Messaggio municipale 10/2014 accompagnante il conto preventivo gestione corrente dell'amministrazione comunale per l'anno 2015

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1 Messaggio municipale 10/2014 accompagnante il conto preventivo gestione corrente dell'amministrazione comunale per l'anno Signor Presidente, signore Consigliere comunali, signori Consiglieri comunali, secondo le disposizioni della LOC, vi presentiamo il conto preventivo per l'anno dell'amministrazione comunale. Le cifre essenziali si riassumono nei termini seguenti: Preventivo Preventivo 2014 Conto di gestione corrente Uscite correnti 13'583'000 14'012'700 Ammortamenti ordinari 1'267'000 1'387'000 Ammortamenti straordinari 0 0 Accrediti interni 0 0 Totale spese correnti 14'850'000 15'399'700 Entrate correnti 4'108'600 4'401'400 Accrediti interni 0 0 Scioglimento accantonamento LPI 1'500'000 1'500'000 Totale ricavi correnti 5'608'600 5'901'400 Fabbisogno 9'241'400 9'498'300 Gettito imposta comunale MP 60% 6'597'300 7'697'800 Risultato d'esercizio -2'644'100-1'800'500 Conto degli investimenti in beni amministrativi Uscite per investimenti 1'875'000 3'521'000./. Entrate per investimenti 0 650'000 Onere netto per investimenti 1'875'000 2'871'000 Conto di chiusura Onere netto per investimenti 1'875'000 2'871'000 Ammortamenti amministrativi 1'267'000 1'387'000 Ammortamenti straordinari 0 0 Risultato d'esercizio -2'644'100-1'800'500 Autofinanziamento -1'377' '500 Risultato totale -3'252'100-3'284'500 Il Preventivo ripropone purtroppo una misura necessaria introdotta per la prima volta con il Preventivo Si tratta della decisione presa con preoccupazione dal Municipio, perché conseguenza diretta di un peggioramento delle previsioni di gettito fiscale di sciogliere anche nel una parte pari a fr. 1.5 milioni MM Preventivo comune /pv

2 (su un totale di 6.0 milioni) dell accantonamento costituito negli anni scorsi per far fronte alla forbice che inevitabilmente si sarebbe aperta fra costi (in particolare quelli relativi al sistema di perequazione) e ricavi, qualora il gettito si fosse ridotto. Questo scenario si è presentato nell anno corrente e si ripresenterà pure nel prossimo anno. Per far rientrare il disavanzo previsto entro limiti accettabili, a fronte di un gettito fiscale in forte ribasso si impone prima di ipotizzare un eventuale aumento del moltiplicatore d imposta lo scioglimento delle riserve appositamente costituite allo scopo. Il fabbisogno da coprire mediante imposte è diminuito rispetto al preventivo dell anno in corso per un importo di fr. 256'900, pari a 2.70%. Le spese correnti registrano una diminuzione di fr (-3.07%), mentre le entrate correnti registrano a loro volta un ulteriore significativa flessione di fr. 292'800 (-4.96%). Preventivo * * * * * * Esaminando il preventivo suddiviso per gruppi di conto, abbiamo la seguente situazione: Costi 2014 Differenza % 30 per personale 2'632'700 2'555'600 77' per beni e servizi 2'281'300 2'416' ' Interessi passivi 30'000 30' Ammortamenti 1'307'000 1'417' ' Rimborsi a enti pubblici 588' '000-77' Contributi propri 8'011'000 8'315' ' Totale 14'850'000 15'399' ' Contributo di livellamento 5'150'000 5'330' ' L incidenza percentuale di ogni gruppo di spesa sul totale delle uscite si sviluppa nei termini riassunti nella tabella seguente: Costi per personale % % 31 per beni e servizi % % 32 Interessi passivi 0.20 % 0.19 % 33 Ammortamenti 8.80 % 9.20 % 35 Rimborsi a enti pubblici 3.96 % 4.32 % 36 Contributi propri % % Totale % % 36 Contributo di livellamento % % Si rileva nuovamente l incidenza estremamente onerosa del contributo di livellamento della potenzialità fiscale: da sola, questa voce copre il 34.68% (34.61% nel 2014) delle spese correnti totali del Comune (37.92% dei costi monetari) ed è pari al 34.28% dell ultimo gettito d imposta cantonale accertato (anno di competenza 2011 al 100%). Se a questo importo si aggiungono gli altri contributi legati alla forza finanziaria (in particolare le MM Preventivo comune /pv pagina 2

