MODELLO IVA Periodo d imposta Informativa sul trattamento dei dati personali ai sensi dell art. 13 del regolamento UE 2016/679

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1 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 08 Informativa sul trattamento dei dati personali ai sensi dell art. del regolamento UE 0/7 Finalità del trattamento Con questa informativa l Agenzia delle Entrate spiega come tratta i dati raccolti e quali sono i diritti riconosciuti all interessato ai sensi del Regolamento UE 0/7, relativo alla protezione delle persone fisiche con riguardo al trattamento dei dati personali e del D.Lgs. /00, in materia di protezione dei dati personali. I dati forniti con questo modello verranno trattati dall Agenzia delle Entrate per le finalità di liquidazione, accertamento e riscossione delle imposte. Conferimento dei dati Periodo di conservazione dei dati Categorie di destinatari dei dati personali Modalità del trattamento I dati richiesti devono essere forniti obbligatoriamente per potersi avvalere degli effetti delle disposizioni in materia di dichiarazione IVA. L indicazione di dati non veritieri può far incorrere in sanzioni amministrative o, in alcuni casi, penali. L indicazione del numero di telefono o cellulare, del fax e dell indirizzo di posta elettronica è facoltativa e consente di ricevere gratuitamente dall Agenzia delle Entrate informazioni e aggiornamenti su scadenze, novità, adempimenti e servizi offerti. I dati saranno conservati fino al dicembre dell ottavo anno successivo a quello di presentazione della dichiarazione di riferimento ovvero definiti gli eventuali giudizi. I suoi dati personali non saranno oggetto di diffusione, tuttavia, se necessario potranno essere comunicati: ai soggetti cui la comunicazione dei dati debba essere effettuata in adempimento di un obbligo previsto dalla legge, da un regolamento o dalla normativa comunitaria, ovvero per adempiere ad un ordine dell Autorità Giudiziaria; ai soggetti designati dal Titolare, in qualità di Responsabili, ovvero alle persone autorizzate al trattamento dei dati personali che operano sotto l autorità diretta del titolare o del responsabile; ad altri eventuali soggetti terzi, nei casi espressamente previsti dalla legge, ovvero ancora se la comunicazione si renderà necessaria per la tutela dell Agenzia in sede giudiziaria, nel rispetto delle vigenti disposizioni in materia di protezione dei dati personali. I dati personali saranno trattati anche con strumenti automatizzati per il tempo strettamente necessario a conseguire gli scopi per cui sono stati raccolti. L Agenzia delle Entrate attua idonee misure per garantire che i dati forniti vengano trattati in modo adeguato e conforme alle finalità per cui vengono gestiti; l Agenzia delle Entrate impiega idonee misure di sicurezza, organizzative, tecniche e fisiche, per tutelare le informazioni dall alterazione, dalla distruzione, dalla perdita, dal furto o dall utilizzo improprio o illegittimo. Il modello può essere consegnato a soggetti intermediari individuati dalla legge (centri di assistenza, associazioni di categoria e professionisti) che tratteranno i dati esclusivamente per la finalità di trasmissione del modello all Agenzia delle Entrate. Per la sola attività di trasmissione, gli intermediari assumono la qualifica di titolare del trattamento quando i dati entrano nella loro disponibilità e sotto il loro diretto controllo. Titolare del trattamento Titolare del trattamento dei dati personali è l Agenzia delle Entrate, con sede in Roma, via Cristoforo Colombo c/d 00. Responsabili del trattamento L Agenzia delle Entrate si avvale di Sogei Spa, in qualità di partner tecnologico al quale è affidata la gestione del sistema informativo dell Anagrafe tributaria, designata per questo Responsabile del trattamento. Responsabile della Protezione dei Dati Il dato di contatto del Responsabile della Protezione dei Dati dell Agenzia delle Entrate è: entrate.dpo@agenziaentrate.it Diritti dell interessato Consenso L interessato ha il diritto, in qualunque momento, di ottenere la conferma dell esistenza o meno dei dati forniti e/o verificarne l utilizzo. Ha, inoltre, il diritto di chiedere, nelle forme previste dall ordinamento, la rettifica dei dati personali inesatti e l integrazione di quelli incompleti. Tali diritti possono essere esercitati con richiesta indirizzata a: Agenzia delle Entrate, Via Cristoforo Colombo n. c/d 00 Roma- indirizzo di posta elettronica: entrate.updp@agenziaentrate.it Qualora l interessato ritenga che il trattamento sia avvenuto in modo non conforme al Regolamento e al D.Lgs. /00, potrà rivolgersi al Garante per la Protezione dei dati Personali, ai sensi dell art. 77 del medesimo Regolamento. Ulteriori informazioni in ordine ai suoi diritti sulla protezione dei dati personali sono reperibili sul sito web del Garante per la Protezione dei Dati Personali all indirizzo L Agenzia delle Entrate, in quanto soggetto pubblico, non deve acquisire il consenso degli interessati per trattare i loro dati personali. Gli intermediari non devono acquisire il consenso degli interessati per il trattamento dei dati in quanto è previsto dalla legge. La presente informativa viene data in via generale per tutti i titolari del trattamento sopra indicati.

