6. INDIRIZZI GENERALI DI NATURA STRATEGICA RELATIVI ALLE RISORSE E AGLI IMPIEGHI E SOSTENIBILITÀ ECONOMICO FINANZIARIA ATTUALE E PROSPETTICA

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1 6. INDIRIZZI GENERALI DI NATURA STRATEGICA RELATIVI ALLE RISORSE E AGLI IMPIEGHI E SOSTENIBILITÀ ECONOMICO FINANZIARIA ATTUALE E PROSPETTICA 6.1 GLI INVESTIMENTI E LA REALIZZAZIONE DELLE OPERE PUBBLICHE SCHEDA1: PROGRAMMA TRIENNALE DELLE OPERE PUBBLICHE / 2020 DELL'AMMINISTRAZIONE ELENCO DELLE OPERE PUBBLICHE N. Descrizione (oggetto dell'opera) 1 Ristrutturazione, adeguamento ed ampliamento degli spogliatoi del campo di calcio secondario presso gli impianti sportivi comunali 2 Completamento della pista ciclopedonale nella frazione di Navole' (Via Verdi e Via Presolver) Anno di Importo impegno Fonti di finanziamento fondi Totale Già liquidato Da liquidare (descrizione estremi) , ,00 0,00 0, , ,00 Contributo regionale L.R. n. 30/2007 come modificata dalla L.r. n. 1/2008 "Criteri e modalita' per l'attuazione degli interventi regionali a favore dei Comuni area Veneto Orientale e provincia di Treviso sotto i 5000 abitanti e con fondi propri. Contributo regionale L.R. n. 30/2007 come modificata dalla L.r. n. 1/2008 "Criteri e modalita' per l'attuazione degli interventi regionali a favore dei Comuni area Veneto Orientale e provincia di Treviso sotto i 5000 abitanti e con fondi propri.

2 Quadro riassuntivo di competenza ENTRATE (accertamenti) 6.3 FONTI DI FINANZIAMENTO TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE % scostamento (accertamenti) (previsioni) (previsioni) 2019 (previsioni) 2020 (previsioni) della col. 4 rispetto alla col Tributarie , , , , , ,00 5,092 Contributi e trasferimenti correnti , , , , , ,00-16,101 Extratributarie , , , , , ,00-2,280 TOTALE ENTRATE CORRENTI , , , , , ,00 1,909 Proventi oneri di urbanizzazione destinati a 0,000 manutenzione ordinaria del patrimonio Avanzo di amministrazione applicato per spese correnti Fondo pluriennale vincolato per spese correnti , , ,98 0,00-100,000 TOTALE ENTRATE UTILIZZATE PER ,90 1,040 SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI (A) , , , , ,00 Alienazione di beni e trasferimenti capitale , , , , , ,00-1,326 Proventi oneri di urbanizzazione destinati a 0,000 investimenti Accensione mutui passivi 0,000 Altre accensione di prestiti 0,000 Avanzo di amministrazione applicato per: - fondo ammortamento - finanziamento investimenti Fondo pluriennale vincolato per spese conto capitale , ,63 0,000 TOTALE ENTRATE C/CAPITALE DESTINATI , , , ,00-1,326 A INVESTIMENTI (B) , ,00 Riscossione crediti 0,000 Anticipazioni di cassa , , , TOTALE MOVIMENTO FONDI (C) , , , TOTALE GENERALE (A+B+C) , , , , , ,00 0,656

3 Quadro riassuntivo di cassa ENTRATE (riscossioni) (riscossioni) (previsioni cassa) (previsioni cassa) % scostamento della col. 4 rispetto alla col Tributarie , , , ,55-3,510 Contributi e trasferimenti correnti , , , ,91-24,213 Extratributarie , , , ,00-15,715 TOTALE ENTRATE CORRENTI , , , ,46-7,546 Proventi oneri di urbanizzazione destinati a 0,000 manutenzione ordinaria del patrimonio Fondo di cassa utilizzato per spese correnti 0,000 TOTALE ENTRATE UTILIZZATE PER , , , ,46-7,546 SPESE CORRENTI E RIMBORSO PRESTITI (A) Alienazione di beni e trasferimenti capitale , , , ,00 48,872 Proventi oneri di urbanizzazione destinati a 0,000 investimenti Accensione mutui passivi 0,000 Altre accensione di prestiti 0,000 Fondo di cassa utilizzato per spese conto 0,000 capitale TOTALE ENTRATE C/CAPITALE DESTINATI , , , ,00 48,872 A INVESTIMENTI (B) Riscossione crediti 0,000 Anticipazioni di cassa , TOTALE MOVIMENTO FONDI (C) , TOTALE GENERALE (A+B+C) , , , ,46-2,169