3 spese per istituti per anziani) di fatto circa il 60% delle spese complessive viene trasferito dal nostro Comune al Cantone nell ambito del sistema della perequazione finanziaria, pari al 57.24% dell ultimo gettito d imposta cantonale (al 100%). Sui singoli gruppi di spesa si osserva quanto segue. 30 per il personale Per il prossimo anno, vista l evoluzione dell indice nazionale dei prezzi al consumo, non è previsto un adeguamento degli stipendi al rincaro. Una decisione definitiva in merito sarà comunque presa dal Municipio nel mese di dicembre, sulla base del rincaro effettivo. Sono per contro stati previsti a preventivo gli usuali scatti di anzianità per il personale che ne ha ancora diritto. Per la Cancelleria comunale sono pianificati 3.90 posti a tempo pieno e per l Ufficio tecnico 1.75 posti a tempo pieno, come nel La biblioteca Portaperta continua a riscuotere un buon successo; si prevede quindi di riconfermare il servizio, che viene assicurato dalla bibliotecaria impiegata ad ore e da un consolidato gruppo di volontarie, il cui operato è molto apprezzato dall utenza. Presso la scuola dell infanzia sono attive due docenti a tempo pieno, oltre alla cuoca a tempo parziale. Viene confermata la risorsa d appoggio a metà tempo per l istituto scolastico oltre all organico previsto per la scuola elementare (6 docenti titolari a tempo pieno, 1 docente di educazione fisica per 18 UD, 1 docente di attività creativa per 12 UD e 1 docente di educazione musicale per 6 UD), a cui si prevede di aggiungere, a partire dal 1. luglio, la nuova figura di un direttore d istituto a tempo parziale (60%), visto che non è stato possibile trovare una soluzione congiunta con il Comune di Bioggio. Dal 1. settembre è inoltre previsto, sulla base delle proiezioni attuali, l istituzione di una settima sezione; una decisione definitiva in merito potrà essere presa solo nel corso della prossima primavera-estate. Segnaliamo il Cantone ha deciso all inizio del 2014 un aggiornamento delle classi di stipendio per i docenti (concessione di una classe supplementare), che è entrato in vigore a partire dal 1. settembre scorso. Per la squadra esterna non sono previsti cambiamenti e sono riconfermate le 3 unità a tempo pieno. Si aggiungono all organico il personale ausiliario e quello di pulizia per gli stabili comunali. Le spese per il personale occupato nei settori dell assistenza sociale e della polizia sono contabilizzate nel gruppo di spesa 31, trattandosi di compiti gestiti in collaborazione con altri Comuni. Analogamente sono trattate le prestazioni erogate dalla Vedeggio Servizi SA per la gestione del territorio e della rete stradale. 31 per beni e servizi I minori oneri (- fr. 135'400) che si registrano in questo gruppo di conti sono da ricondurre essenzialmente al gruppo 311 Acquisto mobili, macchine, veicoli ed attrezzature (- fr. 33'000), 314 Manutenzione stabili (- 14'000), 315 Manutenzione mobili, macchine, ecc (- 24'000) e 318 Servizi ed onorari (- fr. 43'900). 32 Interessi passivi Anche nel corso del 2014, grazie alla buona liquidità disponibile, non è stato necessario far capo a capitali di terzi per il finanziamento degli importanti investimenti realizzati (rispettivamente in corso di realizzazione). Si prevede che la stessa situazione si dovrebbe ripetere ancora nel corso del, anche se non è esclusa la necessità, a dipendenza dell evolversi della liquidità e degli oneri per investimenti necessari, di dover far capo a capitale di terzi nella seconda parte dell anno. L importo inserito in questo gruppo di conti è quindi per il momento esclusivamente riconducibile agli interessi rimuneratori versati sulle eccedenze d imposta comunale restituite ai contribuenti MM Preventivo comune /pv pagina 3

4 33 Ammortamenti Fino al 2010 è stato possibile effettuare ammortamenti, sia ordinari che straordinari, per un importo complessivo superiore all investimento netto totale, che era peraltro stato assai notevole. Dal 2011 gli investimenti sono stati ancora sostenuti, mentre gli ammortamenti sono stati di parecchio inferiori, ciò che ha portato ad un aumento importante della sostanza ammortizzabile Investimenti netti 1'875'000 1'776'000 4'646'915 4'151'578 4'851'747 3'807'603 7'673'989 Ammortamenti ordinari 1'267'000 1'301'243 1'463' ' ' ' '989 Ammortamenti straordinari 3'500'000 7'260'000 Sostanza al '859'762 9'251'762 8'777'005 5'594'005 5'125' ' '005 ( - preventivo; 2014 previsione di consuntivo) Nel periodo sono stati realizzati investimenti complessivi di 26.9 milioni di franchi, a fronte di 5.3 milioni di ammortamenti ordinari e di 10.7 milioni di ammortamenti straordinari, per un totale di 16.0 milioni. L intensa politica di ammortamento attuata fino al 2010 aveva permesso di ridurre in modo consistente il totale della sostanza ammortizzabile che, nonostante gli importanti investimenti effettuati, al era di poco superiore a fr. 700'000. In seguito, negli anni , anziché procedere con ammortamenti straordinari, sono stati effettuati accantonamenti, limitandosi a confermare una sostenuta politica di ammortamenti ordinari. A partire dal 2013, anche a causa della contrazione del gettito fiscale, si è tornato ad un regime più ordinario. A fine 2014, a fronte di investimenti netti previsti di circa 1.8 milioni di franchi e dopo la contabilizzazione degli ammortamenti ordinari inseriti a preventivo, la sostanza ammortizzabile si situerà a circa 9.25 milioni di franchi. Sulla base di questa evoluzione, il Municipio propone di mantenere invariati i tassi di ammortamento ordinari sui beni amministrativi, come si potrà rilevare dalla tabella sottostante. Il tasso medio di ammortamento si attesta all 11.75% della sostanza ammortizzabile (totale beni amministrativi senza investimenti per acquedotto e canalizzazione), stimata al a circa 9.9 milioni di franchi (prima del computo degli ammortamenti 2014). Il tasso medio rispetta già le nuove disposizioni minime previste dalla LOC a decorrere dal La forte crescita della sostanza ammortizzabile è la conseguenza dell insufficiente autofinanziamento degli investimenti netti. Da qui l esigenza, ribadita anche in sede di presentazione del Piano finanziario, di operare scelte selettive nella definizione delle priorità d investimento (oltre, naturalmente, all esigenza di proporre un preventivo equilibrato per quanto concerne la gestione corrente). Con queste scelte l onere previsto per ammortamenti ordinari per l esercizio si situerà a milioni di franchi. L onere di investimento netto massimo ipotizzato per il ai fini del calcolo degli ammortamenti ammonta a fr. 1'875'000. Il dettaglio delle opere considerato per la valutazione è indicato più avanti nel presente messaggio. Tenuto conto del peggioramento dell evoluzione del gettito comunale, si è deciso di rinunciare a partire dal all ammortamento, peraltro non obbligatorio, sui beni patrimoniali di proprietà del Comune; si tratta essenzialmente dei terreni acquistati nel corso degli ultimi anni, nell ambito del credito quadro per l acquisizione di terreni. Non subendo tali beni un deprezzamento finanziario, non necessitano di un ammortamento. La tabella seguente indica le aliquote previste per il calcolo degli ammortamenti, tra parentesi è indicato il tasso applicato per l anno corrente (2014): MM Preventivo comune /pv pagina 4

