Fondo Pensioni per il personale CARIPLO

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1 ALLEGATO A RISK ASSESSMENT (ELABORAZIONE PROSPETTI - OTTOBRE/NOVEMBRE 14) Progetto 231/1 Documento riservato per l'organismo di Vigilanza e il Vertice aziendale 1

2 Grado di coperura del Sistema di Controllo Interno (SCI) TABELLA 1 TOT. Azienda Governo Informaz. Controllo RU/Formaz. Comunic.ne Cod. cond. Violazioni TOT. Azienda Governo Informaz. Controllo RU/Formaz. Comunic.ne Cod. cond. Violazioni Livello di copertura SIC DA 68 A DA 34 A 67 DA A 33 2

3 Grado di coperura del Sistema di Controllo Interno (SCI) TABELLA 2 ((Valutazione per Funzione) F1 F2 F3 F4 F5 F6 F7 F8 F9 F F11 F F1 F2 F3 F4 F5 F6 F7 F8 F9 F F11 F12 F 1 Segr. Legale/Vendite F6 Previdenza Sezione I F11 Aziende Agricole Livello di copertura SIC F 2 Controllo di Gestione F7 Bilancio Contabilità e Fisc. F12 Contabilità e fiscalità DA 68 A F 3 EDP/Serv. Att. Ass./Prev. Sez.II F 8 Coord. Settore Immobili DA 34 A 67 F 4 Amministrazione e Finanza F 9 Manutenzione DA A 33 F 5 Affittanze F Contenzioso e legale 3

4 Valutazione dei rischi reato 231 di competenza del Fondo Pensioni CARIPLO TABELLA 3 ( Rischio potenziale - mitigazione - rischio residuo) PA SC DI RIC CAM DVA RFM DIT IRD ISG ISS RA1 IMT POTENZIALE MITIGAZIONE RISCHIO RESIDUO POTENZIALE MITIGAZIONE RISCHIO RESIDUO PA SC DI RIC CAM DVA RFM DIT IRD ISG ISS RA1 IMT PA Pubblica Amministrazione DVA Delitti in materia di violazione.. ISS Sicurezza adempimenti specifici SC Societari RFM Reati di falsità di monete RA1 Reati ambientali comuni a tutte le imprese DI Delitti contro la personalità individ. DIT Delitti informatici RIC Riciclaggio IRD Induzione a non rendere. IMT Impiego di cittadini di paesi CAM Contraffazione, alterazione ISG Sicurezza adempimenti generali 4

5 Valutazione dei rischi reato 231 di competenza del Fondo Pensioni CARIPLO TABELLA 4 Valore in % del rischio residuo sul rischio potenziale per famiglia di reato RISCHIO: PA SC DI RFM RIC CAM DVA DIT IRD ISG ISS RA1 IMT PA SC DI RFM RIC CAM DVA DIT IRD ISG ISS RA1 IMT PA Pubblica Amministrazione DVA Delitti in materia di violazione.. ISS Sicurezza adempimenti specifici Valutazione in % del rischio residuo SC Societari RFM Reati di falsità di monete RA1 Reati ambientali comuni a tutte le imprese da 37 a DI Delitti contro la personalità individ. DIT Delitti informatici da 18 a 36 RIC Riciclaggio IRD Induzione a non rendere. IMT Impiego di cittadini di paesi da a 17 CAM Contraffazione, alterazione ISG Sicurezza adempimenti generali 5

6 Valore in % del rischio residuo sul rischio potenziale per famiglia di reato TABELLA 5 1 REATI CONTRO LA PUBBLICA AMMINISTRAZIONE RISCHIO: F1 F2 F3 F4 F5 F8 F9 F F11 F Negoziazione, stipulazione, esecuzione di 1.2 Fase di fatturazione, richiesta di pagamento Gestione dei contenziosi giudiziali e stragiu Negoziazione, stipulazione, esecuzione di 1.5 Gestione dei rapporti con soggetti pubblici Contatti con la P.A. per la gestione di 1.7 Contatti con Enti o Società Pubbliche. 1.9 Gestione dei rapporti con la P.A: per gli 1.12 Gestione dei rapporti con organismi di vigilanza 1.13 Gestione delle attività di richiesta, acquisizione 1.14 Richiesta di provvedimenti amministrativi Attività che prevedono l'installazione, la manutenzione 1.16 Gestione dei procedimenti giudiziali o arbitrali 1.18 Gestione degli omaggi a terzi esterni 1.19 Rapporti con funzionari pubblici in materia ambientale F1 F2 F3 F4 F5 F8 F9 F F11 F12 F 1 Segr. Legale/Vendite F11 Aziende Agricole F 2 Controllo di Gestione F12 Contabilità e fiscalità da 37 a F 3 EDP/Serv. Att. Ass./Prev. Sez.II F 8 Coord. Settore Immobili da 18 a 36 F 4 Amministrazione e Finanza F 9 Manutenzione da a 17 F 5 Affittanze F Contenzioso e legale 6

