ISTRUZIONI OPERATIVE

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1 ISTRUZIONI OPERATIVE Istruzioni operative per l utilizzo dell applicazione AR703 - versione per il calcolo degli importi autoliquidati ai fini della Definizione automatica dei redditi d impresa e di lavoro autonomo per gli anni pregressi mediante autoliquidazione, art.7 legge n. 289/2002 e successive modificazioni, e per la predisposizione della relativa comunicazione per la trasmissione in via telematica prevista dal comma 15 dello stesso articolo. 1

2 SOMMARIO LEGENDA... 3 INTRODUZIONE CALCOLO COMPILAZIONE DEL MODULO STUDI DI SETTORE COMPILAZIONE DEL MODULO PARAMETRI COMPILAZIONE DEL MODULO REDDITIVITA COMPILAZIONE DEL MODULO DI AUTOLIQUIDAZIONE MODULI DI AUTOLIQUIDAZIONE CORRISPONDENTI AL TIPO CONTRIBUENTE SELEZIONATO : Persone fisiche Persone fisiche con redditi di partecipazione e/o redditi...32 agrari o di allevamento Società di persone e associazioni tra artisti e professionisti Società di persone con soli Redditi agrari o di allevamento Società di capitali RIEPILOGO PROSPETTO DEGLI IMPORTI AUTOLIQUIDATI STAMPA CALCOLO TRASMISSIONE NUOVO FILE DA TRASMETTERE APRI FILE DA TRASMETTERE STAMPA DELLA COMUNICAZIONE

3 LEGENDA Descrizione delle funzionalità dei tasti presenti nell applicazione: Nuovo file: consente la creazione di un nuovo calcolo per un nuovo contribuente, equivale alla selezione Nuovo presente in File sul menù a tendina ; Apri: permette di aprire un calcolo salvato precedentemente, equivale alla selezione Apri calcolo da file presente in File sul menù a tendina ; Nuovo file da trasmettere: permette di predisporre il file da trasmettere recuperando calcoli salvati in precedenza, equivale alla selezione Nuovo file da trasmettere presente in File sul menù a tendina; Apri file da trasmettere: permette di aprire un file predisposto per la trasmissione in precedenza salvato, equivale alla selezione Apri file da trasmettere presente in File sul menù a tendina; Preparazione alla trasmissione telematica: permette di trasmettere il file predisposto per la trasmissione, equivale alla selezione Prepara presente in Prepara trasmissione sul menù a tendina; Profilo utente: consente l acquisizione dei dati identificativi dell utente, sia per un intermediario che usa Entratel come servizio telematico per trasmettere la comunicazione, che per un utente che invece usa Internet ; Salva: consente il salvataggio di un calcolo, equivale alla selezione Salva presente in File sul menù a tendina ; Nuovo: consente l inserimento per uno stesso contribuente di un nuovo anno di imposta o di un nuovo tipo contribuente (fra quelli possibili per il codice fiscale inserito), o di un nuovo codice attività; equivale alla selezione Nuovo calcolo presente in Calcolo sul menù a tendina; Aggiungi modulo: consente l inserimento di un nuovo modulo di acquisizione dati nell ambito di una stessa attività e di uno stesso anno di imposta (tasto abilitato solo per la cartella Studi di settore e la cartella Parametri); equivale alla selezione Aggiungi prospetto presente in Calcolo sul menù a tendina; 3

4 Cancella : consente l eliminazione delle cartelle o dei moduli selezionati; equivale alla selezione Cancella selezione presente in Calcolo sul menù a tendina ; Cancella i dati del modulo: consente la cancellazione dei dati inseriti sul modulo attivo; equivale alla selezione Cancella i dati del modulo presente in Calcolo sul menù a tendina ; Aggiorna il modulo: consente l acquisizione e il controllo dei dati inseriti; equivale alla selezione Aggiorna presente in Calcolo sul menù a tendina; Stampa: consente la stampa dei dati per la compilazione del modello ovvero della comunicazione; Riepilogo: si trova sul modulo di autoliquidazione e consente la visualizzazione dei dati inseriti per l anno di imposta oggetto di autoliquidazione; OK: si trova all interno del riepilogo; consente di uscire dalla maschera e di tornare nel modulo dell autoliquidazione. 4