5 Beni amministrativi Preventivo tasso LOC minimo massimo Terreni non edificati * 5% (5) 0% 10% Opere del genio civile * 15% (15) 10% 25% Condotte acqua potabile ** 2.5% (2.5) 2.5% 2.5% Bacini acqua potabile ** 5% (5) 5% 5% Canalizzazioni * 3.5% (3.5) 2.5% 3.5% Costruzioni edili * 10% (10) 6% 15% Mobili, macchine, veicoli, ecc. * 50% (50) 25% 100% Contributi per investimenti * 10% (10) 10% 25% Altri investimenti * 50% (50) 25% 100% Tasso medio ammortamento ordinario 11.75% (10.61) 8% Beni patrimoniali Terreni non edificati * 0% (5) * tasso ammortamento su valore residuo ** tasso ammortamento su valore investimento Il tasso medio di ammortamento sulla sostanza amministrativa raggiunge e supera il nuovo limite minimo del 10 % che le norme transitorie LOC impongono come indicato in precedenza di raggiungere al più tardi entro il Rimborsi ad enti pubblici Il minor onere (- fr. 77'000) è essenzialmente legato alla diminuzione dei costi previsti a carico del nostro Comune per il contributo al Consorzio depurazione acque Lugano e dintorni, come sarà spiegato più in dettaglio nel commento al relativo conto. 36 Contributi propri La diminuzione - per il secondo anno consecutivo - delle spese in questo gruppo è dovuto alla forte flessione del gettito comunale d imposta registrata negli anni ; l ultimo dato ufficiale disponibile per il 2011 stabilisce il gettito in fr. 15'023'390 (il grafico seguente mostra l evoluzione del gettito comunale dal 2006). 22'000'000 20'000'000 18'000'000 16'000'000 14'000'000 Gettito comunale 12'000' B Gettito comunale MM Preventivo comune /pv pagina 5

6 La quota parte relativa a questo gruppo di conti, che in modo quasi integrale è calcolato sulla forza finanziaria del Comune, raggiunge la ragguardevole cifra di 8.01 milioni di franchi ( milioni di franchi rispetto al 2014), pari al 58.98% (2014: 59.34%) dei costi monetari totali. Se a questa cifra aggiungiamo quella relativa al gruppo 35 Rimborsi a enti pubblici, raggiungiamo un totale di 8.60 milioni di franchi, pari al 63.31% (2014: 64.09%) dei costi monetari. La tabella seguente mostra le principali voci relative al gruppo di conti 36 Contributi propri. Oggetto 2014 Variazione Contributo anziani ospiti istituti 888' '000 15'000 Contributo per assicurazioni sociali 719' '000-45'000 Contributo SACD 334' '000-64'000 Contributo servizi appoggio 156' '000 3'000 Contributo mantenimento a domicilio 22'000 22'000 0 Contributo collocamento minorenni 101'000 95'000 6'000 Finanziamento trasporti pubblici 66'000 68'000-2'000 Contributo comunità tariffale 26'000 24'000 2'000 Contributo fondo di livellamento 5'150'000 5'330' '000 Contributo fondo di compensazione 56'000 87'000-31'000 Partecipazione risananento Cantone 235' '000-15'000 Diversi 260' '400 8'600 Totale 8'013'000 8'315' '400 % sui costi monetari 58.98% 55.12% ****** L evoluzione dei ricavi per gruppo di conti si presenta nei termini seguenti: 2014 Differenza % 40 Imposte 2'230'000 2'430' ' Regalie e concessioni 250' ' Redditi della sostanza 335' '500-11' per prestazioni, ecc. 1'263'400 1'235'400 28' Contributi senza fine spec '200-3' Rimborsi da enti pubblici 132'600 2' ' Contributi per spese correnti 146' '700 13' Prelevamento finanz. speciali 1'500'000 1'500' Totale 5'608'600 5'901' ' MM Preventivo comune /pv pagina 6

7 L incidenza percentuale di ogni gruppo sul totale delle entrate è riassunta nella tabella seguente: Imposte % % 41 Regalie e concessioni 0.00 % 4.24 % 42 Redditi della sostanza 5.98 % 5.87 % 43 per prestazioni, ecc % % 44 Contributi senza fine spec % 0.05 % 45 Rimborsi da enti pubblici 2.36 % 0.04 % 46 Contributi per spese correnti 2.62 % 2.27 % 48 Prelevamento finanz. speciali % % Totale % % In merito allo sviluppo dei gruppi dei ricavi rileviamo: 40 Imposte La diminuzione delle entrate è dovuta all aggiornamento della valutazione del gettito previsto per la quota comunale sulle imposte alla fonte. 41 Regalie e concessioni Questo gruppo di ricavi comprendeva unicamente l indennità versata dalle AIL SA per la distribuzione dell energia elettrica. Il 31 dicembre 2013 è scaduta la norma transitoria elaborata dal Cantone, a seguito della decisione del Tribunale federale sul ricorso inoltrato dal signor Giorgio Ghiringhelli, che aveva permesso ai Comuni di incassare, per il tramite dei gestori di rete, un tributo sull uso delle reti di distribuzione. Nel frattempo il Gran Consiglio ha approvato l introduzione di una tassa, che è entrata in vigore nel 2014, per l uso speciale delle strade pubbliche cantonali e comunali. L ammontare di questa tassa registrata nel gruppo di conti 43 e che sostituisce in forma definitiva il precedente regime transitorio risulta di parecchio inferiore a quella precedente, con importanti minori entrate a favore dei Comuni. 45 Rimborso da enti pubblici L aumento delle entrate registrate in questo gruppo di conti è legato unicamente al versamento da parte del Cantone di un contributo dal Fondo per l energia rinnovabile (FER), come verrà spiegato in dettaglio più avanti. 48 Prelevamento da finanziamenti speciali In questo gruppo di conti è inserito unicamente l importo proveniente dal già citato scioglimento parziale dell accantonamento per il contributo di livellamento, di cui si dirà più avanti. * * * * * * MM Preventivo comune /pv pagina 7