2 TIPO DI DICHIARAZIONE DATI DEL CONTRIBUENTE Correttiva nei termini PARTITA IVA Indirizzo di posta elettronica Dichiarazione integrativa Impresa artigiana iscritta all albo TELEFONO O CELLULARE prefisso numero Amministrazione straordinaria o concordato preventivo FAX prefisso numero Persone fisiche Cognome Data di nascita giorno mese anno Comune (o Stato estero) di nascita Nome Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) Soggetti diversi dalle persone fisiche DICHIARANTE DIVERSO DAL CONTRIBUENTE (rappresentante, curatore fallimentare, erede ecc.) Denominazione o ragione sociale Codice fiscale del sottoscrittore Cognome Data di nascita Comune (o Stato estero) di nascita giorno mese anno Nome Codice carica Codice fiscale società dichiarante Natura giuridica Sesso (barrare la relativa casella) M F Provincia (sigla) FIRMA DELLA DICHIARAZIONE Art. 7 bis Data di nomina giorno mese anno Indicare il numero di moduli Le caselle relative ai quadri compilati sono poste in calce al quadro VL Data di inizio procedura o del decesso del contribuente giorno mese anno Invio avviso telematico controllo automatizzato dichiarazione all intermediario Data di fine procedura giorno mese anno Procedura non ancora terminata Invio altre comunicazioni telematiche all intermediario VISTO DI CONFORMITÀ Riservato al C.A.F. o al professionista Situazioni particolari Codice fiscale del responsabile del C.A.F. Codice fiscale del professionista Codice Firma Si rilascia il visto di conformità ai sensi dell art. del d.lgs. n. /7 Codice fiscale del C.A.F. FIRMA DEL RESPONSABILE DEL C.A.F. O DEL PROFESSIONISTA SOTTOSCRIZIONE ORGANO DI CONTROLLO Soggetto Codice fiscale FIRMA Soggetto Codice fiscale FIRMA Soggetto Codice fiscale FIRMA Soggetto Codice fiscale FIRMA IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA Soggetto Codice fiscale Codice fiscale dell incaricato FIRMA Riservato all incaricato Soggetto che ha predisposto la dichiarazione Ricezione avviso telematico controllo automatizzato dichiarazione Ricezione altre comunicazioni telematiche Data dell impegno giorno mese anno FIRMA DELL INCARICATO

3 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 08 QUADRO VA INFORMAZIONI E DATI RELATIVI ALL ATTIVITÀ Sez. - Dati analitici generali Sez. - Dati riepilogativi relativi a tutte le attività QUADRO VB DATI RELATIVI AGLI ESTREMI IDENTIFICATIVI DEI RAPPORTI FINANZIARI QUADRI VA - VB INFORMAZIONI SULL ATTIVITÀ ESTREMI IDENTIFICATIVI DEI RAPPORTI FINANZIARI Mod. N. Da compilare a cura del soggetto risultante da operazioni straordinarie In caso di fusioni, scissioni, ecc. indicare la partita IVA del soggetto fuso, scisso, ecc. Barrare la casella se il soggetto trasformato continua a svolgere l attività agli effetti dell IVA VA Da compilare a cura del soggetto dante causa nelle ipotesi di operazioni straordinarie Credito dichiarazione IVA/08 ceduto Barrare la casella se il contribuente ha partecipato ad operazioni straordinarie Riservato al soggetto non residente nelle ipotesi di passaggio da rappresentante fiscale a identificazione diretta e viceversa Indicare la partita IVA relativa all istituto in precedenza adottato VA Indicare il codice dell attività svolta CODICE ATTIVITÀ Riservato ai curatori fallimentari e ai commissari liquidatori (da compilare soltanto per l anno di inizio della procedura) VA Barrare la casella se il modulo è relativo all attività della prima frazione d anno Riservato alle società di gestione del risparmio (art. 8, d.l. /00) VA Denominazione del fondo Numero Banca d Italia Partita IVA della società di gestione del risparmio sostituita Terminali per il servizio radiomobile di telecomunicazione con detrazione superiore al 0% Totale imponibile Totale imposta VA Acquisti apparecchiature Servizi di gestione Riservato ai soggetti che hanno usufruito di agevolazioni per eventi eccezionali VA0 Indicare il codice desunto dalla Tabella eventi eccezionali delle istruzioni Maggiori corrispettivi per effetto dell adeguamento ai parametri per il 07 VA (imponibile e imposta) Riservato all indicazione di eccedenze di credito di società ex controllanti da garantire VA Eccedenza di credito di gruppo relativa all anno Importo compensato nell anno 08 VA Operazioni effettuate nei confronti di condomìni Regime forfetario per le persone fisiche esercenti attività d impresa, arti e professioni (art., commi da a 8, legge n. 0/0) VA Barrare la casella se si tratta dell ultima dichiarazione in regime ordinario IVA VA Società di comodo VA Gruppo IVA art. 70-bis Codice fiscale Codice di identificazione fiscale estero VB Denominazione operatore finanziario Tipo di rapporto VB VB VB VB VB VB7

