RELAZIONE DI INIZIO MANDATO ANNO 2014

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1 COMUNE DI BOLSENA Provincia di Viterbo RELAZIONE DI INIZIO MANDATO ANNO 2014 (Art. 4-bis del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149)

2 Premessa L art. 4-bis del D.Lgs. n. 149 del 6 settembre 2011 dispone che il Comune è tenuto a redigere una Relazione di Inizio Mandato, predisposta dal Responsabile del Servizio Finanziario, volta a verificare la situazione finanziaria e patrimoniale e la misura dell indebitamento dell ente. Tale Relazione si ricollega, necessariamente, alla precedente Relazione di Fine Mandato predisposta ai sensi dell art. 4 del D.Lgs. n. 149/2011, relativa all Amministrazione del Sindaco Palo Dottarelli, pubblicata sul sito istituzionale dell ente e trasmessa alla Corte dei Conti Sez. Regionale di Controllo per il Lazio, a norma di legge. La suddetta Relazione di Fine Mandato, a cui espressamente si rimanda, illustra le attività normative e amministrative svolte durante il mandato del Sindaco Dottarelli, per l Amministrazione Il Consiglio comunale ha approvato con deliberazione n. 7 del il Rendiconto della gestione La deliberazione sopracitata ha evidenziato il permanere degli equilibri di bilancio che si riportano, sinteticamente, qui di seguito.

3 SITUAZIONE PATRIMONIALE AL CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) IMPORTI PARZIALI CONSISTENZA INIZIALE VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA FINALE A) IMMOBILIZZAZIONI I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1) Costi pluriennali capitalizzati (relativo fondo di ammortamento in detrazione) TOTALE II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI 1) Beni demaniali , , , ,28 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , , ,12 2) Terreni (patrimonio indisponibile) , ,71 3) Terreni (patrimonio disponibile) , ,68 4) Fabbricati (patrimonio indisponibile) , , , ,62 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , , ,93 5) Fabbricati (patrimonio disponibile) , , ,55 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , , ,69 6) Macchinari, attrezzature ed impianti , , , ,11 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , , ,67 7) Attrezzature e sistemi informatici , , , ,16 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , ,36 647, ,10 8) Automezzi e motomezzi , , ,00 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , ,00 490, ,12 9) Mobili e macchine d'ufficio , , ,96 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , ,82 99, ,71 10) Universalità di beni (patrimonio indisponibile) , , , ,91 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , , ,49 11) Universalità di beni (patrimonio disponibile) (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 12) Diritti reali su beni di terzi 13) Immobilizzazioni in corso , , , ,22 TOTALE , , , ,20 III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1) Partecipazioni in: a) Imprese controllate , ,00 b) Imprese collegate , ,25 c) Altre imprese 8.098, ,00 2) Crediti verso: a) Imprese controllate b) Imprese collegate c) Altre imprese 3) Titoli (investimenti a medio e lungo termine) 4) Crediti di dubbia esigibilità (detratto il fondo svalutazione crediti) 5) Crediti per depositi cauzionali TOTALE , ,25 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI , , , ,45

4 CONTO DEL PATRIMONIO (ATTIVO) IMPORTI PARZIALI CONSISTENZA INIZIALE VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA FINALE B) ATTIVO CIRCOLANTE I) RIMANENZE TOTALE II) CREDITI 1) Verso contribuenti , , , , ,57 2) Verso enti del sett. pubblico allargato: a) Stato - correnti , , ,00 - capitale b) Regione - correnti , , , , ,39 - capitale , , , , ,74 c) Altri - correnti , , , , ,67 - capitale , ,39 3) Verso debitori diversi: a) verso utenti di servizi pubblici , , , , ,97 b) verso utenti di beni patrimoniali , , , , ,08 c) verso altri - correnti , , ,98 170, ,49 - capitale , , , ,03 d) da alienazioni patrimoniali , , , ,96 e) per somme corrisposte c/terzi , , , , ,69 4) Crediti per IVA , , ,00 5) Per depositi a) banche b) Cassa Depositi e Prestiti , ,00 TOTALE , , , , , ,98 III) ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZI 1) Titoli TOTALE IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE 1) Fondo di cassa , , , ,76 2) Depositi bancari TOTALE , , , ,76 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE , , , , , ,74 C) RATEI E RISCONTI I) RATEI ATTIVI II) RISCONTI ATTIVI , , , ,75 TOTALE RATEI E RISCONTI , , , ,75 TOTALE DELL'ATTIVO (A+B+C) , , , , , ,94 CONTI D'ORDINE D) OPERE DA REALIZZARE , , , , ,99 E) BENI CONFERITI IN AZIENDE SPECIALI F) BENI DI TERZI TOTALE CONTI D'ORDINE , , , , ,99