8 Esaminando la ripartizione per singoli dicasteri annotiamo quanto segue. 0 AMMINISTRAZIONE 20 AMMINISTRAZIONE GENERALE Stipendi personale di cancelleria Il preventivo è stato calcolato sulla base di un occupazione di 3.90 unità per la cancelleria comunale (due collaboratori a tempo pieno, una all 80%, una al 60% e una al 50%) e 1.75 unità (una persona a tempo pieno e una al 75%) per l ufficio tecnico. Per il non sono previsti aumenti dell organico Materiale cancelleria, pubblicazioni e abbonamenti L importo è stato ridotto a seguito dei minori costi per la stampa del Manno Informa che non viene più recapitato a tutti i fuochi ma solo a chi lo richiede espressamente. Le versioni digitali sono sempre disponibili sul sito del Comune Manutenzione informatica Nel corso del 2014 era prevista la sostituzione del server con i relativi programmi, che sono giunti al termine del loro normale ciclo di vita. L importo è stato di conseguenza riportato ai livelli usuali Assicurazione RC Il costo per l assicurazione RC è stato ridotto a seguito dell aggiornamento della polizza Onorari per consulenze tecniche e perizie L importo è stato adeguato in base alle consulenze che si prevede di assegnate a terzi per l esame di tematiche specialistiche di vario genere emissione imposte CSI Le spese per l emissione e la gestione delle imposte comunali sono calcolate in percentuale sull ammontare delle imposte emesse; l onere segue quindi in modo proporzionale l evoluzione del gettito comunale, che è passato da 20.9 milioni di franchi nel 2009 a 15.0 milioni nel Collaborazioni intercomunali Anche per il prossimo anno si prevede di affrontare progetti o tematiche comuni nell ambito delle collaborazioni intercomunali instaurate con i Comuni di Agno e Bioggio. Con questa voce si coprirà la parte di spettanza del Comune di Manno di spese per studi, perizie e consulenze esterne relative a progetti d interesse comune Tassa cani A partire dal 1. gennaio 2014 il Cantone ha modificato le modalità di prelievo della tassa per i cani, demandando il compito direttamente ai Comuni, i quali dovranno poi riversare una quota parte all Amministrazione cantonale. 90 COMPITI NON RIPARTIBILI Arredamento stabili comunali L importo è stato riportato ai livelli usuali, mentre nel 2014 era stato aumentato per la sostituzione dei banchi e delle sedie di un aula scolastica Manutenzione stabili comunali L importo è stato ridimensionato tenendo conto degli importanti lavori di manutenzione straordinaria che sono appena stati eseguiti presso il centro comunale MM Preventivo comune /pv pagina 8

9 1 SICUREZZA PUBBLICA 00 PROTEZIONE GIURIDICA Mercede curatori e tutori Secondo le direttive cantonali è stato introdotto questo nuovo conto dove vengono registrate le mercedi a favore di curatori e tutori che il Comune deve versare quando i pupilli sono privi di sostanza. In precedenza questi importi erano registrati nel conto Contributo Autorità Regionale Protezione Contributo polizia intercomunale Il contributo è calcolato sulla base del preventivo allestito dal Corpo e approvato dalla Commissione intercomunale. Il comprensorio di intervento della Polizia ABM nel corso del corrente anno è stato esteso anche al Comune di Gravesano e dal 1. luglio anche ai Comuni di Vernate, Aranno, Cademario e Neggio. Dal 1. gennaio si estenderà anche al Comune di Alto Malcantone. Attualmente il corpo conta 1 comandante, 8 agenti e un ausiliario. Nel corso del prossimo anno è prevista l assunzione di un nuovo agente per garantire il servizio adeguato su tutto il comprensorio ampliato. 60 PROTEZIONE CIVILE Affitto linea telecomando sirene A seguito della riorganizzazione delle competenze e dei compiti, i costi di affitto delle linee di telecomando per le sirene di allarme sono stati assunti da parte dell Ente intercomunale Pci Contributo Ente intercomunale PCi L importante contrazione del contributo all Ente intercomunale PCi è da ricondurre a due fattori. Il primo è da ricollegare a maggiori entrate relative a utili contabili su beni patrimoniali, a seguito della decisione dell Ente di procedere allo scioglimento del capitale proprio esistente. Il secondo fattore è dovuto alla soppressione degli oneri per interessi che in passato venivano fatturati ai Comuni in base all ammontare dei contributi sostitutivi per la costruzione di rifiuti. Questi contributi venivano incassati dai singoli Comuni e restavano a disposizione per eventuali investimenti nella costruzione di rifugi pubblici. Ora questi contributi sono riversati direttamente all Ente. 2 EDUCAZIONE 00 SCUOLA DELL INFANZIA Stipendio docenti scuola dell infanzia Come indicato in precedenza, il Cantone ha deciso all inizio dell anno un adeguamento della classe di stipendio dei docenti di scuola elementare, concedendo di fatto una classe supplementare. La modifica è entrata in vigore con l inizio dell anno scolastico e comporterà quindi anche dei maggiori costi per l anno corrente Sussidio stipendi docenti Nelle misure di risparmio proposte dal Cantone è prevista una riduzione lineare del 3.65% dei sussidi versati ai Comuni quale parziale copertura dei costi per gli stipendi dei docenti di scuola dell infanzia MM Preventivo comune /pv pagina 9