7 Valore in % del rischio residuo sul rischio potenziale per famiglia di reato TABELLA 6 2 REATI SOCIETARI RISCHIO: F3 F4 F7 F8 F11 F Approvazione dei bilanci, delle relazioni. 2.2 Rilascio e approvazioni di attestazioni richieste dalla Gestione dei comunicati stampa e informativa verso l'esterno 2.4 Gestione dei rapporti con i soci e il Collegio Sindacale 2.5 Gestione dei rapporti con la società di revisione 2.6 Rapporti con le Autorità di vigilanza 2.8 Comunicazione, svolgimento e verbalizzazione assem Preparazione del bilancio e relativi allegati 2.12 Gestione della contabilità F3 F4 F7 F8 F11 F12 F11 Aziende Agricole F7 Bilancio Contabilità e Fisc. F12 Contabilità e fiscalità da 37 a F 3 EDP/Serv. Att. Ass./Prev. Sez.II F 8 Coord. Settore Immobili da 18 a 36 F 4 Amministrazione e Finanza da a 17 7

8 Valore in % del rischio residuo sul rischio potenziale per famiglia di reato TABELLA 7 3 DELITTI CONTRO LA PERSONALITA' INDIVIDUALE RISCHIO: F8 F Attività che prevedono il ricorso diretto o indiretto a mano d'opera 3.2 Attività relative a lavorazioni esterne 3.3 Attività che prevedono il ricorso a prestazioni di servizi da agenzie specializzate o tour operetor F8 F9 da 37 a F 8 Coord. Settore Immobili da 18 a 36 F 9 Manutenzione da a 17 8

9 Valore in % del rischio residuo sul rischio potenziale per famiglia di reato TABELLA 8 5 REATI DI RICETTAZIONE, RICICLAGGIO E IMPIEGO DI DENARO, BENI O UTILITA' DI PROVVENIENZA ILLECITA RISCHIO: F1 F2 F4 F7 F8 F9 F11 F Approvvigionamento di beni fuori procedura acquisti 5.2 Gestione del processo acquisti 5.6 Casse interne che fanno uso di contante 5.8 Gestione dei flussi monetari in entrata ed in uscita 5. Attività relative a acquisizione, investimento e disinvestimento di mezzi finanziari 15 5 F1 F2 F4 F7 F8 F9 F11 F12 F 1 Segr. Legale/Vendite F11 Aziende Agricole F 2 Controllo di Gestione F7 Bilancio Contabilità e Fisc. F12 Contabilità e fiscalità da 37 a F 8 Coord. Settore Immobili da 18 a 36 F 4 Amministrazione e Finanza F 9 Manutenzione da a 17 9

10 Valore in % del rischio residuo sul rischio potenziale per famiglia di reato TABELLA 9 7 CONTRAFFAZIONE, ALTERAZIONE O USO DI MARCHI O SEGNI DISTINTIVI OVVERO DI BREVETTI, MODELLI E DISEGNI, INTRODUZ RISCHIO: F8 F Gestione dei marchi o segni distintivi o brevetti di proprietà 7.2 Uso commerciale di marchi o segni distintivi di terzi Attività di preparazione e gestione materiale pubblicita Gest di eventi o campagne pubblicitarie 5 ATTENZIONE Anche, se in particolare riguardano aspetti di protezione dei marchi, segni distintivi o brevetti delle Aziende Agricole, riteniamo di suggerire di introdurre dei controlli e delle procedure che regolamentino la materia. F8 F11 F11 Aziende Agricole da 37 a F 8 Coord. Settore Immobili da 18 a 36 da a 17

11 Valore in % del rischio residuo sul rischio potenziale per famiglia di reato TABELLA 8 DELITTI IN MATERIA DI VIOLAZIONE DEL DIRITTO D'AUTORE RISCHIO: F3 F7 F Installazione e utilizzo di software per il funzionamento Creazione e sviluppo di siti web informativi, 6 5 F3 F7 F11 F11 Aziende Agricole F7 Bilancio Contabilità e Fisc. da 37 a F 3 EDP/Serv. Att. Ass./Prev. Sez.II da 18 a 36 da a 17 11

12 Valore in % del rischio residuo sul rischio potenziale per famiglia di reato TABELLA 11 DELITTI INFORMATICI E TRATTAMENTO ILLECITO DI DATI RISCHIO: F Gestione del processo di sicurezza informatica.2 Gestione della prevenzione frodi.3 Gestione del processo di sicurezza fisica.5 Gestione del processo relativo alla progettazione, sviluppo e attivazione sevizi IT F3 da 37 a F 3 EDP/Serv. Att. Ass./Prev. Sez.II da 18 a 36 da a 17 12

13 Valore in % del rischio residuo sul rischio potenziale per famiglia di reato TABELLA INDUZIONE A NON RENDERE DICHIARAZIONI O RENDERE DICHIARAZIONI MENDACI ALL'AUTORITA' GIUDIZIARIA RISCHIO F1 F8 F9 F F Presenza di pratiche in giudizio in cui l'azienda è coinvolta verso terzi 11.2 Richiesta d'informazioni, di qualsiasi tipo, da parte della Autorità giudiziaria o soggetti di quest'ultima 11.3 Presenza di pratiche in giudizio in cui l'azienda è coinvolta per situazioni relative a dipendenti 11.4 Presenza di pratiche in giudizio per igene sicurezza F1 F8 F9 F F11 F 1 Segr. Legale/Vendite F11 Aziende Agricole da 37 a F 8 Coord. Settore Immobili da 18 a 36 F 9 Manutenzione da a 17 F Contenzioso e legale 13