4 ANALISI DELLE RISORSE ENTRATE TRIBUTARIE TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE % scostamento della col. 4 rispetto ENTRATE (accertamenti) (accertamenti) (previsioni) (previsioni) (previsioni) (previsioni) alla col TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE , , , , , ,00 5,092 TREND STORICO % scostamento della col. 4 rispetto ENTRATE CASSA (riscossioni) (riscossioni) (previsioni cassa) (previsioni cassa) alla col TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE , , , ,55-3,510 ALIQUOTE IMU Prima casa 0,5000 0,5000 Altri fabbricati residenziali 0,7600 0,8000 Altri fabbricati non residenziali 0,7600 0,8000 Terreni 0,7600 0,8000 Aree fabbricabili 0,7600 0,8000 TOTALE

5 CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI ENTRATE TOTALE CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI ENTRATE CASSA TOTALE CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI CORRENTI TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE % scostamento della col. 4 rispetto (accertamenti) (accertamenti) (previsioni) (previsioni) (previsioni) (previsioni) alla col , , , , , ,00-16,101 TREND STORICO % scostamento della col. 4 rispetto (riscossioni) (riscossioni) (previsioni cassa) (previsioni cassa) alla col , , , ,91-24,213

6 PROVENTI EXTRATRIBUTARI ENTRATE TOTALE PROVENTI EXTRATRIBUTARI (accertamenti) TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE % scostamento della col.4 rispetto (accertamenti) (previsioni) (previsioni) (previsioni) (previsioni) alla col , , , , , ,00-2,280 ENTRATE CASSA (riscossioni) TREND STORICO % scostamento (riscossioni) (previsioni cassa) (previsioni cassa) della col. 4 rispetto alla col TOTALE PROVENTI EXTRATRIBUTARI , , , ,00-15,715 La fissazione degli obiettivi strategici dell amministrazione comunale in tema di fiscalità locale, mirati a non aumentare la pressione tributaria, come è stato portato avanti negli ultimi anni, non può però prescindere da una valutazione del quadro complessivo della finanza locale. Le decise riduzioni delle risorse assegnate a livello locale dalle amministrazioni centrali hanno contribuito a porre in sofferenza le amministrazioni comunali, e per il mantenimento dei servizi offerti è necessario ricorrere all innalzamento delle aliquote tributarie. Il Decreto Legislativo n. 23 del 14 marzo 2011 sul federalismo fiscale progettava la riforma della finanza locale prevedendo una piena autonomia finanziaria e impositiva degli enti locali; il finanziamento delle funzioni proprie di detti enti era previsto con tributi propri, compartecipazioni ai tributi erariali, gettito o quote di gettito di tributi erariali ed infine addizionali agli stessi tributi erariali. Alle entrate proprie si sarebbe aggiunto l effetto di un fondo perequativo finalizzato a riequilibrare la disponibilità di risorse, una volta misurati i fabbisogni standard. Il raggiungimento della piena autonomia finanziaria veniva inoltre perseguito fiscalizzando, fin dove possibile, tutti i trasferimenti provenienti dal centro verso la periferia. Il D.L. 201 del 6 dicembre 2011 salva Italia (art. 13) è intervenuto in un momento di crisi estrema della finanza pubblica italiana, introducendo misure di emergenza finalizzate all immediato consolidamento dei conti pubblici. E stata disposta l introduzione dell IMU in via sperimentale a decorrere dal 2012 fino al 2014, per poi prevederne un applicazione a regime dall anno e la prima estensione dell IMU, a differenza della vecchia ICI, anche all abitazione principale. Il D.L. 201 del 2011 prevedeva inoltre la destinazione di parte del gettito IMU allo Stato, precisamente il 50% del gettito calcolato ad aliquota di base su tutti gli immobili, ed eccezione del gettito derivante dall applicazione dell imposta all abitazione principale ed ai fabbricati rurali, di totale spettanza dei comuni. La Legge di Stabilità del 2013 (L. 228/2012) ha modificato il quadro ereditato dal D.Lgs. 23/2011 e dal D.L. 201 dello stesso anno, determinando l attribuzione dell intero gettito IMU per gli anni 2013 e 2014 ai Comuni, con eccezione di quelli produttivi, di gruppo catastale D, il cui gettito rimane destinato allo Stato, per la parte calcolata ad aliquota di base, precisamente al 7,6 per mille. La medesima norma ha poi soppresso il Fondo Sperimentale di Riequilibrio introducendo con le stesse funzioni perequative, un Fondo di Solidarietà Comunale, alimentato con una quota del gettito IMU complessivo. La legge di stabilità del 2014 è ancora intervenuta sulla tassazione immobiliare locale, introducendo la IUC, imposta unica comunale, che però di unico ha soltanto l acronimo e non la sostanza. Essa si basa infatti su due presupposti impositivi: il primo, tipico di imposte patrimoniali locali, nasce dal possesso di un immobile nel territorio amministrato dall ente e l ammontare dell imposta è direttamente proporzionale al valore dell immobile detenuto; il secondo presupposto è che un cittadino, proprietario o meno di immobili, beneficia dei servizi comunali (illuminazione, sicurezza, scuole, asporto rifiuti, ecc.).