4 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 08 QUADRO VC ESPORTATORI E OPERATORI ASSIMILATI VC ACQUISTI E IMPORTAZIONI SENZA APPLICAZIONE VC DELL IMPOSTA SUL VALORE VC AGGIUNTO RELATIVI A TUTTE LE ATTIVITÀ ESERCITATE VC VC VC VC7 VC8 VC VC0 VC VC VC VC QUADRO VD VD CESSIONE DEL CREDITO IVA DA PARTE DELLE SOCIETÀ DI GESTIONE DEL RISPARMIO VD (Art. 8 d.l. n. /00) VD Sez. - Società VD cedente - Elenco VD società o enti cessionari VD VD7 VD8 VD VD0 VD Sez. - Società o ente cessionario - VD Elenco società cedenti VD VD VD VD VD VD7 VD8 VD VD0 VD VD VD VD VD VD CODICE FISCALE QUADRI VC-VD ESPORTATORI E OPERATORI ASSIMILATI, CESSIONE DEL CREDITO IVA (Art. 8 d.l. n. /00) PLAFOND UTILIZZATO ALL INTERNO O PER ALL IMPORTAZIONE ACQUISTI INTRACOM. GEN FEB MAR APR MAG GIU LUG AGO SET OTT NOV DIC TOTALE PLAFOND DISPONIBILE AL GENNAIO 08 Metodo adottato per la determinazione del plafond per il 08 IMPORTO ANNO IMPOSTA 08 VOLUME D AFFARI ESPORTAZIONI VD VD VD VD VD VD7 VD8 VD VD0 VD Mod. N. TOTALE CREDITO CEDUTO CODICE FISCALE CODICE FISCALE IMPORTO CODICE FISCALE IMPORTO VD VD VD VD VD VD VD7 VD8 VD VD0 TOTALE CREDITI RICEVUTI Eccedenza a credito risultante dalla dichiarazione precedente (da VD della dichiarazione relativa all anno 07) Totale eccedenze (VD+VD) Importo utilizzato in diminuzione dei versamenti IVA Importo utilizzato in compensazione nel modello F Eccedenza a credito SOLARE MENSILE ANNO IMPOSTA 07 VOLUME D AFFARI ESPORTAZIONI IMPORTO

5 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 08 QUADRO VE OPERAZIONI ATTIVE E DETERMINAZIONE DEL VOLUME D AFFARI QUADRO VE IMPONIBILE % IMPOSTA DETERMINAZIONE DEL VOLUME D AFFARI E DELLA VE IMPOSTA RELATIVA ALLE VE OPERAZIONI IMPONIBILI VE Passaggi a cooperative e ad altri soggetti di cui al comma lett. c) 7, Sez. - Conferimenti VE art. di beni di cui alla ª parte della tabella A allegata al d.p.r. /7 7, di prodotti agricoli e e cessioni degli stessi beni da parte di agricoltori esonerati che abbiano cessioni da agricoltori VE superato il limite di / (art. comma ), distinti per aliquota d imposta 7, esonerati (in caso di VE corrispondente alla percentuale di compensazione, tenendo conto delle variazioni 7, superamento di /) di cui all art., e relativa imposta VE7 8, VE8 8, VE 8,8 VE0 0 VE, Sez. - Operazioni imponibili agricole e operazioni imponibili VE0 Operazioni imponibili diverse dalle operazioni di cui alla sezione commerciali o VE distinte per aliquota, tenendo conto delle variazioni di cui all art., professionali e relativa imposta VE 0 VE Sez. - Totale VE TOTALI (somma dei righi da VE a VE e da VE0 a VE) imponibile e imposta VE Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) VE TOTALE (VE ± VE) Sez. - Altre operazioni Operazioni che concorrorrono alla formazione del plafond Esportazioni Cessioni intracomunitarie VE0 Cessioni verso San Marino Operazioni assimilate VE Operazioni non imponibili a seguito di dichiarazione di intento VE Altre operazioni non imponibili VE Operazioni esenti (art. 0) VE Operazioni non soggette all imposta ai sensi degli articoli da 7 a 7-septies Operazioni con applicazione del reverse charge Cessioni di rottami e altri materiali di recupero Cessioni di oro e argento puro VE Subappalto nel settore edile Cessioni di fabbricati Cessioni di telefoni cellulari Cessioni di prodotti elettronici 7 Prestazioni comparto edile e settori connessi Operazioni settore energetico 8 VE Operazioni non soggette all imposta effettuate nei confronti dei terremotati Operazioni effettuate nell anno ma con imposta esigibile in anni successivi VE7 art. -bis, decreto-legge n. 8/0 VE8 Operazioni effettuate nei confronti dei soggetti di cui all art. 7-ter VE (meno) Operazioni effettuate in anni precedenti ma con imposta esigibile nel 08 VE0 (meno) Cessioni di beni ammortizzabili e passaggi interni Sez. - Volume d affari VE0 VOLUME D AFFARI (somma dei righi VE, da VE0 a VE8 meno VE e VE0) Mod. N.

6 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 08 QUADRO VF OPERAZIONI PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZIONE Mod. N. QUADRO VF VF OPERAZIONI PASSIVE VF E IVA AMMESSA IN DETRAZIONE VF VF Acquisti e importazioni imponibili (esclusi quelli di cui SEZ. - Ammontare VF ai righi VF, VF0 e VF) distinti per aliquota d imposta degli acquisti effettuati VF o per percentuale di compensazione, tenendo conto nel territorio dello delle variazioni di cui all art., e relativa imposta Stato, degli acquisti VF7 intracomunitari VF8 e delle importazioni VF VF0 VF VF VF VF Acquisti e importazioni senza pagamento d imposta, con utilizzo del plafond VF Altri acquisti non imponibili, non soggetti ad imposta e relativi ad alcuni regimi speciali VF Acquisti esenti (art. 0) e importazioni non soggette all imposta VF7 Acquisti da soggetti che si sono avvalsi di regimi agevolativi VF SEZ. - Totale acquisti VF e importazioni, totale VF imposta, acquisti intracomunitari, VF importazioni e acquisti da San Marino VF8 Acquisti e importazioni non soggetti all imposta effettuati dai terremotati VF Acquisti e importazioni per i quali la detrazione è esclusa o ridotta (art. -bis) VF0 Acquisti e importazioni per i quali non è ammessa la detrazione VF Acquisti registrati nell anno ma con detrazione dell imposta differita ad anni successivi art. -bis, decreto-legge n. 8/0 VF (meno) Acquisti registrati negli anni precedenti ma con imposta esigibile nel 08 TOTALE ACQUISTI E IMPORTAZIONI Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) TOTALE IMPOSTA SUGLI ACQUISTI E IMPORTAZIONI IMPONIBILI (VF colonna + VF) Acquisti intracomunitari Importazioni Acquisti da San Marino art., commi da a 8, legge n. 0/0 Imponibile Imponibile con pagamento IVA IMPONIBILE % IMPOSTA 7, 7, 7, 7, 8, 8, 8,8 0, Imposta senza pagamento IVA Imposta Ripartizione totale acquisti e importazioni (rigo VF): VF7 Beni ammortizzabili Beni strumentali non ammortizzabili Beni destinati alla rivendita ovvero alla produzione di beni e servizi Altri acquisti e importazioni

