del creditore, della causale del credito o del debito e del loro ammontare; d) il prospetto delle spese per il personale (mod. M), che riepiloga i dati relativi alla consistenza complessiva delle spese di personale, l entità del compenso erogato e dei correlati contributi; e) il riepilogo per tipologia di spesa (mod. N), nel quale viene riportata la sintesi delle spese realizzate, raggruppate per destinazione e classificate secondo il piano dei conti ministeriale; f) il rendiconto dell eventuale azienda agraria o speciale; il rendiconto dell eventuale convitto annesso; g) l estratto analitico del conto corrente bancario o postale a seconda di chi svolge il servizio di cassa per la scuola; 8
h) la relazione dei Revisori dei conti; i) la relazione del dirigente scolastico, che illustri l andamento della gestione dell istituzione scolastica e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati, j) deliberazione della Giunta. k) deliberazione del Consiglio d Istituto. Il conto finanziario è uno dei due documenti che costituiscono il conto consuntivo. In questo prospetto si riepilogano i dati contabili risultanti dalle registrazioni d'entrata e di spesa del programma. I totali delle entrate e delle spese del conto finanziario, infatti, rilevano lo stato d'attuazione del programma di competenza dell'esercizio finanziario di cui "dare il conto". Nella colonna delle somme riscosse va riportato il totale delle somme riscosse in conto competenza risultante dal totale di chiusura del giornale di cassa per la competenza. Nella colonna delle somme pagate va riportato il totale delle somme pagate in conto competenza, anch'esso risultante dal totale di chiusura del giornale di cassa. Il totale delle somme rimaste da riscuotere costituisce l'ammontare dei residui attivi, cioè di entrate accertate e perciò dovute alla scuola, ma che si riscuoteranno successivamente alla chiusura dell'esercizio. Il totale delle somme rimaste da pagare costituisce l'ammontare dei residui passivi, cioè degli impegni assunti dalla scuola, ma non pagati entro il 31 dicembre, per un qualunque motivo. Tali importi dovranno coincidere con quelli esposti nel modello L (elenco dei residui attivi e passivi) allegato al conto consuntivo. Tutte le istituzioni scolastiche sono dotate di personalità giuridica, in virtù della quale sono soggetti di diritti patrimoniali. Dispongono anche di un patrimonio, distinto da quello dello Stato, la cui consistenza si rimarca alla chiusura di ogni esercizio. Lo strumento per tale rilevazione è il conto del patrimonio che, assieme al conto finanziario, costituisce il conto consuntivo. Questo documento contabile serve ad evidenziare la consistenza degli elementi attivi e passivi del patrimonio (le immobilizzazioni, le disponibilità e i debiti) all'inizio dell'esercizio e le variazioni verificatesi nel corso dell'anno finanziario, per determinare la consistenza finale di ciascun elemento patrimoniale e di quella complessiva. Il conto del patrimonio, quindi, integra elementi risultanti dal conto consuntivo e dai suoi allegati, dagli inventari e da altri documenti amministrativi. Dunque alla presente relazione si allegano i rispettivi modelli: Conto finanziario (Mod. H) Rendiconti progetti/attività (Mod. I) Situazione amministrativa definitiva (Mod. J) Conto del patrimonio (Mod. K) Elenco residui (Mod. L) Spese personale (Mod. M) Riepilogo spese (Mod. N) 9