7 Nella sostanza, il nuovo quadro impositivo sugli immobili si basa su tre tributi: l IMU, con le modifiche ed integrazioni intervenute nel frattempo tra cui, prima tra tutte, la non imposizione delle abitazioni principali dei contribuenti; la TASI (tassa sui servizi indivisibili forniti dall ente) e la TARI (tassa per lo smaltimento sui rifiuti, per cui è prevista l equivalenza fra gettito e costi, in sostituzione del previgente prelievo sui rifiuti: TARES, TIA o TARSU). Il quadro normativo che si è tentato di delineare è complesso, a volte non coerente, e rende difficile per le Amministrazioni comunali prevedere con serenità le fonti di finanziamento proprie dei Comuni, alla quale occorre aggiungere l incertezza dell ammontare del Fondo di Solidarietà Comunale - FSC -, che viene solitamente determinato in via definitiva ben oltre i termini di approvazione dei bilanci di previsione.

8 ENTRATE (accertamenti) ANALISI DELLE RISORSE FINANZIARIE IN CONTO CAPITALE TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE % scostamento della col.4 rispetto (accertamenti) (previsioni) (previsioni) (previsioni) (previsioni) alla col Oneri di urbanizzazione per spese correnti 0,000 Alienazione beni e trasferimenti capitale , ,00-1, , , , ,00 Oneri di urbanizzazione per spese capitale 0,000 Accensione di mutui passivi 0,000 Accensione di prestiti 0,000 TOTALE - 1, , , , , , ,00 ENTRATE CASSA (riscossioni) TREND STORICO % scostamento della col.4 rispetto (riscossioni) (previsioni cassa) (previsioni cassa) alla col Oneri di urbanizzazione per spese correnti 0,000 Alienazione beni e trasferimenti capitale 48, , , , ,00 Oneri di urbanizzazione per spese capitale 0,000 Accensione di mutui passivi 0,000 Accensione di prestiti 0,000 TOTALE 48, , , , ,00

9 VERIFICA LIMITI DI INDEBITAMENTO Previsioni (+) Spese interessi passivi , , ,00 (+) Quote interessi relative a delegazioni 0,00 (-) Contributi in conto interessi 0,00 (=) Spese interessi nette (Art.204 TUEL) , , ,00 Accertamenti Previsioni Previsioni Entrate correnti , , ,00 % anno % anno 2019 % anno 2020 % incidenza interessi passivi su entrate correnti 3,413 2,674 2,623 Non è previsto il ricorso a nuovi finanziamenti data l esigenza di far fronte alle quote di rimborso per il Contratto di Interest Swap contratto nel 2005 che scadrà nel 2024, e che secondo il piano di ammortamento saranno consistenti a partire proprio dall anno.

