Allegato D. alla delibera Assemblea dei Soci. n. 8 del 30 Dicembre Documento di Budget

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1 Allegato D alla delibera Assemblea dei Soci n. 8 del 30 Dicembre 2013 Documento di Budget

2 1. Metodi di rilevazione adottati per le previsioni e per il controllo Nell ambito dell Azienda la struttura di controllo di gestione è composta da unità organizzative (Centri di Attività) che si rapportano con la struttura centrale, il Servizio Programmazione, Controllo di Gestione e Qualità, collocato in staff alla Direzione, al quale le leggi vigenti, lo Statuto e il Regolamento di organizzazione degli Uffici e Servizi, riservano la competenza in materia di programmazione e controllo. L ASP Progetto Persona già dal 2009 ha timidamente cominciato ad utilizzare un sistema di controllo. Per l anno 2013 sarà richiesta una implementazione della funzione tenendo monitorato l andamento delle attività, del valore della produzione e dei costi della produzione. Il controllo di gestione, strumento di indirizzo, supporto e controllo dell azione amministrativa, ha inizio con la predisposizione del Documento di Budget e la relazione illustrativa dello stesso. Il documento di Budget è il documento per la programmazione gestionale sviluppato con il sistema badgettario volto all individuazione dei risultati da raggiungere, è strumento di riferimento per il controllo, in quanto in grado di consentire la rilevazione e la misurazione dei risultati ottenuti e di garantire i necessari collegamenti tra aspetti organizzativo, programmatico e finanziario: Organizzativo attraverso l individuazione dei centri di responsabilità cui attribuire obiettivi, risorse e responsabilità conseguenti; Programmatico, attraverso la definizione degli obiettivi e delle modalità di raggiungimento; Finanziario, attraverso la specificazione delle risorse finanziarie assegnate ai vari Centri di Responsabilità/Centri di costo di gestione Per l espletamento della funzione di monitoraggio ai fini del reperimento delle informazioni utili al controllo dell andamento complessivo delle risorse finanziarie e delle attività volte al raggiungimento degli obiettivi, ci si rapporta direttamente ai settori che compongono l organizzazione aziendale. 2. Il processo di pianificazione Il piano programmatico definisce le linee di indirizzo dell Azienda e individua gli obiettivi strategici per la gestione della stessa. Nella sua stesura è stato considerato tutto quanto previsto dalla regolazione regionale in materia di Contabilità per le aziende Pubbliche di servizi alla Persona di cui all art. 25 della L.R. 2 del 12 marzo Sono stati in particolare evidenziati: Caratteristiche e requisiti delle prestazioni da erogare Risorse finanziarie ed economiche necessarie alla realizzazione degli obiettivi del Piano Priorità d intervento Modalità di attuazione dei servizi e modalità di coordinamento con gli altri Enti del territorio Programmazione dei fabbisogni delle risorse umane e le modalità di reperimento delle stesse Indicatori e parametri di verifica Programma degli investimenti da realizzarsi 2

3 Piano di valorizzazione e gestione del patrimonio Analogamente il Bilancio pluriennale di previsione contiene la previsione economica per il triennio a cui fa riferimento il Piano Programmatico. Il documento di budget annuale è il principale riferimento per lo svolgimento delle attività per l anno di riferimento e strumento per la loro verifica. In particolare il documento di budget formalizza gli obiettivi per la gestione dell anno corrente. Il budget delle risorse è stato assegnato per centri di attività. Con cadenza semestrale il Direttore informa il Consiglio di Amministrazione rispetto all andamento degli obiettivi annuali economici mentre l informazione relativa all andamento delle attività viene determinata dai monitoraggio previsti con l O.I.V. in ordine al Piano della Performance. 3. Assegnatari delle risorse economiche La struttura organizzativa dell ASP Progetto Persona prevede un articolazione su tre Settori a cui è preposto un Responsabile di Settore e una unità organizzativa a cui, limitatamente alla funzione della gestione delle risorse umane è preposto un responsabile: Struttura Organizzativa Servizi Generali e Gestione delle risorse umane Settore Amministrativo Settore Alberghiero e Tecnico Settore Socio Assistenziale La struttura del piano dei centri di costo rimarca in gran parte l articolazione dei Settori Gestionali e delle Unità Organizzative: Unità Organizzativa Gestione delle risorse umane comprende tutte le attività alla gestione delle risorse umane. Settore Amministrativo comprende tutte le attività legate alla gestione finanziaria. Settore Alberghiero e Tecnico comprende tutti i servizi di supporto al Settore Socio Assistenziale e alla gestione manutentiva del patrimonio. In particolare i servizi prodotti da centri intermedi quali ad esempio le manutenzioni, il servizio di lavanderia, ristorazione etc Settore Socio Assistenziale comprende strutture/servizi e attività assistenziali e di supporto alla cura e al benessere di carattere residenziale, semiresidenziale e di supporto alla domiciliarità delle persone anziane. 3