5 INTRODUZIONE N.B. La valuta utilizzabile per la procedura è l euro. Tutti gli importi sono acquisiti in unità di euro. Tutti i campi calcolati dal sistema sono in unità di euro. E disponibile un euroconvertitore in linea L applicazione AR703, nella versione 2.0.0, può essere utilizzata sia per il calcolo degli importi da autoliquidare ai fini della definizione automatica dei redditi di impresa e di lavoro autonomo per gli anni pregressi che per la predisposizione della trasmissione in via telematica della relativa comunicazione. La prima operazione da effettuare per poter utilizzare l applicazione, nella nuova versione, è la definizione del profilo utente. Selezionando Profilo utente dalla voce del menù a tendina Prepara trasmissione vengono proposte le schermate di fig. 1 e fig. 2. Fig. 1 5

6 Fig. 2 Una volta selezionato il profilo da utilizzare tra quelli disponibili (fig. 2), l utente dovrà inserire i dati necessari per la definizione del profilo scelto, quando richiesto dalla procedura. Una volta definito il profilo utente è possibile accedere alle funzioni dell applicazione. In tutte le schermate presenti sono visualizzati: un menù a tendina, una barra degli strumenti e tre aree fondamentali (fig. 3): la prima area Navigazione è relativa al percorso effettuato e/o effettuabile dall utente (a sinistra dello schermo); la seconda area riporta i moduli di acquisizione dati attivati a seguito delle selezioni operate sul percorso (a destra dello schermo); la terza area Area messaggi contiene i messaggi informativi (in basso a destra dello schermo). 6

7 fig. 3 Selezionando File dal menù a tendina (fig. 3 ) è possibile scegliere: per il Calcolo: Nuovo se si vuole iniziare un nuovo calcolo; Apri calcolo da file se si vuole lavorare su un calcolo in precedenza salvato; per la Trasmissione della comunicazione: Nuovo file da trasmettere per predisporre una nuova trasmissione; Apri file da trasmettere per lavorare su un file di trasmissione precedentemente salvato. 7

8 1. CALCOLO Con la selezione Nuovo viene proposta la schermata in fig. 4. fig. 4 In questa schermata dovranno essere inseriti i seguenti dati: il codice fiscale del soggetto cui si riferisce la definizione; l anno d imposta fra quelli visualizzabili nel menù: 1997, 1998, 1999, 2000, 2001; il tipo contribuente : a) persone fisiche: deve essere selezionato per la definizione dei redditi di lavoro autonomo e/o di impresa. La scelta consente inoltre la definizione di eventuali redditi di partecipazione e redditi agrari o di impresa di allevamento ; 8

9 b) persone fisiche con redditi di partecipazione e/o redditi agrari o di allevamento, deve essere selezionato per la definizione dei redditi di partecipazione e/o dei redditi agrari o di allevamento nel caso in cui non si definiscano altre tipologie di reddito; c) società di persone o associazioni tra artisti e professionisti: deve essere selezionato per la definizione dei redditi di lavoro autonomo e/o di impresa. La scelta consente inoltre la definizione di eventuali redditi agrari e di impresa di allevamento; d) società di persone con soli redditi agrari o di allevamento: deve essere selezionato per la definizione dei soli redditi agrari e di impresa di allevamento; e) società di capitali: deve essere selezionato per la definizione dei redditi di impresa. La scelta consente inoltre la definizione di eventuali redditi agrari e di impresa di allevamento; il codice attività : da selezionare nel caso in cui si intendano definire redditi di lavoro autonomo e/o di impresa (tipo contribuente a, c ed e ). La procedura permette anche l inserimento del codice o della descrizione dell attività negli appositi campi e la successiva selezione attraverso il tasto. Una volta effettuate le selezioni di cui sopra e premuto il tasto viene proposta la schermata in fig. 5 9

