SOMMARIO QUADRO VA... 9 QUADRO VX... 9 QUADRO VO QUADRO VG PROSPETTO IVA 26/PR...10

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1 SOMMARIO MODELLO IVA 2019 NOVITÀ... 9 QUADRO VA... 9 QUADRO VX... 9 QUADRO VO QUADRO VG PROSPETTO IVA 26/PR...10 ISTRUZIONI GENERALI SOGGETTI OBBLIGATI ED ESONERATI MODALITÀ DI PRESENTAZIONE TERMINI DI PRESENTAZIONE DICHIARAZIONE IVA CASI PARTICOLARI FALLIMENTO E LIQUIDAZIONE COATTA AMMINISTRATIVA CESSAZIONE DELL ATTIVITÀ ESISTENZA DI DUE PARTITE IVA NEL CORSO DEL SOGGETTI NON RESIDENTI ESERCIZIO DI PIÙ ATTIVITÀ E CONTABILITÀ SEPARATE OPERAZIONI STRAORDINARIE SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE COMPILAZIONE QUADRI VH E VK AFFITTO D AZIENDA TERMINI E MODALITÀ DI VERSAMENTO RATEIZZAZIONE OMESSO O INSUFFICIENTE VERSAMENTO LA COMPENSAZIONE DEI CREDITI IVA LA GESTIONE DEL PLAFOND LIBERO DEI EURO

2 LE COMPENSAZIONI OLTRE LA SOGLIA DEI EURO LA COMPENSAZIONE DEI CREDITI IVA INFRANNUALI LIMITI GENERALI ALL UTILIZZO IN COMPENSAZIONE NEL MOD. F IL VISTO DI CONFORMITÀ LE SANZIONI PER IL VISTO DI CONFORMITÀ MODELLO IVA 2019 FRONTESPIZIO TIPO DI DICHIARAZIONE DATI DEL CONTRIBUENTE DICHIARANTE DIVERSO DAL CONTRIBUENTE FIRMA DELLA DICHIARAZIONE VISTO DI CONFORMITÀ SOTTOSCRIZIONE ORGANO DI CONTROLLO IMPEGNO ALLA PRESENTAZIONE TELEMATICA QUADRO VA INFORMAZIONI SULL ATTIVITÀ SEZIONE 1 - DATI ANALITICI GENERALI SEZIONE 2 - DATI RIEPILOGATIVI RELATIVI A TUTTE LE ATTIVITÀ RIGO VA QUADRO VB DATI RELATIVI AGLI ESTREMI IDENTIFICATIVI DEI RAPPORTI FINANZIARI QUADRO VC ESPORTATORI ED OPERATORI ASSIMILATI QUADRO VD CESSIONE DEL CREDITO IVA DA PARTE DELLE SOCIETÀ DI GESTIONE DEL RISPARMIO PARTICOLARITÀ COMPILATIVE PER LE S.G.R CESSIONE SEMPLIFICATA DEL CREDITO IVA - QUADRO VD CREDITO CEDUTO E CORRELAZIONE CON ALTRI QUADRI (POSIZIONE DEL CEDENTE) CREDITO RICEVUTO E CORRELAZIONE CON ALTRI QUADRI (POSIZIONE DEL CESSIONARIO) QUADRO VE OPERAZIONI ATTIVE REGISTRO VENDITE/CORRISPETTIVI E QUADRO VE