4 LUZZARA GUASTALLA GUALTIERI POVIGLIO BORETTO BRESCELLO COSTI GENERALI BUDGET 2013 Unità Organizzativa "Servizi Generali e Gestione Risorse Umane": FUNZIONE GESTIONE RISORE UMANE TOTALE CDA NUCLEO SPECIALE DEMENZE BURIS LODIGIANI: ALBERGO E RESIDENZA ANZIANI EX RSA RESIDENZA ANZIANI EX AGORA' SERVIZI SERVIZI DIURNO CARRI: MINI SERVIZI: MENSA ALBERGO AMM.VI GUALTIERI POVIGLIO PATRIMONIO B) COSTI DELLA PRODUZIONE ACQUISTI DI SERVIZI Consulenze mediche Consulenze amministrative Consulenze tecniche Consulenze legali Lavoro inter. e altre forme di coll. soc Lavoro inter. e altre forme di coll. inf Lavoro inter. e altre forme di coll. amm Lavoro inter. amm. IRES Lavoro inter. e altre forme di coll. alb Costi per Organi Istituzionali Aggiornamento e formaz. personale dip

5 COSTO DEL PERSONALE DIPENDENTE Competenze fisse Competenze variabili Competenze per lavoro straordinario Oneri su competenze fisse e variabili Inail Rimborsi spese trasferte Altri costi personale dipendente AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI formazione e consulenze plurienn. I) IMPOSTE E TASSE IMPOSTE SUL REDDITO Irap personale dipendente Irap altri soggetti

6 LUZZARA GUASTALLA GUALTIERI POVIGLIO BORETTO BRESCELLO COSTI GENERALI BURGET 2013 SETTORE SERVIZI SOCIO ASSISTENZIALI TOTALE CDA NUCLEO SPECIALE DEMENZ E BURIS LODIGIANI : ALBERGO O E RESIDENZ A ANZIANI EX RSA RESIDENZ A ANZIANI EX AGORA' O SERVIZI O SERVIZI DIURNO CARRI: PROTETT A MINI O SERVIZI: O MENSA O ALBERGO O AMM.VI GUALTIERI POVIGLIO PATRIMONI O B) COSTI DELLA PRODUZIONE ACQUISTI DI SERVIZI Acq. serv. per gest. attività socioass Acq. serv. per gest. attività inferm. Acq. serv. per gest. attività riabilit Servizio di parrucchiere/barbier e Spese di trasporto utenti Consulenze socio sanitarie Altri servizi Altri servizi (IRES)

7 LUZZARA GUASTALLA GUALTIERI POVIGLIO BORETTO BRESCELLO COSTI GENERALI BUDGET 2013 SETTORE ALBERGHIERO TECNICO TOTALE CDA NUCLEO SPECIALE DEMENZE BURIS LODIGIANI: ALBERGO E RESIDENZA ANZIANI EX RSA RESIDENZA ANZIANI EX AGORA' SERVIZI SERVIZI DIURNO CARRI: MINI SERVIZI: MENSA ALBERGO AMM.VI GUALTIERI POVIGLIO PATRIMONIO B) COSTI DELLA PRODUZIONE ACQUISTI BENI Medicinali ed altri prodotti terapeutici Presidi per incontinenza Altri presidi sanitari Altri beni socio sanitari Prodotti per igiene ospiti Monouso: guanti, cuffie Generi alimentari Materiale di pulizia Articoli per manutenzione Cancelleria, stampati e mat. di cons. Materiale di guardaroba Carburanti e lubrificanti Altri beni tecnico economali Materiale monouso Attività