10 fig. 5 Nello schermo sono visualizzati il codice fiscale e il prospetto degli importi autoliquidati :. La cartella Prospetto degli importi autoliquidati (vedi paragrafo relativo) è attivabile solo dopo l inserimento di dati contabili. Cliccando la cartella Codice Fiscale sono visualizzate le cartelle (fig. 6 ): Anno di imposta - Tipo contribuente 1999 PERSONE FISICHE; Anno di imposta Autoliquidazione 1999 Autoliquidazione. 10

11 fig. 6 Selezionando la cartella Anno di imposta - Tipo contribuente è visualizzata (solo per i tipi contribuente a, c ed e ) la cartella con il codice attività (fig. 7) selezionato. Per i tipi contribuente b e d l unica cartella di inserimento dati è quella Anno di imposta - Autoliquidazione (vedi paragrafo COMPILAZIONE DEL MODULO DI AUTOLIQUIDAZIONE). 11

12 fig. 7 Cliccando la cartella codice attività vengono proposte le cartelle relative alle metodologie utilizzabili per calcolare i maggiori ricavi e/o compensi (vedi fig. 8): Studi di settore; Parametri; Redditività. 12

13 fig. 8 E possibile scegliere la metodologia da utilizzare per il calcolo selezionando la relativa cartella. L applicazione visualizza le cartelle delle metodologie coerenti con il codice attività indicato (ad es. se per un codice attività non esiste, per l anno in esame, lo Studio di settore relativo, sono visualizzate solo le cartelle relative ai Parametri ed alla Redditività dei ricavi; se non sono previsti i Parametri è visualizzata la sola cartella relativa alla Redditività ). Si ricorda a tal proposito che per gli anni d imposta 1998 e 1999 non sono previsti Studi di settore per i redditi di lavoro autonomo. In relazione all applicazione delle diverse metodologie si precisa che per uno stesso codice attività, per lo stesso anno d imposta, non è consentita l applicazione di metodologie diverse. Ad ogni inserimento di ricavi o compensi dichiarati da uno stesso soggetto per lo stesso anno d imposta, indipendentemente dalla metodologia applicata, la procedura controlla che non venga superato il limite di ,00 per ogni tipologia di reddito: il superamento del limite è evidenziato con un messaggio di errore. 13

14 Cliccando la metodologia scelta (studi di settore - parametri - redditività) è visualizzata l icona del modulo di acquisizione dati con, riportato fra parentesi, il numero dei moduli compilati (fig. 9). fig. 9 Selezionando tale icona è visualizzato, nella parte destra dello schermo, il modulo in cui devono essere inseriti i dati utili ai fini del calcolo. 14

15 1.1 COMPILAZIONE DEL MODULO STUDI DI SETTORE. Selezionando un modulo della cartella Studi di settore è proposta la schermata riportata in fig. 10. fig. 10 Lo schermo evidenzia, in alto, il codice dello Studio di settore relativo al codice attività selezionato. Per l applicazione di tale metodologia è necessario: selezionare SI o NO in corrispondenza del campo Congruo. Tale condizione del soggetto per l attività indicata è il risultato dell applicazione GE.RI.CO. per il relativo anno di imposta; selezionare SI o NO in corrispondenza del campo Coerente. Tale condizione del soggetto per l attività indicata è il risultato dell applicazione GE.RI.CO. per il relativo anno di imposta; a questo punto l applicazione rende editabili gli altri campi del modulo consentendo di: 15