5 CONTO DEL PATRIMONIO (PASSIVO) IMPORTI PARZIALI CONSISTENZA INIZIALE VARIAZIONI DA C/FINANZIARIO VARIAZIONI DA ALTRE CAUSE CONSISTENZA FINALE A) PATRIMONIO NETTO I) NETTO PATRIMONIALE , , , ,83 II) NETTO DA BENI DEMANIALI , , , ,28 TOTALE PATRIMONIO NETTO , , , ,45 B) CONFERIMENTI I) CONFERIMENTI DA TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE , , , ,28 II) CONFERIMENTI DA CONCESSIONI DI EDIFICARE , , , ,20 TOTALE CONFERIMENTI , , , ,48 C) DEBITI I) DEBITI DI FINANZIAMENTO 1) Per finanziamenti a breve termine 2) Per mutui e prestiti , , , ,98 3) Per prestiti obbligazionari 4) Per debiti pluriennali II) DEBITI DI FUNZIONAMENTO , , , , ,96 III) DEBITI PER IVA IV) DEBITI PER ANTICIPAZIONI DI CASSA V) DEBITI PER SOMME ANTICIPATE DA TERZI , , , , ,07 VI) DEBITI VERSO 1) Imprese controllate 2) Imprese collegate 3) Altri (aziende speciali, consorzi, istituzioni) VII) ALTRI DEBITI , , , ,00 TOTALE DEBITI , , , , ,01 D) RATEI E RISCONTI I) RATEI PASSIVI II) RISCONTI PASSIVI TOTALE RATEI E RISCONTI TOTALE DEL PASSIVO (A+B+C+D) , , , , ,94 CONTI D'ORDINE E) IMPEGNI OPERE DA REALIZZARE , , , , ,99 F) CONFERIMENTI IN AZIENDE SPECIALI G) BENI DI TERZI TOTALE CONTI D'ORDINE , , , , ,99

6 DATI FINANZIARI Il fondo cassa al , risultante dal rendiconto approvato, ammontava ad euro ,76, al 25 maggio 2014 risulta essere pari ad euro ,07. Il rendiconto dell esercizio 2013 si è chiuso con un avanzo di amministrazione di euro ,72 di cui libero ,04 e vincolato ,68. INDEBITAMENTO L indebitamento del comune rispetta ampiamente i limiti di legge ex art 204 del lgs 267/2000 come dalle risultanze del Rendiconto 2013 approvato con deliberazione n.7 del i cui dati vengono riportati nel prospetto che segue: entrate titolo I ,43 Entrate titolo II ,96 Entrate titolo III ,37 Totale ,76 LIMITE DI INDEBITAMENTO: il 8,00 % delle Entrate ,54 Ammontare degli interessi sui mutui in ammortamento al 1 Gennaio ,17 al netto dei Contributi Statali e Regionaliverso la Cassa DD.PP. Verso altri istituti ,42 Totyale intressi DISPONIBILITA` RESIDUA: ,95 PERCENTUALE DI INDEBITAMENTO 2,079% In valori assoluti,l indebitamento del Comune rileva il seguente andamento , , , , , ,98

7 PATTO DI STAABILITA INTERNO Il Comune di Bolsena è stato assoggettato alle regole del patto di stabilità interno a decorrere dall anno L obiettivo assegnato, pari ad euro ,00, è stato rispettato e certificato in data RILIEVI DELLA CORTE DEI CONTI Con nota in data 27 maggio 2014 la Corte dei Conti ha richiesto chiarimenti in merito ai dati rilevati dal questionario 2012 ed in particolare: 1 Risultato negativo della gestione di competenza negli ultimi 5 anni 2 Il mancato rispetto del limite di spesa di cui all art. 1, comma 562, della legge 296/2006 e del limite di cui all art.9, comma 28, del d.l. 78/2010; 3 Equilibri finanziari raggiunti con l utilizzo dell avanzo di amministrazione e di entrate a carattere non ripetitivo. Ai suddetti rilievi è stato dato riscontro dal Revisore del conto che ha puntualmente chiarito le motivazioni che hanno determinato quanto rilevato e le misure già adottate per il contenimento dei fenomeni segnalati. Bolsena 20 agosto 2014 IL SINDACO Dott. Ing. Paolo Equitani

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