7 SEZ. - Determinazione dell IVA ammessa in detrazione SEZ. -A Operazioni esenti VF0 METODO UTILIZZATO PER LA DETERMINAZIONE DELL IVA AMMESSA IN DETRAZIONE agenzie di viaggio beni usati operazioni esenti agriturismo VF VF VF Acquisti destinati alle operazioni imponibili occasionali Se per l anno 08 sono state effettuate esclusivamente operazioni esenti barrare la casella Se per l anno 08 ha avuto effetto l opzione di cui all art. -bis barrare la casella Dati per il calcolo della percentuale di detrazione Operazioni esenti relative all oro Operazioni esenti di cui ai nn. da a da investimento effettuate dai soggetti dell art. 0 non rientranti nell attività propria di cui all art., co., lett. d) dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili associazioni operanti in agricoltura spettacoli viaggianti e contribuenti minori attività agricole connesse imprese agricole 8 Imponibile Operazioni esenti di cui all art. 0, n. 7-quinquies Imposta 7 Beni ammortizzabili e passaggi interni esenti SEZ. -B Imprese agricole (art.) SEZ. -C Casi particolari VF Operazioni non soggette Operazioni esenti Operazioni artt. da 7 a 7-septies Operazioni non soggette di cui all art 7, co. art., co., lett. a-bis) senza diritto alla detrazione 7 8 Percentuale di detrazione (arrotondata all unità più prossima) % VF IVA non assolta sugli acquisti e importazioni indicati al rigo VF VF IVA detraibile per gli acquisti relativi all oro effettuati dai soggetti diversi dai produttori e trasformatori ai sensi dell art., comma bis VF7 IVA ammessa in detrazione IMPONIBILE IMPOSTA VF8 Riservato alle imprese agricole miste - Totale operazioni imponibili diverse VF VF0 VF VF 7, 7, VF Operazioni imponibili agricole di cui alle sezioni e del 7, quadro VE distinte per percentuale di compensazione, al netto delle VF variazioni in diminuzione, per la determinazione dell IVA 7, VF VF VF7 VF8 detraibile forfettariamente 8, 8, 8,8 0 VF, VF0 VF Variazioni e arrotondamenti d imposta (indicare con il segno +/ ) TOTALI Somma algebrica dei righi da VF a VF0 VF IVA detraibile imputata alle operazioni di cui al rigo VF8 VF Importo detraibile per le cessioni, anche intracomunitarie, dei prodotti agricoli di cui all art., primo comma, effettuate ai sensi degli articoli 8, primo comma, 8 quater e 7 VF TOTALE IVA ammessa in detrazione (VF+VF+VF) VF0 Occasionale effettuazione di operazioni esenti ovvero di operazioni imponibili Se le operazioni esenti effettuate sono occasionali ovvero riguardano esclusivamente operazioni di cui ai nn. da a dell art.0, non rientranti nell attività propria dell impresa o accessorie ad operazioni imponibili barrare la casella Se le operazioni imponibili effettuate sono occasionali barrare la casella VF Se sono state effettuate cessioni occasionali di beni usati con l applicazione del regime del margine (d.l. n. /) barrare la casella Riservato alle imprese agricole SEZ. IVA ammessa in detrazione VF VF70 VF7 Operazioni occasionali rientranti nel regime previsto dall art. -bis per le attività agricole connesse TOTALE rettifiche (indicare con il segno +/ ) IVA ammessa in detrazione Imponibile Imposta