16 barrare alternativamente le caselle Redditi di Lavoro Autonomo o Redditi di Impresa (se la scelta è consentita); barrare eventualmente la casella Azienda coniugale (campo abilitato solo se il tipo contribuente è persona fisica, non è congruo ed è stata barrata la casella Redditi di Impresa); barrare eventualmente la casella Impresa familiare ed indicare la relativa quota dell imprenditore (campi abilitati solo se il tipo contribuente è persona fisica, non è congruo ed è stata barrata la casella Redditi di Impresa) ; indicare i Ricavi o Compensi dichiarati dal contribuente nella dichiarazione dei redditi presentata per l anno di imposta selezionato comprensivi dell eventuale adeguamento agli studi di settore; indicare nel campo di cui per adeguamento adeguamento; l importo dell eventuale indicare i Ricavi o Compensi puntuali di riferimento desumibili dal riepilogo finale dell applicazione GE.RI.CO. Nel caso sia stato selezionato SI nel campo Congruo, tale campo non è editabile in quanto non utile ai fini del calcolo. Solo per l anno d imposta 2001 è presente la casella Annotazioni separate da barrare in caso sia stata utilizzata l applicazione GE.RI.CO. AS. *** Per la metodologia Studi di settore, è consentita la compilazione di più moduli per la stessa attività e per lo stesso anno d imposta selezionando l apposita icona aggiungi modulo (fig. 11) 16

17 fig

18 1.2 COMPILAZIONE DEL MODULO PARAMETRI. Selezionando un modulo della cartella Parametri è proposta la schermata riportata in fig. 12. fig. 12 Per l applicazione di tale metodologia è necessario: selezionare obbligatoriamente SI in corrispondenza del campo Inapplicabilità degli studi di settore se si intende compilare il modulo dei Parametri ed esiste lo Studio di settore per l attività indicata. a questo punto l applicazione rende editabili gli altri campi del modulo consentendo di: selezionare SI o NO in corrispondenza del campo Congruo. Tale condizione del soggetto per l attività indicata è il risultato dell applicazione PARAMETRI per il relativo anno di imposta; barrare alternativamente le caselle Redditi di Lavoro Autonomo o Redditi di Impresa (se la scelta è consentita); 18

19 barrare eventualmente la casella Azienda coniugale (campo abilitato solo se il tipo contribuente è persona fisica, non è congruo ed è stata barrata la casella Redditi di Impresa) ; barrare eventualmente la casella Impresa familiare ed indicare la relativa quota dell imprenditore (campi abilitati solo se il tipo contribuente è persona fisica, non è congruo, ed è stata barrata la casella Redditi di Impresa) ; indicare i Ricavi o Compensi dichiarati dal contribuente nella dichiarazione dei redditi presentata per l anno di imposta selezionato, comprensivi dell eventuale adeguamento ai parametri; indicare nel campo di cui per adeguamento adeguamento; l importo dell eventuale indicare i Ricavi o Compensi di riferimento desumibili dal riepilogo finale dell applicazione PARAMETRI. Nel caso si sia selezionato SI nel campo Congruo, tale campo non è editabile in quanto non utile ai fini del calcolo. *** Per la metodologia Parametri è consentita la compilazione di più moduli per la stessa attività e per lo stesso anno d imposta selezionando l apposita icona aggiungi modulo (fig. 13). 19

20 fig

21 1.3 COMPILAZIONE DEL MODULO REDDITIVITA. Selezionando un modulo della cartella Redditività è proposta la schermata riportata in fig. 14. fig. 14 Nella schermata compare il gruppo economico di appartenenza dell attività selezionata. Le tabelle di corrispondenza tra i codici attività ed i relativi gruppi economici, (suddivise per Attività economiche imprese e Attività economiche professionisti ) sono disponibili in linea selezionando Aiuto. Per l applicazione di tale metodologia è necessario: selezionare obbligatoriamente SI in corrispondenza del campo Esclusione studi di settore e/o parametri se si intende compilare il Quadro della Redditività ed esiste il Parametro e/o lo Studio di settore per l attività indicata; a questo punto l applicazione rende editabili gli altri campi del modulo consentendo di: 21