10 10 SCUOLE PUBBLICHE Stipendio docenti Contributo AVS/AI/IPG/AD Contributo cassa pensione Assicurazione malattia e infortuni Come indicato in precedenza, il Cantone ha deciso all inizio dell anno un adeguamento della classe di stipendio dei docenti di scuola elementare, concedendo di fatto una classe supplementare. La modifica è entrata in vigore con l inizio dell anno scolastico e comporterà quindi anche dei maggiori costi per l anno corrente. Il corpo docenti delle scuole elementari stipendiato dal Comune si compone nel seguente modo: - 6 docenti titolari a tempo pieno per un totale di 6 sezioni; - 1 docente di educazione fisica per 18 unità didattiche (3 per ogni sezione); - 1 docente di attività creativa per 12 unità didattiche (2 per ogni sezione); - 1 docente di educazione musicale per 6 unità didattiche (1 per ogni sezione); - 1 risorsa di appoggio al 50% per l istituto scolastico (scuole elementari e dell infanzia). Per la docente di attività creative, che insegna per 4 unità didattiche anche presso la scuola elementare di Muzzano, il Comune anticipa lo stipendio intero. Al termine dell anno il Comune di Muzzano rimborsa la sua quota parte comprensiva degli oneri sociali, contabilizzata nel conto Rimborso altri comuni. Sulla base delle attuali proiezioni dell ordinamento scolastico è previsto che a partire dal 1. settembre venga istituita una sezione supplementare. Una decisione definitiva potrà essere presa solo nel corso della prossima primavera, sulla base dei dati aggiornati. Conformemente alla revisione della Legge sulla scuola è prevista a partire dall anno scolastico la generalizzazione della figura del direttore d istituto. Di conseguenza ogni istituto scolastico dovrà prevedere questa funzione, che può essere condivisa anche tra più istituti. Con il messaggio municipale accompagnante il conto preventivo per il 2014 era stato indicato che si prevedeva l introduzione della nuova funzione con un grado d occupazione del 60% già con l inizio dell anno scolastico Parallelamente erano in corso delle trattative per una collaborazione con altri istituti per la realizzazione di una direzione intercomunale. Si era quindi deciso di rinunciare alla pubblicazione del concorso per l assunzione del nuovo direttore, fiduciosi di poter giungere ad una soluzione coordinata intercomunale. Purtroppo le trattative non sono andate a buon fine, ragion per cui nel corso dei prossimi mesi si provvederà alla pubblicazione del bando di concorso per l assunzione del direttore d istituto a partire dal prossimo mese di luglio. Per l anno scolastico corrente si è proceduto, temporaneamente, a designare il docente Kurt Wälti quale docente responsabile della direzione, ruolo assunto in precedenza dal docente Giacomo Bronner. Gli oneri per la cassa pensione sono stati riportati ai livelli usuali; nel 2014 erano infatti stati inseriti i costi a carico del datore di lavoro per il pensionamento anticipato del docente Giacomo Bronner Servizio trasporto allievi SMe Nelle misure di ripartizione degli oneri, il Cantone ha deciso di sopprimere la partecipazione dei Comuni ai costi per il servizio di trasporto degli allievi delle scuole medie. Si trattava di un costo che per solidarietà era ripartito in modo uniforme su tutti i Comuni, indipendentemente se un Comune beneficiasse di un trasporto pubblico o meno Corso di nuoto Il corpo docenti prevede nel corso della prossima primavera di istituire un corso di nuoto per tutti gli allievi delle scuole elementari presso il Lido di Lugano MM Preventivo comune /pv pagina 10

11 Scuola fuori sede Come in passato è prevista una settimana bianca ad Airolo per la classe V e una settimana verde ad Olivone per la classe IV varie Con l inizio dell anno scolastico è stato designato un nuovo dentista scolastico che ha lo studio a Vezia, mentre in precedenza si faceva capo ad un dentista con lo studio a Manno, che nel frattempo ha rinunciato all incarico. I maggiori costi sono quindi relativi alle spese di trasporto degli allievi allo studio dentistico per i controlli e le relative cure amministrative Si tratta di un importo forfettario, a copertura delle spese assunte dal Comune di Manno per la gestione delle scuole elementari (personale amministrativo, spese postali e telefoniche, assicurazioni), che viene aggiunto ai costi per il calcolo del contributo a carico del Comune di Gravesano. Non si tratta quindi di un costo effettivo e di conseguenza non deve essere indicato a preventivo, come erroneamente avvenuto nell allestimento del preventivo Affitto scuola e palestra L importo esposto nei ricavi corrisponde alla quota parte dell affitto delle scuole elementari a carico del Comune di Gravesano, oltre all affitto versato dal Cantone per l aula e la palestra utilizzate dalla scuola media di Graveano. A seguito della riduzione del numero degli allievi di Gravesano, si riduce in proporzione anche la quota parte a suo carico per l affitto del centro scolastico. Nel 2013 era pari al 49.6%, mentre che per il si prevede una quota del 44.2% (53 allievi su un totale di 120) Rimborso altri comuni In questo conto sono contabilizzati i contributi versati da Gravesano quale partecipazione ai costi di gestione della scuola elementare. La quota parte è calcolata sulla totalità dei costi (stipendi, oneri sociali, materiale didattico, gite di studio e scuola fuori sede, ecc.) e ripartita tra Manno e Gravesano in base al numero di allievi domiciliati nei singoli comuni. Si aggiungono inoltre i contributi di Muzzano per la quota parte sullo stipendio e oneri sociali della docente di attività creativa, che vengono anticipati dal nostro Comune in qualità di comune pilota Sussidio stipendi docenti Nelle misure di risparmio previste dal Cantone è prevista una riduzione lineare del 3.65% dei sussidi versati ai Comuni quale parziale copertura dei costi per gli stipendi dei docenti di scuola elementare. 3 CULTURA E TEMPO LIBERO 00 PROMOZIONE CULTURALE Stipendi personale ausiliario La biblioteca comunale Portaperta è oramai attiva da tre anni e si è ritagliata uno spazio importante nella realtà comunale, sia quale spazio di incontro che di promovimento culturale. Sulla base della positiva esperienza registrata, si è deciso di confermare questa attività, svolta grazie ad alla bibliotecaria occupata a tempo parziale e all indispensabile e molto apprezzata presenza delle numerose volontarie durante gli orari di apertura. L importo è stato adeguato in base alle ore effettivamente prestate MM Preventivo comune /pv pagina 11