8 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 08 QUADRI VJ-VI IMPOSTA RELATIVA A PARTICOLARI TIPOLOGIE DI OPERAZIONI, DICHIARAZIONI DI INTENTO RICEVUTE Mod. N. QUADRO VJ DETERMINAZIONE DELL IMPOSTA RELATIVA A PARTICOLARI TIPOLOGIE DI OPERAZIONI VJ VJ Acquisti di beni provenienti dallo Stato Città del Vaticano e dalla Repubblica di San Marino art. 7, comma (inclusi acquisti di oro industriale,argento puro e beni di cui all art. 7, commi 7 e 8) Estrazione di beni da depositi IVA (art. 0-bis, comma, d.l. n. /) IMPONIBILE IMPOSTA VJ Acquisti di beni e servizi da soggettii non residenti ai sensi dell art. 7, comma VJ Operazioni di cui all art. 7, comma, lett. e) VJ Provvigioni corrisposte dalle agenzie di viaggio ai loro intermediari (art. 7-ter, comma 8) VJ Acquisti all interno di beni di cui all art. 7, commi 7 e 8 VJ7 Acquisti all interno di oro industriale e argento puro (art. 7, comma ) VJ8 Acquisti di oro da investimento imponibile per opzione (art. 7, comma ) QUADRO VI DICHIARAZIONI DI INTENTO RICEVUTE VJ Acquisti intracomunitari di beni (inclusi acquisti di oro industriale, argento puro e beni di cui all art. 7, commi 7 e 8) Importazioni di beni di cui all art. 7, commi 7 e 8 VJ0 senza pagamento dell IVA in dogana (art. 70, comma ) VJ Importazioni di oro industriale e argento puro senza pagamento dell IVA in dogana (art. 70, comma ) VJ Acquisti di servizi resi da subappaltatori nel settore edile (art. 7, comma, lett. a) VJ Acquisti di fabbricati (art. 7, comma, lett. a-bis) VJ Acquisti di telefoni cellulari (art. 7, comma, lett. b) VJ Acquisti di prodotti elettronici (art. 7, comma, lett. c) VJ Acquisti di servizi del comparto edile e settori connessi (art. 7, comma, lett. a-ter) VJ7 Acquisti di beni e servizi del settore energetico (art. 7, comma, lett. d-bis, VJ8 Acquisti dei soggetti di cui all art. 7-ter VJ TOTALE IMPOSTA (somma dei righi da VJ a VJ8) Dati relativi al cessionario o committente Partita IVA VI Numero protocollo VI VI VI VI VI

9 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 08 QUADRI VH-VM-VK-VN VARIAZIONI DELLE COMUNICAZIONI PERIODICHE E VERSAMENTI IMMATRICOLAZIONE AUTO UE, SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE, DICHIARAZIONI INTEGRATIVE A FAVORE Mod. N. QUADRO VH VARIAZIONI DELLE COMUNICAZIONI PERIODICHE (*) QUADRO VM VERSAMENTI IMMATRICOLAZIONE AUTO UE QUADRO VK SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE Sez. - Dati generali VH Gennaio VH Febbraio VH Marzo VH I TRIMESTRE VH Aprile VH Maggio VH7 Giugno VH8 II TRIMESTRE VH Luglio VH0 Agosto VH Settembre VH III TRIMESTRE VH Ottobre VH Novembre VH Dicembre VH IV TRIMESTRE VH7 Acconto dovuto VM Gennaio VM Febbraio VM Marzo / I trimestre VM Aprile VM Maggio VM Giugno / II trimestre VK Partita Iva Ultimo mese di controllo VM7 VM8 VM VM0 VM VM DATI DELLA CONTROLLANTE CREDITI Luglio Agosto Settembre / III trimestre Ottobre Novembre Dicembre / IV trimestre Denominazione o ragione sociale DEBITI Liquidazione Subfornitori anticipata Metodo Operazioni straordinarie Sez. - Determinazione VK0 Totale dei crediti trasferiti dell eccedenza VK Totale dei debiti trasferiti d imposta VK Eccedenza di debito (VK-VK0) VK Eccedenza di credito (VK0-VK) VK Eccedenza di credito compensata VK Eccedenza chiesta a rimborso dalla controllante VK Crediti di imposta utilizzati VK7 Interessi trimestrali trasferiti VK8 Acconto Sez. - Cessazione VK0 IVA a debito del controllo in corso VK IVA detraibile d anno Dati relativi al periodo VK Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali di controllo VK Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche VK Versamenti auto UE relativi a cessioni effettuate nel periodo di controllo VK Versamenti a seguito di ravvedimento VK Acconto riaccreditato dalla controllante QUADRO VN Anno Gruppo Maggior credito Codice fiscale Modulo DICHIARAZIONI INTEGRATIVE VN A FAVORE VN VN (*) Il quadro VH va compilato solo nel caso in cui si intenda inviare/integrare /correggere i dati omessi /incompleti/errati nelle comunicazioni delle liquidazioni periodiche IVA VN

10 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 08 QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE QUADRI COMPILATI Mod. N. QUADRO VL LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE Sez. - Determinazione dell IVA dovuta o a credito per il periodo d imposta Sez. - Credito anno precedente Sez. - Determinazione dell IVA a debito o a credito relativa a tutte le attività esercitate VL VL VL VL VL8 VL VL0 VL VL0 VL VL VL VL VL VL VL7 VL8 VL VL0 DEBITI CREDITI IVA a debito (somma dei righi VE e VJ) IVA detraibile (da rigo VF7) IMPOSTA DOVUTA (VL VL) ovvero IMPOSTA A CREDITO (VL VL) Credito risultante dalla dichiarazione per il 07 o credito annuale non trasferibile (*) di cui credito richiesto a rimborso in anni precedenti computabile in detrazione a seguito di diniego dell ufficio (*) Credito compensato nel modello F Eccedenza di credito non trasferibile (*) Crediti art. 8, comma -quater, D.P.R. n. /8 Gruppo IVA (*) DEBITI CREDITI Rimborsi infrannuali richiesti (art. 8-bis, comma ) Ammontare dei crediti trasferiti (*) Credito IVA risultante dai primi trimestri del 08 compensato nel mod. F Interessi dovuti per le liquidazioni trimestrali Trasferimenti anno precedente restituiti dalla controllante Eccedenza credito anno precedente Credito richiesto a rimborso in anni precedenti computabile in detrazione a seguito di diniego dell ufficio Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto Crediti ricevuti da società di gestione del risparmio utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto Versamenti auto UE relativi a cessioni effettuate nell anno Ammontare IVA periodica QUADRI COMPILATI VL VL VL VL VL VL VL7 VL8 VL VL0 IVA periodica dovuta IVA periodica versata Ammontare dei debiti trasferiti (*) IVA A DEBITO ovvero IVA A CREDITO Crediti d imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale Crediti ricevuti da società di gestione del risparmio utilizzati in sede di dichiarazione annuale Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale Credito ceduto da società di gestione del risparmio ai sensi dell art. 8 del d.l. n. /00 TOTALE IVA DOVUTA (VL - VL - VL + VL) TOTALE IVA A CREDITO (VL - VL7) Versamenti effettuati a seguito di utilizzo in eccesso del credito VA VB VC VD VE VF VJ VI VH VM VK VN VL VT VX VO VG (*) Le diciture in corsivo riguardano soltanto le società controllanti e controllate che aderiscono alla procedura di liquidazione dell IVA di gruppo di cui all art. 7 u.c.