22 barrare eventualmente la casella Azienda coniugale (campo abilitato solo se il tipo contribuente è persona fisica ed è stato selezionato il quadro RF o il quadro RG) ; barrare eventualmente la casella Impresa familiare ed indicare la relativa quota dell imprenditore (campi abilitati solo se il tipo contribuente è persona fisica ed è stato selezionato il quadro RF o il quadro RG) ; indicare i Ricavi o Compensi dichiarati indicati dal contribuente sul relativo quadro della dichiarazione dei redditi presentata per l anno di imposta selezionato; indicare il Reddito o perdita dichiarato dal contribuente sul relativo quadro della dichiarazione dei redditi presentata per l anno di imposta selezionato (in caso di perdita indicare l importo con il segno meno). *** In presenza di attività diverse, anche con contabilità separate, ricomprese nello stesso gruppo economico, è necessario operare nel seguente modo : - accedere alla metodologia con il codice dell attività prevalente; - sommare i ricavi/compensi dichiarati relativi alle attività appartenenti allo stesso gruppo economico; - sommare i redditi e /o le perdite dichiarati relativi alle attività appartenenti allo stesso gruppo economico; - riportare le somme così ottenute nei relativi campi della schermata. L applicazione non consente, per lo stesso anno d imposta, la compilazione di più moduli relativi allo stesso codice attività o a codici attività diversi ma appartenenti allo stesso gruppo economico. 22

23 Tutti i dati inseriti nei moduli devono essere confermati cliccando il tasto aggiorna il modulo. fig

24 1.4 COMPILAZIONE DEL MODULO DI AUTOLIQUIDAZIONE Il modulo di AUTOLIQUIDAZIONE è sempre presente per tutti i tipi contribuente ed è reso disponibile dalla applicazione cliccando l icona Anno di imposta Autoliquidazione. Per l anno di imposta 1997 il modulo è uguale per tutti i tipi contribuente, e l unico dato richiesto è rappresentato dalla casella barrare in caso di definizione (vedi fig. 16). fig. 16 Per gli altri anni di imposta i dati richiesti differiscono a seconda del tipo contribuente selezionato. 24

25 Sul modulo di Autoliquidazione è visualizzato il campo maggiori ricavi/ compensi ricalcolati (non è presente per tipo contribuente: Persona fisica con soli redditi di partecipazione e redditi agrari o di allevamento e Società di Persone con soli redditi agrari o di allevamento), tale campo è il risultato della somma di tutti i maggiori ricavi/compensi ottenuti applicando le metodologie selezionate. La procedura adegua, per ciascuna tipologia di reddito, i maggiori ricavi/ compensi ai seguenti importi minimi in euro: - PERSONE FISICHE 600 EURO; - SOCIETA 1500 EURO. NOTA: I Ricavi/Compensi utili all individuazione degli importi minimi, sono calcolati sommando separatamente tutti i ricavi e tutti i compensi, indicati nei relativi moduli di acquisizione. L adeguamento agli importi minimi viene quindi effettuato separatamente per tipologia di reddito (impresa e lavoro autonomo). 25

26 1.5 MODULI DI AUTOLIQUIDAZIONE CORRISPONDENTI AL TIPO CONTRIBUENTE SELEZIONATO : Persone fisiche fig. 17 Se è stato selezionato il tipo contribuente Persona fisica, il modulo di autoliquidazione è composto dalle seguenti sezioni: Reddito agrario (fig. 17) : in presenza di redditi agrari o di impresa di allevamento da definire, deve essere indicato nel relativo campo il volume d affari conseguito oppure deve essere barrata la casella Esonero qualora ci si avvalga del regime di cui all art. 34, comma 6, D.P.R. n. 633/72; Partecipazioni (fig. 17) : in presenza di redditi di partecipazione da definire devono essere indicati nella sezione i maggiori redditi di partecipazione (comunicati dalle società partecipate, dall imprenditore in caso di impresa 26

27 familiare o dal coniuge titolare in caso di azienda coniugale) e i codici fiscali dei soggetti partecipati; fig. 18 IRPEF (fig. 18) : in presenza di maggiori ricavi o compensi ricalcolati e/o di maggiori redditi di partecipazione, devono essere obbligatoriamente inseriti i dati richiesti nella sezione: - reddito imponibile dichiarato; - imposta lorda; e, se presenti, : - reddito agevolato DIT; - compensi da attività sportive dilettantistiche (campo presente solo per gli anni di imposta 2000 e 2001); - componenti reddituali compensate con perdite; Nel caso in cui siano state barrate la casella Azienda coniugale o la casella Impresa familiare, dai maggiori ricavi ricalcolati (eventualmente adeguati al minimo) riportati 27