12 Materiale biblioteca e beni culturali In questa voce, oltre alle spese relative all acquisto e alla manutenzione dei beni culturali di proprietà comunale, è inserito pure il costo per l acquisto di nuovi libri per la biblioteca comunale. L importo è stato adeguato sulla base dei dati degli ultimi anni. 30 GIARDINI E SENTIERI PUBBLICI Manutenzione verde Vedeggio Servizi SA La Vedeggio Servizi SA continuerà ad occuparsi della manutenzione sia dei giardini, boschi e sentieri, come pure di quella delle strade (conto Manutenzione strade Vedeggio Servizi SA ). Per questi lavori si prevede un costo complessivo di circa fr. 484'000, ripartito tra i due conti. 50 ALTRE ATTIVITÀ DI TEMPO LIBERO Contributo Midnight@Rusca A seguito della positiva esperienza maturata anche durante il secondo anno, il Municipio ha deciso di continuare il progetto "Midnight" in collaborazione con Fondazione idée:sport e i Comuni di Alto Malcantone, Bedano, Cadempino, Gravesano e Lamone, che prevede la messa a disposizione (controllata) dei giovani della palestra delle SMe di Gravesano al sabato sera. 90 CULTO Contributo alla parrocchia Il contributo versato a favore della Parrocchia ammonta complessivamente a fr. 80'000 e viene ripartito tra i Comuni di Bedano, Gravesano e Manno in base alla popolazione residente. 5 PREVIDENZA SOCIALE 40 PROTEZIONE DELLA GIOVENTÙ Contributo per collocamento minorenni La Legge sulle famiglie prevede la possibilità per i Comuni di utilizzare fino al 50% del contributo a loro carico per sostenere associazioni o enti riconosciuti attivi nel settore. Il contributo è calcolato in base al gettito fiscale e per il ammonta a circa fr. 101'000. Anche durante l anno in corso il Municipio ha deciso di sostenere l attività di due organizzazioni attive nel Comune e altre nella regione (AGAPE Sfera Kids di Agno, Asilo nido Supsi di Manno, Servizi extrascolastici del Comune di Taverne e Associazione Luganese famiglie diurne), oltre ad altre strutture che ospitano bambini domiciliati nel Comune. Si prevede anche per il prossimo anno di destinare il 50% del contributo a carico del Comune quale incentivo per attività d interesse comunale-regionale. 70 CASE PER ANZIANI Contributi per anziani ospiti di istituti Il contributo è stato calcolato sulla base delle informazioni fornite dal Cantone. Il calcolo avviene secondo due modalità. La prima prevede un contributo di fr al giorno (con un aumento di fr rispetto al 2014) per ogni persona degente domiciliata nel Comune (importo complessivo valutato in circa fr. 139'000), a cui si aggiungono i costi per la quota parte relativa alle degenze fuori comprensorio di persone domiciliate nel Comune (valutato in circa fr. 25'000). La seconda prevede un contributo del 4.82% (2014: 4.81%) sul gettito d imposta comunale previsto per il 2011 (importo valutato in circa fr. 724'000) MM Preventivo comune /pv pagina 12

13 80 ASSISTENZA Contributo operatore sociale Facendo seguito alla mozione accolta dal Consiglio comunale, il Municipio è riuscito a convincere i Comuni di Cadempino e Lamone a potenziare il servizio offerto dall operatrice sociale, con l assunzione di una nuova persona a tempo parziale, che dovrebbe entrare in carica all inizio del prossimo anno Contributo al Cantone per assicurazioni sociali Si tratta del contributo a carico dei Comuni quale partecipazione al finanziamento delle assicurazioni sociali (assicurazione malattia, prestazioni complementari AVS/AI, assicurazione insolventi e indennità medici di montagna). Il contributo a carico dei singoli comuni è calcolato in base alla popolazione residente e alla forza finanziaria. Il contributo è stato stimato sulla base dell ultimo dato noto (2012): il contributo pro-capite ammontava a fr (2011: fr ). La quota di partecipazione per il nostro Comune in base alla forza finanziaria è pari al 70% (importo massimo) Contributi per il SACD Contributi per servizi di appoggio Questi due contributi sono valutati in percentuale del gettito comunale d imposta e sono stati calcolati in base alle informazioni ricevute dal Dipartimento competente; essi sono suscettibili di adeguamenti a dipendenza dell evoluzione del gettito e dei costi. A titolo informativo segnaliamo che il Cantone prevede una partecipazione comunale per il SACD del 2.22% (2014: 2.65%) del gettito d imposte e per i servizi di appoggio dello 1.04% (2014: 1.02%) Contributo mantenimento a domicilio Con l approvazione del preventivo 2013, il Gran Consiglio aveva introdotto la partecipazione dei Comuni nella misura dell 80% anche per il finanziamento degli aiuti diretti per il mantenimento a domicilio, versati alle persone anziane o invalide che attivano soluzioni individuali di sostegno al mantenimento a domicilio o la rimozione di barriere architettoniche. Il contributo previsto a carico del Comune per il ammonta a fr per abitante (2014: fr ) Contributi assistenza comunale L importo è stato adeguato in base all aumento del numero dei casi di assistenza. Ricordiamo che i contributi assistenziali sono decisi dal Cantone, sulla base di una procedura di verifica approfondita, e i Comuni partecipano ai costi dei propri domiciliati nella misura del 25%. 6 TRAFFICO 10 STRADE CANTONALI E TRAFFICO PUBBLICO Contributo linea 5 TPL Per quanto attiene al contributo linea 5 PTL, il Municipio ha deciso di mantenere anche quest anno la possibilità per il Comune di usufruire di questo servizio. Tuttavia nel corso del si effettuerà un monitoraggio per verificare l opportunità di continuare o meno questa collaborazione, a dipendenza di quanti siano gli utenti che effettivamente ne approfitteranno Carte giornaliere Rimborso carte giornaliere FFS Il Municipio ha confermato anche per il l acquisto di un pacchetto di carte giornaliere FFS, che sarà messo a disposizione della popolazione tramite la cancelleria comunale e il sito internet Flexicard ( MM Preventivo comune /pv pagina 13