3 DETERMINAZIONE DEL VOLUME D AFFARI SEZIONI 1 E 2 - OPERAZIONI IMPONIBILI SEZIONE 3 - TOTALE OPERAZIONI IMPONIBILI ED IVA SEZIONE 4 - ALTRE OPERAZIONI QUADRO VF OPERAZIONI PASSIVE E IVA AMMESSA IN DETRAZIONE SEZIONE 1 - AMMONTARE DEGLI ACQUISTI EFFETTUATI NEL TERRITORIO DELLO STATO, DEGLI ACQUISTI INTRACOMUNITARI E DELLE IMPORTAZIONI SEZIONE 2 - TOTALE ACQUISTI E IMPORTAZIONI, TOTALE IMPOSTA, ACQUISTI INTRACOMUNITARI, IMPORTAZIONI E ACQUISTI DA SAN MARINO SEZIONE 3 - DETERMINAZIONE DELL IVA AMMESSA IN DETRAZIONE SEZIONE 4 - IVA AMMESSA IN DETRAZIONE QUADRO VJ PARTICOLARI TIPOLOGIE DI OPERAZIONI TECNICHE APPLICATIVE DEL REVERSE CHARGE QUADRO VI DICHIARAZIONI D INTENTO RICEVUTE QUADRO VH VARIAZIONI DELLE COMUNICAZIONI PERIODICHE QUADRO VM VERSAMENTI IMMATRICOLAZIONI AUTO UE QUADRO VK SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE SEZIONE 1 - DATI GENERALI SEZIONE 2 - DATI GENERALI SEZIONE 3 - DATI GENERALI CASI PARTICOLARI QUADRO VN DICHIARAZIONI INTEGRATIVE A FAVORE DICHIARAZIONE INTEGRATIVA IVA

4 QUADRO VL DETERMINAZIONE DELL IVA DA VERSARE O DEL CREDITO DI IMPOSTA SEZIONE 1 - DETERMINAZIONE DELL IVA DOVUTA O A CREDITO PER IL PERIODO DI IMPOSTA SEZIONE 2 - CREDITO ANNO PRECEDENTE SEZIONE 3 - DETERMINAZIONE DELL IVA A DEBITO O CREDITO RELATIVA A TUTTE LE ATTIVITÀ ESERCITATE QUADRO VT SEPARAZIONE DELL IVA AL CONSUMO E RIPARTIZIONE REGIONALE RIGO VT1 (COMPILAZIONE SEMPRE OBBLIGATORIA) RIGHI DA VT2 A VT22 (COMPILAZIONE OBBLIGATORIA SOLO IN PRESENZA DI OPERAZIONI VERSO CONSUMATORI FINALI) QUADRO VX DETERMINAZIONE DELL IVA DA VERSARE O DEL CREDITO DI IMPOSTA QUADRO VO COMUNICAZIONI DELLE OPZIONI E REVOCHE SEZIONE 1 - OPZIONI, RINUNCE E REVOCHE AD EFFETTI SOLO IVA SEZIONE 2 - OPZIONI E REVOCHE AD EFFETTI SOLO REDDITUALI SEZIONE 3 - OPZIONI E REVOCHE AI FINI IVA E REDDITUALI SEZIONI 4 E 5 - ALTRE OPZIONI ALTRE OPZIONI NON GESTITE NEL QUADRO VO QUADRO VG ADESIONE AL REGIME PREVISTO PER LE SOCIETÀ CONTROLLANTI E CONTROLLATE COMPILAZIONE QUADRO VG COMPILAZIONE MODELLO IVA 26 (DAL 2017 SOLO PER LE VARIAZIONI) VARIAZIONE DELLE INFORMAZIONI FORNITE IN SEDE DI ADESIONE LIQUIDAZIONE IVA DI GRUPPO LE NOVITÀ PIÙ RECENTI LA DISCIPLINA DELL IVA DI GRUPPO COMPILAZIONE DELLA DICHIARAZIONE ANNUALE - IL QUADRO VK VA COMPILATO DALLA PARTECIPANTE ALLA LIQUIDAZIONE DI GRUPPO (CONTROLLATA O CONTROLLANTE)

5 COMPILAZIONE DELLA DICHIARAZIONE ANNUALE - IL PROSPETTO IVA 26PR COMPILATO DALLA CONTROLLANTE PRECISAZIONI E SITUAZIONI PARTICOLARI MODELLO IVA BASE STRUTTURA DEL MODELLO CONTRIBUENTI CON CONTABILITÀ SEPARATE PRINCIPALE PRASSI RISOLUZIONI CIRCOLARI