28 nella sezione IRPEF sono sottratte le quote, al netto dell adeguamento, relative al coniuge o ai collaboratori familiari. Es. Maggiori ricavi: 200; quota dell imprenditore: 60%; quota spettante ai collaboratori: 40%; maggiori ricavi adeguati al minimo: 600 (200*40%) = 520 fig. 19 Addizionale comunale (fig. 19): nella sezione devono essere inseriti l aliquota in vigore per il periodo d imposta ed il codice catastale del comune di residenza; Addizionale regionale (fig.19): nella sezione deve essere inserito il codice della regione di residenza; 28

29 fig

30 fig. 21 IRAP (fig. 20): in presenza di maggiori ricavi o compensi ricalcolati maggiori di zero, devono essere obbligatoriamente inseriti l aliquota IRAP applicata in dichiarazione e il codice della regione in cui è stato realizzato il maggior valore della produzione netta; IVA (fig. 21): in presenza di maggiori ricavi o compensi ricalcolati maggiori di zero, è obbligatorio: - barrare la casella Solo operazioni esenti ; oppure, in alternativa, per consentire il corretto calcolo dell aliquota media da applicare, compilare i seguenti campi: - IVA operazioni imponibili; - Volume d affari; e, se presenti: - Altre operazioni IVA; - IVA SIAE; 30

31 - Altra IVA. fig. 22 Contributi previdenziali (fig. 22) : in tale sezione devono essere indicati i codici fiscali degli enti previdenziali, ed i relativi Maggiori imponibili contributivi e Maggiori contributi calcolati. 31

32 1.5.2 Persone fisiche con redditi di partecipazione e/o redditi agrari o di allevamento fig. 23 Se è stato selezionato il tipo contribuente Persona fisica con redditi di partecipazione e/o redditi agrari o di allevamento, il modulo di autoliquidazione è composto dalle seguenti sezioni: Partecipazioni (fig. 23): in presenza di redditi di partecipazione da definire devono essere indicati nella sezione i maggiori redditi di partecipazione (comunicati dalle società partecipate, dall imprenditore in caso di impresa familiare o dal coniuge titolare in caso di azienda coniugale) e i codici fiscali dei soggetti partecipati; IRPEF (fig. 23): in caso di maggiori redditi di partecipazione, devono essere obbligatoriamente inseriti i dati richiesti nella sezione: - reddito imponibile dichiarato; - imposta lorda; 32

33 e, se presenti, : - reddito agevolato DIT; - compensi da attività sportive dilettantistiche (campo presente solo per gli anni di imposta 2000 e 2001); - componenti reddituali compensate con perdite; Fig. 24 Addizionale regionale (fig. 24): nella sezione deve essere inserito il codice della regione di residenza; Addizionale comunale (fig. 24): nella sezione devono essere inseriti l aliquota in vigore per il periodo d imposta ed il codice catastale del comune di residenza; 33

34 fig. 25 Reddito agrario (fig. 25): in presenza di redditi agrari o di impresa di allevamento da definire, deve essere indicato nel relativo campo il volume d affari conseguito oppure deve essere barrata la casella Esonero qualora ci si avvalga del regime di cui all art. 34, comma 6, D.P.R. n. 633/72 ; Contributi previdenziali (fig. 25): in tale sezione devono essere indicati i codici fiscali degli enti previdenziali, ed i relativi Maggiori imponibili contributivi e Maggiori contributi calcolati. 34

35 1.5.3 Società di persone e associazioni tra artisti e professionisti fig

36 fig. 27 Se è stato selezionato il tipo contribuente Società di persone e associazioni tra professionisti e artisti, il modulo di autoliquidazione è composto dalle seguenti sezioni: Reddito agrario (fig. 26): in presenza di redditi agrari o di impresa di allevamento da definire, deve essere indicato nel relativo campo il volume d affari conseguito oppure deve essere barrata la casella Esonero qualora ci si avvalga del regime di cui all art. 34, comma 6, D.P.R. n. 633/72; IVA (fig. 27): in presenza di maggiori ricavi o compensi ricalcolati maggiori di zero, è obbligatorio: - barrare la casella Solo operazioni esenti ; oppure, in alternativa, per consentire il corretto calcolo dell aliquota media da applicare, compilare i campi seguenti: - IVA operazioni imponibili; - Volume d affari; 36