14 Contributo e-bike Il contributo è stato adattato in base alle richieste effettivamente ricevute nel corso degli anni (2012: quattro; 2013: sei; 2014: cinque fino al termine del mese di settembre). Ricordiamo che il contributo è pari al 20% del prezzo d acquisto, ritenuto un massimo di fr STRADE COMUNALI Stipendi operai comunali Il preventivo è stato calcolato su un organico composto da tre operai a tempo pieno, prevedendo gli usuali scatti per anzianità di servizio Stipendi personale ausiliario Negli scorsi anni in questo conto venivano registrati anche i costi per il servizio di regolazione dei posteggi della Sala Aragonite prestato dalla Prosegur e fatturato in seguito agli organizzatori delle manifestazioni. Per una correttezza contabile, questa parte di costi è stata scorporata e inserita nel nuovo conto Servizio regolazione posteggi Illuminazione stradale Negli scorsi anni in questo conto venivano registrati tutti i costi relativi all illuminazione stradale, sia quelli per l energia elettrica che quelli per la manutenzione (sostituzione lampadine, riparazioni, ecc.). In base alle indicazioni del Cantone, per una migliore visibilità contabile, queste due tipologie di costi sono stati separati. nel presente conto sono ora registrati unicamente i costi dell energia elettrica fatturati dalle AIL SA, mentre nel nuovo conto Manutenzione illuminazione pubblica sono registrati tutti gli altri costi Manutenzione strade Sono contemplati i costi per la pulizia meccanica delle strade, per i rappezzi puntuali del manto stradale che si rendono necessari, per il rinfresco della segnaletica orizzontale, per la sostituzione e posa di nuova segnaletica verticale e per l acquisto del sale antighiaccio Manutenzione strade Vedeggio Servizi SA Vale quanto indicato per il conto Manutenzione verde Vedeggio Servizi SA Manutenzione illuminazione pubblica Vale quanto indicato per il conto Illuminazione pubblica Servizio regolazione posteggi Vale quanto indicato per il conto Stipendi personale ausiliario Affitto posteggi L aumento dei ricavi è da ricondurre all entrata in funzione del nuovo autosilo Nella Valle e all introduzione delle tessere per i posteggi a tempo illimitato nelle zone a disco. 7 PROTEZIONE AMBIENTE E SISTEMAZIONE TERRITORIO 00 APPROVVIGIONAMENTO IDRICO Acquisto acqua AIL Energia elettrica Gli importi a preventivo sono stati valutati sulla base dei consumi effettivi registrati sulla media degli ultimi anni. Si tratta di valutazioni approssimative, poiché il quantitativo di acqua acquistata dalla Città di Lugano può variare in modo consistente a dipendenza delle condizioni meteorologiche. Queste variazioni si MM Preventivo comune /pv pagina 14

15 ripercuotono sui costi dell energia elettrica necessaria al pompaggio dell acqua e infine sui ricavi per la vendita alle economie domestiche. A titolo di paragone possiamo segnalare che nei primi 9 mesi del 2014 il quantitativo di acqua acquistata dalla Città di Lugano è stato di circa 38'000 mc (104'000 mc nel 2013, 114'000 mc nel 2012, 72'000 mc nel 2011, 67'000 mc nel 2010, 48'000 mc nel 2009) Manutenzione ordinaria A seguito di una nuova ispezione delle sorgenti da parte del Laboratorio cantonale d igiene, si rende necessario eseguire alcuni interventi di manutenzione (sostituzione porte d accesso, sopraelevazione chiusini entrata, ecc.). Le forti nevicare registrate l inverno scorso e l instabilità del pendio dove sono ubicate alcune sorgenti su territorio di Alto Malcantone rendono necessari dei lavori di taglio/sgombero di piante cadute, rispettivamente di consolidamento del terreno. Questi lavori saranno eseguiti, compatibilmente con le condizioni meteorologiche, durante il prossimo inverno Manutenzione straordinaria contatori Nel corso dell anno si è proceduto all acquisto dell ultima serie di contatori predisposti per la telelettura. La loro posa dovrebbe terminare nel corso dell inverno e in seguito praticamente tutti i contatori, con alcune eccezioni dovute alla loro ubicazione, potranno essere letti a distanza senza dover accedere alle singole abitazioni Tasse economie domestiche Tasse industrie La valutazione delle entrate per l acqua potabile (economie domestiche e industrie) è stata eseguita sulla base dei quantitativi di acqua consumata nel 2013 e mantenendo invariate le tasse. L importo a consuntivo può variare a dipendenza dell aumento o diminuzione del consumo di acqua potabile ed è direttamente legato alle condizioni meteorologiche ed ai consumi delle aziende. 10 FOGNATURE E DEPURAZIONI Contributo consorzio depurazione acque Il contributo al Consorzio depurazione acque Lugano e dintorni (CDALED), come per gli anni scorsi, comprende sia la quota parte relativa alla gestione corrente dell impianto (fr. 177'000) che quella relativa alla quota parte degli investimenti (fr. 206'000), che di fatto sono ammortizzati nell anno di pagamento, senza attivazione a bilancio. Nell allestimento del preventivo 2014, i rappresentanti del Consorzio avevano valutato il contributo a carico del nostro Comune sulla base di una proposta di nuova chiave di riparto prevista dal nuovo statuto, che era passata dall 1.931% al previsto 2.306%. Al momento attuale la chiave di riparto definitiva non è ancora stata calcolata, perché il Consorzio ha recentemente deliberato il mandato ad uno studio esterno di effettuare tutte le valutazioni per giungere alla chiave di riparto definitiva, che è il risultato di tutta una serie di ponderazione di dati dei singoli Comuni. Sulla base dei dati provvisori attualmente disponibili, la quota parte per il nostro Comune dovrebbe tornare ai livelli precedenti. Questo cambiamento giustifica di fatto la contrazione del contributo a carico del nostro Comune rispetto al dato di preventivo Tasse uso canalizzazioni La valutazione delle entrate per l uso delle canalizzazioni è stata fatta sulla base dei quantitativi di acqua consumata nel 2013 e mantenendo invariata la tassa di fr. 0.75/mc di acqua consumata. L importo a consuntivo può variare a dipendenza dell aumento o diminuzione del consumo di acqua potabile ed è direttamente legato alle condizioni meteorologiche ed ai consumi delle aziende MM Preventivo comune /pv pagina 15