11 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 08 QUADRI VT SEPARATA INDICAZIONE DELLE OPERAZIONI EFFETTUATE NEI CONFRONTI DI CONSUMATORI FINALI E SOGGETTI IVA QUADRO VT SEPARATA INDICAZIONE DELLE OPERAZIONI EFFETTUATE NEI CONFRONTI DI CONSUMATORI FINALI E SOGGETTI IVA VT Ripartizione delle operazioni imponibili effettuate nei confronti di consumatori finali e di soggetti titolari di partita IVA Totale operazioni imponibili Operazioni imponibili verso consumatori finali Operazioni imponibili verso soggetti IVA Totale imposta Imposta Imposta VT Abruzzo VT Basilicata VT Bolzano VT Calabria VT Campania VT7 Emilia Romagna VT8 Friuli Venezia Giulia VT Lazio VT0 Liguria VT Lombardia VT Marche VT Molise VT Piemonte VT Puglia VT Sardegna VT7 Sicilia VT8 Toscana VT Trento VT0 Umbria VT Valle d Aosta VT Veneto Operazioni imponibili verso consumatori finali Imposta

12 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 08 QUADRO VX DETERMINAZIONE DELL IVA DA VERSARE O A CREDITO QUADRO VX DETERMINAZIONE DELL IVA DA VERSARE O DEL CREDITO D IMPOSTA VX IVA da versare VX IVA a credito (da ripartire tra i righi VX, VX e VX) Per chi presenta la dichiarazione con più moduli compilare solo nel modulo n. 0 VX di cui da trasferire al Gruppo IVA (art. 70-bis) Eccedenza di versamento (da ripartire tra i righi VX, VX e VX) Importo di cui si richiede il rimborso di cui da liquidare mediante procedura semplificata Causale del rimborso Contribuenti ammessi all erogazione prioritaria del rimborso Imposta relativa alle operazioni di cui all art. 7-ter Contribuenti Subappaltatori Attestazione delle società e degli enti operativi Esonero garanzia 7 Il sottoscritto dichiara, ai sensi dell articolo 7 del decreto del Presidente della Repubblica 8 dicembre 000, n., di non rientrare tra le società e gli enti non operativi di cui all articolo 0 della legge dicembre, n. 7 e dichiara di essere consapevole delle responsabilità anche penali derivanti dal rilascio di dichiarazioni mendaci, previste dall articolo 7 del decreto del Presidente della Repubblica 8 Dicembre 000, n.. VX FIRMA Attestazione condizioni patrimoniali e versamento contributi 8 Interpello Il sottoscritto dichiara, ai sensi dell articolo 7 del decreto del Presidente della Repubblica 8 dicembre 000, n., che sussistono le seguenti condizioni previste dall articolo 8-bis, terzo comma, lettere a), b) e c): a) il patrimonio netto non è diminuito, rispetto alle risultanze contabili dell ultimo periodo d imposta, di oltre il 0 per cento; la consistenza degli immobili non si è ridotta, rispetto alle risultanze contabili dell'ultimo periodo d'imposta, di oltre il 0 per cento per cessioni non effettuate nella normale gestione dell attività esercitata; l attività stessa non è cessata né si è ridotta per effetto di cessioni di aziende o rami di aziende compresi nelle suddette risultanze contabili; b) non risultano cedute nell'anno precedente la richiesta azioni o quote della società stessa per un ammontare superiore al 0 per cento del capitale sociale; c) sono stati eseguiti i versamenti dei contributi previdenziali e assicurativi. Il sottoscritto dichiara di essere consapevole delle responsabilità anche penali derivanti dal rilascio di dichiarazioni mendaci ai sensi dell articolo 7 del decreto del Presidente della Repubblica 8 dicembre 000, n.. FIRMA 0 VX VX Importo da riportare in detrazione o in compensazione Importo ceduto a seguito di opzione per il consolidato fiscale Codice fiscale consolidante RISERVATO VX7 ALLE SOCIETÀ PARTECIPANTI ALLA LIQUIDAZIONE IVA DI GRUPPO (ART. 7) VX8 Iva dovuta da trasferire Iva a credito da trasferire