37 e, se presenti: - Altre operazioni IVA; - IVA SIAE; - Altra IVA; fig. 28 IRAP (fig. 28): in presenza di maggiori ricavi o compensi ricalcolati maggiori di zero, devono essere obbligatoriamente inseriti: l aliquota IRAP applicata in dichiarazione e il codice della regione in cui è stato realizzato il maggior valore della produzione netta. 37

38 1.5.4 Società di persone con soli Redditi agrari o di allevamento Fig. 29 Se è stato selezionato il tipo contribuente Società di persone con soli redditi agrari o di allevamento, il modulo di autoliquidazione è composto dalle seguenti sezioni: Reddito agrario (fig. 29): in presenza di redditi agrari o di impresa di allevamento da definire, deve essere indicato nel relativo campo il volume d affari conseguito oppure deve essere barrata la casella Esonero qualora ci si avvalga del regime di cui all art. 34, comma 6, D.P.R. n. 633/72. 38

39 1.5.5 Società di capitali fig

40 fig. 31 Se è stato selezionato il tipo contribuente Società di capitali, il modulo di autoliquidazione è composto dalle seguenti sezioni: IRPEG (fig. 30): in presenza di maggiori ricavi ricalcolati, devono essere indicate, in caso siano presenti, le componenti reddituali compensate con perdite; IVA (fig. 31): in presenza di maggiori ricavi o compensi ricalcolati, è obbligatorio: - barrare la casella Solo operazioni esenti ; oppure, in alternativa, per consentire il corretto calcolo dell aliquota media da applicare, compilare i campi seguenti: - IVA operazioni imponibili; - Volume d affari; e, se presenti: 40

41 - Altre operazioni IVA; - IVA SIAE; - Altra IVA; fig. 32 IRAP (fig. 32): in presenza di maggiori ricavi o compensi ricalcolati, devono essere obbligatoriamente inseriti: l aliquota IRAP applicata in dichiarazione e il codice della regione in cui è stato realizzato il maggior valore della produzione netta. 41

42 1.6 RIEPILOGO Premendo il tasto RIEPILOGO presente nel modulo Autoliquidazione si accede ad un prospetto in cui sono evidenziati tutti i dati inseriti per l annualità oggetto di definizione (fig. 33 e 34). fig

43 fig

44 1.7 PROSPETTO DEGLI IMPORTI AUTOLIQUIDATI Nel prospetto sono riportati gli importi autoliquidati a titolo di maggiore imposta e la somma degli altri importi dovuti previsti dalla legge (fig.35). Nel prospetto vanno inseriti i dati relativi al primo o unico versamento effettuato. fig. 35 Il campo Importo versato è editabile solo in caso di importi dovuti superiori ai limiti previsti dall art. 7, comma 5, per avvalersi della rateizzazione (3000 euro per le persone fisiche, 6000 euro per gli altri soggetti). La procedura controlla che il valore impostato nel campo sia non inferiore ai suddetti limiti. 44

45 1.8 STAMPA CALCOLO La funzione è attivabile, dopo aver selezionato il prospetto degli importi autoliquidati, cliccando il tasto o selezionando Stampa nel menu a tendina Calcolo. In questo ambito è consentita la sola stampa dei prospetti riepilogativi relativi agli anni di imposta oggetto di definizione e del prospetto degli importi autoliquidati; il formato non è conforme al modello previsto dalla legge. La stampa della comunicazione su modello conforme a quello approvato deve essere effettuata nell ambito della funzione di Trasmissione. 45