Inoltre si integrano i precedenti con il modello delle variazioni relativo agli scostamenti dei valori accertati/impegnati rispetto a quello programmati relativo all attuazione del programma. Il conto consuntivo 2014 riepiloga i dati contabili e patrimoniali dell istituzione scolastica secondo quanto disposto dal D.I. n. 44 del 1 febbraio 2001 ed è così composto: Le poste iniziali della previsione sono quelle indicate nel Programma Annuale 2014 approvato dal Consiglio di Istituto nella seduta del 13/02/2014 con delibera n 297. A seguito maggior accertamenti rispetto alla previsione si è reso necessario apportare delle variazioni al Programma Annuale 2014 (vedi Decreto/i di modifica al Programma Annuale). Le entrate accertate ammontano a 182.481,23 di cui 181.729,73 riscosse ed 751,50 non riscosse al 31/12/2014 che costituiscono i residui attivi dell esercizio finanziario 2014. Le uscite impegnate ammontano a 168.116,30 di cui 167.454,62 pagate ed 661,68 non pagate al 31/12/2014 che costituiscono i residui passivi dell esercizio finanziario 2014. L anticipazione al DSGA per il fondo minute spese è stato reintegrato con reversale n 88 del 03/12/2014. Conto Finanziario (Mod. H) Il conto consuntivo 2014 dall esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, relativi accertamenti ed impegni, nonché verifica delle entrate riscosse e dei pagamenti eseguiti durante l'esercizio presenta le seguenti risultanze: ENTRATE Aggregato Programmazione Definitiva (a) Somme Accertate (b) Avanzo di Amministrazione 170.895,11 XXXXXXXXXXX Finanziamenti Statali 23.094,65 23.094,65 Finanziamenti da Regioni 0,00 0,00 Finanziamenti da Enti 106.195,20 106.195,20 Contributi da privati 53.113,50 53.113,50 Gestioni economiche 0,00 0,00 Altre entrate 77,88 77,88 Mutui 0,00 0,00 Totale entrate 353.376,34 182.481,23 Disavanzo di competenza 0,00 Totale a pareggio 182.481,23 10
Aggregato SPESE Programmazione Definitiva (a) Somme Impegnate (b) Attività 107.098,77 89.321,54 Progetti 95.623,70 78.794,76 Gestioni economiche 0,00 0,00 Fondo di Riserva 300,00 0,00 Disponibilità da programmare 150.353,87 0,00 Totale Spese 353.376,34 168.116,30 Avanzo di competenza 14.364,93 Totale a Pareggio 182.481,23 Il Fondo di Riserva pari ad 300,00 non è stato utilizzato, come anche la disponibilità finanziaria. Pertanto, l'esercizio finanziario 2014 presenta un avanzo di competenza di 14.364,93. Situazione Residui (Mod. L) La situazione dei residui è la seguente: Residui Attivi Iniziali al 1/1/2014 Riscossi nel 2014 Da riscuotere Residui esercizio 2014 Variazione in diminuzione Totale Residui attivi 112.591,16 16.578,61 96.012,55 751,50 0,00 96.764,05 Non sono state effettuate radiazioni di residui passivi. Importo Descrizione Residui Passivi Iniziali al 1/1/2014 Pagati nel 2013 Da pagare Residui esercizio 2014 Variazione in diminuzione Totale Residui passivi 39.438,89 20.699,29 18.739,60 661,68 2061,57 17.339,71 Con decreto del Dirigente scolastico del 28/11/2014 e con approvazione del Consiglio d Istituto, delibera n. 341 del 28/11/2014, sono state effettuate radiazioni di residui attivi per un totale di 2.061,57. Importo 2.061,57 Descrizione Radiazione residui attivi: n. impegno 654 - anno 2010 - pari ad euro 761,79 Tesoreria Provinciale dello Stato; n. impegno 660 - anno 2010 pari ad 264,01 Regione Lombardia; n. impegno 661 anno 2010 pari ad 273,25 INPDAP; n. impegno 662 anno 2010 pari ad 10,85 INPDAP F.G.; n. impegno 663 anno 2010 pari ad 751,67 - INPDAP. 11
Si specifica: Esercizio Finanziario Residui Attivi Residui Passivi Anno 2006 81.808,96 0,00 Anno 2007 14.191,03 0,00 Anno 2008 0,00 0,00 Anno 2009 12,56 0,00 Anno 2010 0,00 16.678,03 Anno 2011 0,00 0,00 Anno 2012 0,00 0,00 Anno 2013 0,00 0,00 Anno 2014 751,50 661,68 Totale situazione residui al 31/12/2012 96.764,05 17.339,71 Il dettaglio dei debitori, dei creditori e degli importi dei residui, è riportato nel modello L. 12