13 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 08 QUADRO VO OPZIONI Mod. N. QUADRO VO COMUNICAZIONI DELLE OPZIONI E REVOCHE VO Art. bis - comma - RETTIFICA DETRAZIONE PER BENI AMMORTIZZABILI Opzione Sez. - Opzioni, rinunce e revoche agli effetti dell imposta sul valore aggiunto VO VO LIQUIDAZIONI TRIMESTRALI (art. 7, d.p.r. n. /) AGRICOLTURA Art., comma : Soggetti esonerati Art., comma : Applicazione del regime ordinario IVA Art. -bis: Applicazione del regime ordinario IVA Opzione Rinuncia Opzione Opzione Revoca Revoca Revoca Revoca VO Art. - comma - ESERCIZIO DI PIÙ ATTIVITÀ Opzione Revoca VO Art. bis - DISPENSA DAGLI ADEMPIMENTI PER LE OPERAZIONI ESENTI Opzione Revoca VO Art. 7 - comma - EDITORIA - Applicazione dell imposta in relazione al numero delle copie vendute Opzione Revoca VO7 Art. 7 - comma INTRATTENIMENTI E GIOCHI - Applicazione del regime ordinario IVA Opzione Revoca VO8 ACQUISTI INTRACOMUNITARI - (art. 8, comma, d.l. n. /) Opzione Revoca VO CESSIONI DI BENI USATI - (art., d.l. n. /) Opzioni comma comma comma Revoche comma comma VO0 VO CESSIONI INTRACOMUNITARIE IN BASE A CATALOGHI, PER CORRISPONDENZA E SIMILI (art., d.l. n. /) Opzioni Revoche BE DE DK EL ES FR GB IE CY EE LV LT MT PL CZ SK 0 0 LU NL PT SM AT FI SE 0 SI HU BG RO HR 8 8 Sez. - Opzioni e revoche agli effetti delle imposte sui redditi VO REGIME DI CONTABILITÀ ORDINARIA PER LE IMPRESE MINORI VO0 (art. 8, comma 8, d.p.r. n. 00/7) VO CONTRIBUENTI CON CONTABILITÀ PRESSO TERZI (art., comma, d.p. R. n. 00/8) singole operazioni Art. 0 - n. - APPLICAZIONE DELL IVA VO ALLE CESSIONI DI ORO DA INVESTIMENTO Cedente Opzioni Art. 7 quater - comma - APPLICAZIONE DEL REGIME ORDINARIO IVA VO PER SPETTACOLI VIAGGIANTI E CONTRIBUENTI MINORI REGIME IVA PER CASSA VO (art. -bis d.l. n. 8/0) REGIME DI CONTABILITÀ ORDINARIA PER GLI ESERCENTI ARTI E PROFESSIONI (art., comma, d.p.r. n. /) tutte le operazioni Revoca Opzione Revoca Opzione Opzione singole operazioni Intermediario Opzione Revoca Revoca Opzione Revoca Opzione Revoca VO DETERMINAZIONE DEL REDDITO NEI MODI ORDINARI PER LE ALTRE ATTIVITÀ AGRICOLE (art. -bis, comma, d.p.r. n. 7/8) DETERMINAZIONE DEL REDDITO AGRARIO PER LE SOCIETÀ AGRICOLE VO (art., comma 0, l. n. 7//00, n. ) DETERMINAZIONE DEL REDDITO PER LE SOCIETÀ COSTITUITE DA IMPRENDITORI AGRICOLI VO (art., comma 0, l. n. 7//00, n. ) DETERMINAZIONE DEL REDDITO NEI MODI ORDINARI PER LE ATTIVITÀ DI PRODUZIONE VO DI ENERGIA DA FONTI RINNOVABILI (art., comma, l. n. //00, n. ) TENUTA DEI REGISTRI IVA SENZA SEPARATA INDICAZIONE DEGLI INCASSI E DEI PAGAMENTI VO PER LE IMPRESE MINORI (art. 8, comma, d.p.r. n. 00/7) Opzione Opzione Opzione Opzione Opzione Revoca Revoca Revoca Revoca

14 Sez. - Opzioni e revoche agli effetti sia dell IVA che delle imposte sui redditi APPLICAZIONE DISPOSIZIONI LEGGE N. 8/ VO0 Determinazione forfetaria dell IVA e dei redditi VO ASSOCIAZIONI SINDACALI E DI CATEGORIA OPERANTI IN AGRICOLTURA Determinazione dell IVA e del reddito nei modi ordinari (art. 78, comma 8, l. n. /) Opzione Revoca Opzione Revoca VO AGRITURISMO - Determinazione dell IVA e del reddito nei modi ordinari (art., l. n. /) Opzione Revoca VO REGIME FORFETARIO PER LE PERSONE FISICHE ESERCENTI ATTIVITÀ D IMPRESA, ARTI E PROFESSIONI Determinazione dell IVA e del reddito nei modi ordinari (art., commi da a 8, legge n. 0/0) Opzione Revoca VO REGIME FISCALE DI VANTAGGIO PER L IMPRENDITORIA GIOVANILE E LAVORATORI IN MOBILITÀ (art. 7, commi e, d.l. n. 8/0) Opzione Revoca Sez. - Opzione e revoca agli effetti dell imposta sugli intrattenimenti VO0 APPLICAZIONE IMPOSTA SUGLI INTRATTENIMENTI NEI MODI ORDINARI (art., d.p.r. n. /) Opzione Revoca Sez. - Opzione e revoca agli effetti dell IRAP VO0 DETERMINAZIONE DELLA BASE IMPONIBILE IRAP DA PARTE DEI SOGGETTI PUBBLICI CHE ESERCITANO ANCHE ATTIVITÀ COMMERCIALI (art.0-bis, comma, d.lgs. n. /7) Opzione Revoca