46 2. TRASMISSIONE Questa funzione consente di predisporre il file per la trasmissione, in via telematica, della comunicazione della definizione all Agenzia delle Entrate. Si ricorda che la trasmissione può essere effettuata tramite: ENTRATEL: riservato ai soggetti già abilitati a tale servizio; INTERNET: per tutti gli altri soggetti. L utilizzo di ENTRATEL consente la trasmissione di files contenenti una o più comunicazioni, mentre utilizzando il servizio telematico INTERNET (disponibile sul sito le comunicazioni devono essere inviate singolarmente. In questo caso si dovranno predisporre più files contenenti un unica comunicazione. Prima di predisporre il file per la trasmissione, se occorre, può essere aggiornato il profilo utente seguendo le istruzioni descritte nell Introduzione. 46

47 2.1 NUOVO FILE DA TRASMETTERE Con la selezione Nuovo file da trasmettere viene proposta la schermata in fig. 36. fig. 36 Nella sezione destra dello schermo, nell area Elenco dei calcoli salvati, vengono proposte le comunicazioni prodotte, corredate della versione dell applicazione che le ha generate. Su tale schermo è possibile scegliere, tra le comunicazioni compilate e salvate in precedenza quella/e da inserire nel file per la trasmissione mediante il tasto AGGIUNGI. Tale operazione sposterà la comunicazione evidenziata nella sezione sinistra dello schermo Elenco delle comunicazioni (fig. 37). Con il tasto RIMUOVI si può annullare l operazione sopra descritta. 47

48 Fig. 37 E possibile da questa schermata cercare altre comunicazioni salvate in cartelle diverse rispetto a quella proposta dall applicazione (tasto CERCA ). Una volta selezionate le comunicazioni e premuto il tasto OK viene proposta la schermata riportata in fig

49 fig. 38 A questo punto l utente può inserire i dati necessari per l invio delle comunicazioni. Cliccando la cartella Trasmissione presente nell area di Navigazione (a sinistra dello schermo) l applicazione propone tre moduli di acquisizione dati (vedi fig. 39): Comunicazione : la selezione di tale modulo rende disponibile, nella parte destra dello schermo, il modulo di acquisizione dei dati Anagrafica contribuente (fig. 39); Dati del rappresentante: la selezione di tale modulo rende disponibile, nella parte destra dello schermo, il modulo di acquisizione Anagrafica rappresentante (fig. 40); Impegno alla trasmissione: la selezione di tale modulo rende disponibile, nella parte destra dello schermo, il modulo di acquisizione dei dati Impegno alla trasmissione (fig. 41). 49

50 Fig. 39 fig

51 Fig. 41 Terminata la compilazione dei moduli, l utente può, dopo aver salvato i dati inseriti, mediante la selezione Prepara dalla voce del menù a tendina Prepara trasmissione, effettuare i controlli sul file che ha così creato. Tale funzione, una volta eseguita, consente all utente di prendere visione delle eventuali anomalie riscontrate sul file creato e di provvedere quindi alla correzione delle stesse (vedi fig. 42) per effettuare la trasmissione. 51

52 fig. 42 Dopo aver superato la fase dei controlli, il file è pronto per essere inviato. Si ricorda che ogni file di trasmissione può contenere: una o più comunicazioni se si utilizza il servizio telematico ENTRATEL; soltanto una comunicazione se si utilizza il servizio telematico INTERNET. 52

53 2.2 APRI FILE DA TRASMETTERE Con la selezione Apri file da trasmettere si può lavorare un file da trasmettere precedentemente salvato (vedi fig. 43). Fig. 43 Una volta selezionato il file di trasmissione da lavorare è possibile utilizzare le stesse funzioni descritte nel paragrafo Nuovo file da trasmettere. 53

54 2.3 STAMPA DELLA COMUNICAZIONE Nell ambito della funzione di trasmissione è possibile stampare la comunicazione su modello conforme a quello approvato. Una volta inseriti i dati anagrafici e, se presenti, i dati del rappresentante e dell impegno alla trasmissione, la stampa è attivabile, dopo aver selezionato la comunicazione nell area di Navigazione, cliccando il tasto. 54