14 Valore in % del rischio residuo sul rischio potenziale per famiglia di reato TABELLA IGIENE E SICUREZZA SUL LAVORO - ADEMPIMENTI GENERALI FUNZIONE 6 RISCHIO: Sistema delle deleghe 12.2 Incarichi e nomine obbligatorie 12.3 Documento di valutazione dei rischi 12.4 Piano di miglioramento 12.5 Formazione, informazione e addestramento 12.6 Costi della gestione della sicurezza 12.7 Sorveglianza sanitaria 12.8 Gestione delle emergenze 12.9 Registro infortuni 12. Documentazione e programmi di manutenzione Rappresentanti dei lavoratori per la sicurezza Flussi informativi ATTENZIONE 12.1 emergono delle carenze per la mancanza di sistemi di formalizzazione 12.6 risulta mancante una pianificazione e allocazione a budget dei relativi costi come al precedente punto 12.1 emergono carenze per mancanza di sistemi di formalizzazione 5 Prima di procedere ad eventuali miglioramenti sarebbe opportuno coinvolgere il Geom. Boschi e l'ing. Figini Geom. Gianpaolo Boschi da 37 a Ing. Alessio Figini consulente della società Campoverde s.r.l. da 18 a 36 da a 17 14

15 Valore in % del rischio residuo sul rischio potenziale per famiglia di reato TABELLA IGIENE E SICUREZZA SUL LAVORO - ADEMPIMENTI SPECIFICI FUNZIONE - 6 RISCHIO: Gestione appalti e contratti d'opera Gestione cantieri Luoghi di lavoro Dispositivi di protezione individuali Impianti e macchinari Segnaletica di sicurezza Movimentazione manuale dei carichi 12. Incendi / Terremoti Agenti fisici Agenti chimici Agenti cancerogeni e mutageni Esposizione all'amianto Agenti biologici Atmosfere esplosive Stress e mobbing Monitoraggio del rischio di insorgenza infortuni sui l.v Monitoraggio del rischio di insorgenza malattie profess. 12. Valutazione dei rischi ATTENZIONE Carenze di formalizzazione rilativo alle attività di pulizia, non effettuata valutazione specifica per i rischi alla salute (gruppo 2 legionella) in corso di esecuzione l'attività di valutazione dei rischi psicosociali (scadenza 31/12/14) 12. carenze nelle attività di vigilanza, sulle verifiche periodiche e conferimento di un budget idoneo per la realizzazione delle misure di sicurezza di prevenzione Per i punti di attenzione sopra indicati Geom. Gianpaolo Boschi prima di procedere ad eventuali miglioramenti sarebbe da 37 a Ing. Alessio Figini consulente della società Campoverde s.r.l. opportuno coinvolgere il Geom. Boschi e l'ing. Figini da 18 a 36 da a 17 15

16 Valore in % del rischio residuo sul rischio potenziale per famiglia di reato TABELLA REATI AMBIENTALI COMUNI A TUTTE LE IMPRESE RISCHIO: F Attività diretta di gestione di rifiuti urbani 13.2 Presenza di un contratto di gestione/ritiro rifiuti urbani 13.3 Attività diretta di gestione rifiuti speciali 13.4 Presenza di un contratto di gestione/ritiro rifiuti speciali 13.5 Attività diretta di gestione di rifiuti pericolosi 13.6 Presenza di un contratto di gestione/ritiro rifiuti pericolosi F9 da 37 a da 18 a 36 F 9 Manutenzione da a 17 16

17 Valore in % del rischio residuo sul rischio potenziale per famiglia di reato TABELLA 16 4 REATI DI FALSITA' IN MONETE, CARTE DI PUBBLICO CREDITO, VALORI DI BOLLO E. F2 F4 F7 F Flussi di cassa relativi al ritiro e/o incasso di denaro presso casse centrali 4.3 attività relativa all'interpretazioe e successiva infromazione alle funzioni aziendali interessate in riguardo alle disposizioni di legge in riferimento al trattamento e/o informativa in merito a banconote, monete e valori di bollo ritenute false ATTENZIONE Riteniamo che la movimentazione del denaro contante del Fondo, non sia tale da potersi paragonare con quello di Banche, Uffici Postali, Punti di vendita (negozi, supermercati, ipermercati, ecc.). Di conseguenza il rischio di ricevere banconote, monete o valori di bollo falsi sia raro o inesistente, comunque non tale da richiedere procedure o strumenti di identificazione ad "hoc". 5 F2 F4 F7 F12 F 2 Controllo di Gestione F7 Bilancio Contabilità e Fisc. F12 Contabilità e fiscalità da 37 a da 18 a 36 F 4 Amministrazione e Finanza da a 17 17