10 RISCOSSIONE DI CREDITI ED ANTICIPAZIONI DI CASSA ENTRATE (accertamenti) TREND STORICO PROGRAMMAZIONE PLURIENNALE % scostamento della col.4 rispetto (accertamenti) (previsioni) (previsioni) (previsioni) (previsioni) alla col Riscossione di crediti 0,000 Anticipazioni di cassa 0, , , , ,00 TOTALE 0, , , , ,00 ENTRATE CASSA (riscossioni) TREND STORICO % scostamento della col.4 rispetto (riscossioni) (previsioni cassa) (previsioni cassa) alla col Riscossione di crediti 0,000 Anticipazioni di cassa TOTALE , , , ,00 0,000 0,000 Finora non è mai stato necessario fare ricorso all anticipazione di tesoreria.

11 6.5 GLI EQUILIBRI DELLA SITUAZIONE CORRENTE E GENERALI DEL BILANCIO EQUILIBRI ECONOMICO-FINANZIARIO ANNO ANNO 2019 ANNO 2020 Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio 0,00 A) Fondo pluriennale vincolato per spese correnti (+) 0,00 AA) Recupero disavanzo di amministrazione esercizio precedente (-) 0,00 B) Entrate titoli (+) , , ,00 di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 C) Entrate Titolo Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche (+) D) Spese Titolo Spese correnti (-) , , ,00 di cui - fondo pluriennale vincolato 0,00 - fondo crediti di dubbia esigibilità , , ,00 E) Spese Titolo Trasferimenti in conto capitale (-) F) Spese Titolo Quote di capitale amm.to mutui e (-) prestiti obbligazionari , , ,00 di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 - di cui Fondo anticipazioni di liquidità (DL 35/2013 e 0,00 successive modifiche e rifinanziamenti) G) Somma finale (G=A-AA+B+C-D-E-F) 0,00 ALTRE POSTE DIFFERENZIALI, PER ECCEZIONI PREVISTE DA NORME DI LEGGE, CHE HANNO EFFETTO SULL'EQUILIBRIO EX ARTICOLO 162, COMMA 6, DEL TESTO UNICO DELLE LEGGI SULL'ORDINAMENTO DEGLI ENTI LOCALI H) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese correnti (**) (+) 0,00 di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00 I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a (+) 0,00 specifiche disposizioni di legge di cui per estinzione anticipata di prestiti 0,00

12 L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (-) 0,00 (+) 0,00 EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE (***) O=G+H+I-L+M 0,00

13 EQUILIBRI ECONOMICO-FINANZIARIO ANNO ANNO 2019 ANNO 2020 P) Utilizzo avanzo di amministrazione per spese di investimento (**) (+) 0,00 Q) Fondo pluriennale vincolato per spese in conto capitale (+) 0,00 R) Entrate Titoli (+) , , ,00 C) Entrate Titolo Contributi agli investimenti direttamente destinati al rimborso dei prestiti da amministrazioni pubbliche I) Entrate di parte capitale destinate a spese correnti in base a specifiche disposizioni di legge (-) (-) 0,00 S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni crediti di breve termine (-) S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni crediti di medio-lungo termine T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria L) Entrate di parte corrente destinate a spese di investimento in base a specifiche disposizioni di legge M) Entrate da accensione di prestiti destinate a estinzione anticipata dei prestiti (-) (-) (+) 0,00 (-) 0,00 U) Spese Titolo Spese in conto capitale (-) , , ,00 di cui fondo pluriennale vincolato di spesa 0,00 V) Spese Titolo 3.01 per Acquisizioni di attività finanziarie (-) 0,00 E) Spese Titolo Trasferimenti in conto capitale (+) EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE Z=P+Q+R-C-I-S1-S2-T+L-M-U-V+E 0,00