15 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 08 QUADRO VG ADESIONE AL REGIME PREVISTO PER LE SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE Mod. N. QUADRO VG Sez. - Società partecipanti alla compensazione IVA VG ENTE O SOCIETÀ CONTROLLANTE Partita IVA SOCIETA CHE DETIENE IL CONTROLLO Percentuale di Possesso Data decorrenza giorno mese anno VG SOCIETÀ CONTROLLATA Partita IVA SOCIETA CHE DETIENE IL CONTROLLO Partita IVA Ingresso Fuoriuscita Percentuale di Possesso Data decorrenza Soggetto estero 7 giorno mese anno giorno mese anno VG 7 giorno mese anno VG 7 Sez. - Società partecipanti alla catena di controllo ma non alla compensazione IVA VG Partita IVA SOCIETA CHE DETIENE IL CONTROLLO Partita IVA Percentuale di Possesso Rinuncia Data decorrenza Soggetto estero giorno mese anno giorno mese anno VG giorno mese anno VG7 Sez. - Revoca VG8

16 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 08 PROSPETTO RIEPILOGATIVO IVA PR/0 (Riservato all ente o società controllante) QUADRO VS Mod. N. QUADRO VS Sez. - Distinta delle società del gruppo VS Eccedenza di credito compensata Partita IVA 7 Esonero garanzia 8 Operazioni straordinarie Ultimo mese Causale 0 Società non operativa RIMBORSO INFRANNUALE Importo RIMBORSO ANNUALE Erogazione Importo prioritaria Eccedenza di credito Imposta relativa alle operazioni di cui all art.7-ter VS 0 VS 0 VS 0 VS 0 VS 0 VS7 0 VS8 0 VS 0 VS0 0 VS 0 VS Sez. - Dati riepilogativi VS0 Totale del rimborso e numero dei soggetti per i quali è richiesto VS Numero di soggetti partecipanti alla liquidazione di gruppo VS Numero di soggetti del gruppo tenuti alla presentazione delle garanzie 0 di cui con agevolazioni per eventi eccezionali di cui esonerati dalla garanzia Sez. - Garanzie della controllante VS0 Eccedenza di credito di gruppo dell anno precedente compensata (art., D.M. --7)

17 MODELLO IVA 0 Periodo d imposta 08 PROSPETTO RIEPILOGATIVO IVA PR/0 (Riservato all Ente o Società controllante) QUADRI VV-VW-VY-VZ QUADRO VV VARIAZIONI DELLE COMUNICAZIONI PERIODICHE DI GRUPPO (*) VV VV VV VV Gennaio Febbraio Marzo I TRIMESTRE CREDITI DEBITI Liquidazione anticipata VV Aprile VV Maggio VV7 Giugno VV8 II TRIMESTRE VV Luglio VV0 VV VV Agosto Settembre III TRIMESTRE VV Ottobre VV Novembre VV Dicembre VV IV TRIMESTRE QUADRO VW LIQUIDAZIONE DELL IMPOSTA ANNUALE DI GRUPPO Sez. - Calcolo dell IVA dovuta o a credito per il periodo d imposta Sez. - Determinazione dell IVA a debito o a credito VV7 Acconto dovuto VW VW VW VW IVA a debito IVA detraibile IMPOSTA DOVUTA (VW VW) ovvero IMPOSTA A CREDITO (VW VW) VW0 Rimborsi infrannuali richiesti (art. 8-bis, comma ) e rettifiche dell acconto VW Eccedenze di credito trasferite da società non operative VW Credito IVA risultante dai primi trimestri del 08 compensato nel mod. F VW Interessi trasferiti relativi alle liquidazioni trimestrali VW Credito IVA risultante dal Prospetto IVA PR per il 07 compensato nel mod. F VW VW VW7 Credito non richiesto a rimborso risultante dal Prospetto IVA PR per il 07 Credito richiesto a rimborso in anni precedenti, computabile in detrazione a seguito di diniego dell ufficio Crediti d imposta utilizzati nelle liquidazioni periodiche e per l acconto VW8 Crediti art. 8, comma -quater, D.P.R. n. /8 VW Versamenti auto UE relativi a cessioni effettuate nell anno IVA periodica dovuta VW0 Ammontare IVA periodica VW IVA A DEBITO ovvero VW IVA A CREDITO VW Crediti d imposta utilizzati in sede di dichiarazione annuale VW Interessi dovuti in sede di dichiarazione annuale VW8 TOTALE IVA DOVUTA (VW + VW) (VW + VW) VW TOTALE IVA A CREDITO (VW + VW) (VW + VW) VW0 Versamenti effettuati a seguito di utilizzo in eccesso del credito DEBITI DEBITI Partecipanti gruppo IVA periodica versata (*) Il quadro VV va compilato solo nel caso in cui si intenda inviare/integrare/correggere i dati omessi/incompleti/errati nelle comunicazioni periodiche CREDITI CREDITI Metodo

18 QUADRO VY VY DETERMINAZIONE VY DELL IVA DA VERSARE O DEL CREDITO D IMPOSTA DI GRUPPO VY VY VY VY QUADRO VZ VZ ECCEDENZE DETRAIBILI DI GRUPPO (ANNI PRECEDENTI) VZ IVA da versare IVA a credito da ripartire tra i righi VY, VY e VY di cui da trasferire al Gruppo IVA (art. 70-bis) Eccedenza di versamento da ripartire tra i righi VY, VY e VY Importo di cui si richiede il rimborso di cui da liquidare mediante procedura semplificata Gruppo IVA art. 70-bis Importo da riportare in detrazione o in compensazione Importo ceduto a seguito di Codice fiscale consolidante opzione per il consolidato fiscale Eccedenza detraibile del 0 computata in detrazione nell anno successivo Eccedenza detraibile del 07 computata in detrazione nell anno successivo QUADRI COMPILATI VS VV VW VY VZ