Conto Patrimoniale (Mod. K) ATTIVO Dal Modello K, concernente il Conto del Patrimonio, risulta la seguente consistenza: Situazione al 1/1/2014 Variazioni Situazione al 31/12/2014 Totale Immobilizzazioni 33.791,74 + 19.460,49 53.252,23 Totale Disponibilità 210.334,00-5.672,68 204.661,32 Totale dell'attivo 244.125,74 + 13.787,81 257.913,55 Deficit Patrimoniale 0,00 0,00 0,00 Totale a pareggio 244.125,74 + 13.787,81 257.913,55 PASSIVO Totale debiti 39.438,89-22.099,18 17.339,71 Consistenza Patrimoniale 204.686,85 + 35.886,99 240.573,84 Totale a pareggio 244.125,74 + 13.787,81 257.913,55 La consistenza finale dei beni inventariati concorda con le risultanze del registro inventario al 31/12/2014. Si rappresenta che, a fine esercizio finanziario 2014, come indicato nella comunicazione MIUR 2233 del 02/04/2012, si è proceduto all ammortamento dei beni mobili esistenti in inventario al 30/06/2014 in modo da mantenere aggiornati i valori rappresentati nella consistenza patrimoniale di cui al prospetto dell attivo del conto del patrimonio modello K. Si specifica che, il valore dei beni mobili acquistati nel secondo semestre 2014 ( luglio / dicembre) sarà sottoposto ad ammortamento nell esercizio 2015. La Circolare 33 del 17/09/2010 del Ministero dell Economia e delle Finanze dispone, a partire dal conto consuntivo dell esercizio finanziario 2010, determina la soppressione del modello denominato Prospetto A. Pertanto non si procede all invio di detto modello alla locale Sezione di Ragioneria Territoriale dello Stato, i dati patrimoniali di questa istituzione scolastica verranno comunicati tramite l applicativo Athena 2 verbale Analisi Conto Consuntivo e.f. 2014 a cura dei Revisori dei Conti. Situazione Amministrativa (Mod. J) Dalla Situazione Amministrativa al 31/12/2014, Modello J, risulta: A) un fondo di cassa al 31/12/2014 di 107.897,27 che concorda con le risultanze del Giornale di Cassa e con l estratto del c.c.b. dell Istituto Cassiere, mentre con la Banca d Italia, come si evince dal T56 al 31/12/2014, risulta una differenza di euro 7,10 in quanto l ultimo mandato di questo Istituto Comprensivo è stato effettuato al 31 dicembre 2014 (come da giornale di cassa mandato di pagamento n. 338 spese tenuta conto). La Banca d Italia ha provveduto a eseguire il flusso il 2 gennaio 2015 (primo giorno lavorativo). Questo Istituto ha effettuato un quadro di raccordo prima della chiusura del consuntivo, per la predisposizione del Programma Annuale 2015. B) un avanzo complessivo di amministrazione di 187.321,61 tale avanzo verrà riutilizzato nell esercizio 2015 suddividendolo in vincolato e non vincolato, il non vincolato pari ad euro 130.337,79 verrà confluito nella disponibilità da programmare Z01 e sarà pari ai residui attivi di competenza MIUR accertati e non riscossi. C) un avanzo dell esercizio 2014 di 14.364,93 (somma accertate nel 2014 euro 182.481,23 meno somme impegnate nel 2014 pari ad euro 168.116,30) Pertanto, la disponibilità bancaria e di 107.897,27. Si precisa che, a partire dal 12/11/2012, come previsto dall art. 7, commi 33 e 34, del decreto legge n. 95/2012, convertito con modificazioni dalla legge 135/2012 è stato attivato presso la Banca d Italia il sistema di tesoreria unica, che ha comportato l obbligo di depositare le disponibilità liquide sulla contabilità speciale n 311148 codice tesoreria n 133 aperta presso la tesoreria statale (Banca d Italia). 13
Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 97.742,84 Residui anni Totale precedenti Competenza esercizio 2014 (tranne partite di giro) Riscossi 181.729,73 16.578,61 198.308,34 Pagati 167.454,62 20.699,29 188.153,91 Fondo di cassa 107.897,27 Residui Attivi 751,50 96.012,55 96.764,05 Residui Passivi 661,68 16.678,03 17.339,71 Avanzo di amministrazione al 31/12/2014 187.321,61 N.B.: Dati per verbale Athena Spese per Attività e Progetti Nel corso dell'esercizio in esame, l'istituto ha provveduto a definire il Piano dell'offerta Formativa (P.O.F.), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento. Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un analisi costi-benefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione, una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria. Personale (impegnato) Beni Di Consumo (impegnato) Servizi Esterni (impegnato) Altre Spese (impegnato) Tributi (impegnato) Investimenti (impegnato) Oneri Finanziari (impegnato) Rimb orsi e poste corrett ive Tot. Spese programmate Tot. Impegni (impegnato) A01 0,00 14.920,55 5.364,86 698,51 0,00 1.506,70 3,70 0,00 36.978,01 22.494,32 60,83% A02 0,00 45.573,04 16.818,40 287,78 0,00 4.148,00 0,00 0,00 70.120,76 66.827,22 95,30% A03 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A04 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A05 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PROGE TTI Support o Didattic a PROGE TTI Formaz ione Persona le ALTRI PROGE TTI Impegni Spese In % 32.536,51 2.749,09 37.624,70 300,00 0,00 0,00 0,00 0,00 83.856,90 73.210,30 87,30% 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.021,86 0,00 0,00% 0,00 47,58 5.536,88 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.744,94 5.584,46 97,21% TOT 32.536,51 63.290,26 65.344,84 1.286,29 0,00 5.654,70 3,70 0,00 202.722,47 168.116,30 82,93% TOT 19,35% 37,65% 38,87% 0,77% 0% 3,36% 0% 0% 100,00% % 14
Per realizzare una esauriente e dettagliata esposizione dell attività gestionale si procede alla elaborazioni di indicatori ed indici, la tipologia delle entrate accertate 2014 e la tipologia delle uscite 2014, come si evince nei grafici 1 e 2 15
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Pertanto L andamento gestionale e contabile è risultato soddisfacente sia con riferimento ai tempi relativi alla realizzazione delle attività scolastiche sia alla tempistica fissata dal D.M. n.. 44. E stato possibile, infatti, assumere gli impegni di spesa prima che iniziassero le attività programmate e procedere alla liquidazione delle competenze in tempi relativamente brevi. Gli impegni di spesa sono stati assunti, con atti formali, dal Dirigente Scolastico mentre la liquidazione delle competenze è stata effettuata dal D.S.G.A sulla base dei rispettivi documenti giustificativi. Per quanto attiene alle spese impegnate nell esercizio finanziario 2014, si precisa: che l ammontare dei pagamenti, per ogni Attività/Progetto, è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; che i pagamenti risultano emessi a favore dei diretti beneficiari; che sulle fatture risultano apposti gli estremi della presa in carico e, ove previsto, il numero d inventario; che le fatture e le pezze giustificative dei pagamenti eseguiti sono depositate presso l ufficio di segreteria della Scuola e fanno parte integrante delle documentazione contabile dell esercizio finanziario 2014; che il fondo minute spese è stato reintegrato in bilancio entro il 31/12/2014; che non si sono tenute gestioni fuori bilancio; che alla data odierna non è stato presentato il modello 770 anno 2014 in quanto i termini non sono ancora scaduti. Sulla base degli elementi trattati, degli atti e dei documenti giacenti presso questa segreteria, si sottopone al Collegio dei Revisori dei Conti l esamine del Conto Consuntivo 2014 della gestione del Programma Annuale 2014 al fine di verificare sulla regolarità della gestione finanziaria e patrimoniale. Il Conto Consuntivo 2014, dopo l esame e l approvazione del Collegio dei Revisori dei Conti, verrà sottoposto al Consiglio di Istituto. Offanengo, lì 15/ 03/ 2015 Il direttore dei servizi generali ed amministrativi f.to Francesca Aschedamini 18