14 EQUILIBRI ECONOMICO-FINANZIARIO ANNO ANNO 2019 ANNO 2020 S1) Entrate Titolo 5.02 per Riscossioni crediti di breve termine (+) S2) Entrate Titolo 5.03 per Riscossioni crediti di medio-lungo termine T) Entrate Titolo 5.04 relative a Altre entrate per riduzioni di attività finanziaria (+) (+) X1) Spese Titolo 3.02 per Concessioni crediti di breve termine (-) X2) Spese Titolo 3.03 per Concessioni crediti di medio-lungo termine Y) Spese Titolo 3.04 per Altre spese per acquisizioni di attività finanziarie (-) (-) EQUILIBRIO FINALE W=O+Z+S1+S2+T-X1-X2-Y 0,00 Saldo corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali (4): Equilibrio di parte corrente (O) 0,00 Utilizzo risultato di amministrazione per il finanziamento di (-) 0,00 spese correnti (H) Equilibrio di parte corrente ai fini della copertura degli investimenti pluriennali 0,00 C) Si tratta delle entrate in conto capitale relative ai soli contributi agli investimenti destinati al rimborso prestiti corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E E) Si tratta delle spese del titolo 2 per trasferimenti in conto capitale corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U S1) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E S2) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle riscossione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E T) Si tratta delle entrate del titolo 5 limitatamente alle altre entrate per riduzione di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica E X1) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di breve termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U X2) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle concessione crediti di medio-lungo termine corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U Y) Si tratta delle spese del titolo 3 limitatamente alle altre spese per incremento di attività finanziarie corrispondenti alla voce del piano dei conti finanziario con codifica U (*) Indicare gli anni di riferimento N, N+1 e N+2. (**) E' consentito l'utilizzo della sola quota vincolata del risultato di amministrazione presunto. E' consentito l'utilizzo anche della quota accantonata se il bilancio è deliberato a seguito dell'approvazione del prospetto concernente il risultato di amministrazione presunto dell'anno precedente aggiornato sulla base di un pre-consuntivo dell'esercizio precedente. E' consentito l'utilizzo anche della quota destinata agli investimenti e della quota libera del risultato di amministrazione dell'anno precedente se il bilancio è deliberato a seguito dell'approvazione del rendiconto dell'anno precedente.

15 (***) La somma algebrica finale non può essere inferiore a zero per il rispetto della disposizione di cui all articolo 162 del testo unico delle leggi sull ordinamento degli enti locali.

16 6.6 QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO ENTRATE CASSA ANNO ANNO ANNO 2019 ANNO 2020 SPESE CASSA ANNO ANNO ANNO 2019 ANNO 2020 Fondo di cassa all'inizio dell'esercizio ,00 Utilizzo avanzo di amministrazione 0,00 Disavanzo di amministrazione 0,00 Fondo pluriennale vincolato 0,00 Titolo 1 - Entrate correnti di natura tributaria, contributiva e perequativa ,55 Titolo 2 - Trasferimenti correnti Titolo 3 - Entrate extratributarie Titolo 4 - Entrate in conto capitale , , , , , , , , ,00 Titolo 1 - Spese correnti , , , ,00 - di cui fondo pluriennale vincolato 0, , , , , , , ,00 Titolo 2 - Spese in conto capitale , , ,00 - di cui fondo pluriennale vincolato 0,00 Titolo 5 - Entrate da riduzione di attività finanziarie Titolo 3 - Spese per incremento di attività finanziarie Totale entrate finali ,00 Totale spese finali , , ,00 Titolo 6 - Accensione di prestiti Titolo 4 - Rimborso di prestiti Titolo 7 - Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere ,00 Titolo 5 - Chiusura Anticipazioni da istituto tesoriere/cassiere , , ,00 Titolo 9 - Entrate per conto di terzi e partite di giro ,00 Titolo 7 - Spese per conto terzi e partite di giro , , ,00 Totale titoli ,00 Totale titoli , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 TOTALE COMPLESSIVO ENTRATE , , , ,00 TOTALE COMPLESSIVO SPESE , , , ,00 Fondo di cassa finale presunto 450,83

17 7. COERENZA E COMPATIBILITÀ PRESENTE E FUTURA CON LE DISPOSIZIONI DEL PATTO DI STABILITÀ INTERNO E CON I VINCOLI DI FINANZA PUBBLICA. L art. 1 comma 466 della Legge di bilancio chiarisce che ai fini del concorso del contenimento dei saldi di finanza pubblica, gli enti soggetti alle nuove regole del pareggio del bilancio devono conseguire un saldo non negativo, in termini di competenza, tra le entrate finali e le spese finali; le entrate finali sono quelle dei titoli dal I al V del bilancio armonizzato, mentre le spese finali sono quelle ascrivibili ai titoli I, II, III del bilancio armonizzato ossia spesa corrente, spesa capitale e spese per incremento attività finanziarie. Con esclusione del fondo crediti di dubbia esigibilità e fondo spese e rischi futuri, e l inclusione del fondo pluriennale vincolato in entrata e spesa.