8 ricreative ospiti ACQUISTI DI SERVIZI Servizio smaltimento rifiuti Servizio lavanderia e lavanolo Servizio disinfestazione ed igienizzaz. Servizio di ristorazione utenti Servizio di ristorazione Servizio di ristorazione (IRES) Servizio di pulizie Spese telefoniche ed internet Spese telefoniche ed internet IRES Energia elettrica Gas e riscaldamento Acqua Altre utenze Manutenzioni e riparazioni fabbricati Manut. e riparaz. impianti e macchinari Manut. e rip. attrezzature socio sanitar Manutenzione e riparaz. automezzi Altre manutenzioni e riparazioni Manut.e rip attrezz.cucina e lavanderia

9 Manut. e rip macchine ufficio/computers Assicurazioni Spese sanitarie per il pers. dip. GODIMENTO DI BENI DI TERZI Noleggi COSTO DEL PERSONALE DIPENDENTE Vestiario AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI costi di impianto ed ampliamento software e altri diritti di util. costo pubblicaz. bandi plur. fabbricati del patrimonio indisp. fabbricati del patrimonio disp. fabbr. di pregio artistico p.dis. impianti, macchinari attrezz. socioass., sanitarie mobili e arredi macchine d'ufficio, computers automezzi altri beni attrezzature cucina

10 attrezzature lavanderia ONERI DIVERSI DI GESTIONE Spese postali e valori bollati Spese di rappresentanza Abbonamenti, riviste e libri Tassa smaltimento rifiuti Tassa di proprietà automezzi

11 LUZZARA GUASTALLA GUALTIERI POVIGLIO BORETTO BRESCELLO COSTI GENERALI BUDGET 2013 SETTORE AMMINISTRATIVO TOTALE CDA NUCLEO SPECIALE DEMENZE BURIS LODIGIANI: ALBERGO E RESIDENZA ANZIANI EX RSA RESIDENZA ANZIANI EX AGORA' SERVIZI SERVIZI DIURNO CARRI: MINI SERVIZI: MENSA ALBERGO AMM.VI GUALTIERI POVIGLIO PATRIMONIO A) VALORE DELLA PRODUZIONE RICAVI DA ATTIVITA' PER SERV. ALLA PERS. Rette Rimborso oneri a rilievo sanitario Rimborsi spese per attività in conv. Altri rimborsi da attività tipiche Altri ricavi diversi COSTI CAPITALIZZATI Quota per utilizzo contributi in c/cap. PROVENTI E RICAVI DIVERSI Fitti attivi da fondi e terreni Fitti attivi da fabbricati urbani Rimborsi spese condominiali ed altre Rimborso forfettario (utilizz.personale)

12 RID Altri rimborsi Sopravvenienze attive ordinarie Altri ricavi commerciali Vendita pasti esterni (IRES) Altri rimborsi diversi (IRES) CONTRIBUTI IN CONTO ESERCIZIO Contributi dai Comuni dell'ambito distr. B) COSTI DELLA PRODUZIONE GODIMENTO DI BENI DI TERZI Fitti passivi IRES AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI oneri pluriennali su mutui Svalutazione dei crediti ACCANTONAMENTI AI FONDI RISCHI Accantonamenti rischi su crediti ONERI DIVERSI DI GESTIONE Spese condominiali Quote associative (iscrizioni) Oneri bancari e spese di tesoreria Altri costi amministrativi IMU

13 Tributi a consorzi di bonifica Imposta di registro Imposta di bollo Altre imposte non sul reddito Altre tasse Altri oneri diversi di gestione Sopravvenienze passive ordinarie Insussistenze dell'attivo ordinarie C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI ALTRI PROVENTI FINANZIARI Interessi attivi su titoli dell'attivo Proventi da int. attivi bancari e post. INTERESSI PASSIVI ED ALTRI ONERI FIN. Interessi passivi su mutui Interessi passivi verso fornitori E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI PROVENTI STRAORDINARI Sopravvenienze attive straordinarie I) IMPOSTE E TASSE IMPOSTE SUL REDDITO Ires