16 20 ELIMINAZIONE RIFIUTI Servizio raccolta rifiuti Servizio eliminazione rifiuti Tasse raccolta rifiuti L ammontare della tassa di smaltimento dei rifiuti (solidi urbani e ingombranti) resterà allo stesso livello del 2014 (fr /t. IVA inclusa). Tenuto conto del grado di copertura registrato nel 2013 pari a circa il 75%, se si considerano unicamente i costi per l eliminazione dei rifiuti solidi urbani (scarti vegetali e rifiuti riciclabili esclusi), non si prevedono adeguamenti delle tariffe per le economie domestiche, mentre quella sul peso per le aziende sarà definita in base ai dati di consuntivo 2014 (dal 2009 la tassa ammonta a fr /q). Un adeguamento delle tasse è previsto al momento in cui il Cantone dovesse introdurre il principio del pagamento della tassa sul sacco a livello cantonale, in ogni caso non prima del Il Messaggio con la proposta di modifica legislativa è stato licenziato negli scorsi mesi dal Consiglio di Stato, senza che i Comuni fossero stati coinvolti, ed è ora all esame del Gran Consiglio Servizio raccolta scarti vegetali Centro raccolta rifiuti Alla fine dello scorso anno il Municipio ha deciso di sottoscrivere un contratto con la ditta Gianni Ochsner Servizi Pubblici SA di Lamone che prevede la possibilità di consegna di tutti i rifiuti riciclabili e degli ingombranti presso il loro eco-centro, senza fatturazione diretta ai singoli cittadini. È stato quindi introdotto il nuovo conto Centro raccolta rifiuti per questo nuovo servizio, che viene fatturato al Comune a corpo sulla base di dati statistici medi, che comprende anche il costo per lo smaltimento dei rifiuti vegetali. In precedenza questo costo era contabilizzato nel conto Servizio raccolta scarti vegetali. L importo esposto per il si riferisce unicamente al servizio di raccolta che è effettuato a scadenze regolari per la vuotatura dei contenitori del verde nella zona residenziale. 80 ALTRA PROTEZIONE DELL AMBIENTE Servizio controllo bruciatori Tasse controllo bruciatori Nel corso del prossimo anno è previsto il controllo biennale dei bruciatori. I relativi costi saranno fatturati ai singoli proprietari, come avvenuto in passato Contributo acquisto benzina alchilata Anche per il prossimo anno si prevede il mantenimento del contributo di fr per litro di benzina alchilata acquistata da parte dei cittadini domiciliati nel Comune, ritenuto un massimo di 20 litri per persona. 90 SISTEMAZIONE DEL TERRITORIO per pianificazione piano regolatore L importo è stato adeguato tenuto conto degli studi pianificatori in corso e della richiesta di credito con messaggio separato per l aggiornamento generale del piano regolatore Onorari per assistenza legale L importo è stato adeguato sulla base dei costi registrati negli ultimi anni e delle procedure pianificatorie in corso previste durante il prossimo anno MM Preventivo comune /pv pagina 16

17 8 ECONOMIA 60 ENERGIA Piano energetico intercomunale Si tratta dei costi connessi alla creazione di uno sportello energetico in collaborazione con i Comuni di Agno e Bioggio e alle attività di promozione connesse Contributo AIL energia elettrica Come anticipato, questo contributo è stato soppresso alla fine del 2013 e sostituito da una tassa per l uso speciale delle strade pubbliche comunali e cantonali Uso speciale gestori rete Si tratta della nuova tassa introdotta dal Cantone in sostituzione a quella precedentemente prelevata a carico dei gestori di rete che è stata annullata da una decisione del Tribunale federale su ricorso del signor Ghiringhelli. La nuova tassa prevede il pagamento di fr. 0.80/mq per l uso speciale delle strade comunali. Per il nostro Comune l ammontare della nuova tassa è pari a fr. 45'143 all anno. Si ricorda che in precedenza, la privativa per la distribuzione dell energia elettrica generava entrate per il nostro Comune nell ordine di circa fr. 500'000 all anno Contributi FER Il 1. marzo 2014 sono entrate in vigore le nuove norme della Legge cantonale sull energia, della Legge istituente l Azienda elettrica ticinese, nonché il Decreto legislativo concernente la definizione del prelievo sulla produzione e sui consumi di energia elettrica da destinare al finanziamento del fondo cantonale per favorire la realizzazione di nuovi impianti di energia rinnovabile (FER). Il 29 aprile 2014 il CdS ha adottato il Regolamento del fondo energie rinnovabili che definisce la destinazione dei finanziamenti del fondo e fissa le condizioni di accesso agli incentivi cantonali e di finanziamento delle attività comunali. Questo fondo è alimentato per il periodo con un prelievo sul consumo di energia di 0.2 cts/kwh per gli incentivi cantonali e un supplemento di 1 cts/kwh per il finanziamento delle attività comunali. Per i primi due anni (2014-) il finanziamento delle attività comunali sarà garantito senza l obbligo di presentare un rapporto delle attività in programma. Per il nostro Comune si tratta di un contributo valutato in fr. 130'000 annui. A partire dal 2016 saranno finanziate solo attività comprovate e verificate dal Cantone Sussidio politica energetica Le attività dello sportello energetico e le attività di promozione nell ambito della politica energetica e riconosciute dal Cantone potranno beneficiare di sussidi cantonali. 9 FINANZE E IMPOSTE 00 IMPOSTE Imposte alla fonte L importo è stato calcolato sulla base del gettito 2013 che è stato pari a fr. 1'647'946. Si tratta di un importante flessione rispetto ai dati degli anni precedenti che confermano la difficile situazione economica attuale, oltre ad una effettiva diminuzione conseguente al trasferimento della sede in altri Comuni di alcune società che in passato garantivano un gettito importante. 20 PEREQUAZIONE FINANZIARIA Contributo di livellamento della potenzialità fiscale L importante contrazione del gettito registrata nel 2010 rispetto al 2009 (circa 6 milioni di franchi in meno) e confermata anche per il 2011 ha un effetto per il momento molto contenuto sul calcolo del contributo di MM Preventivo comune /pv pagina 17

18 livellamento della potenzialità fiscale che rimane ancora a livelli molto elevati e rappresenta ora più di 1/3 del gettito fiscale complessivo (valutato al 100%) Contributo fondo di compensazione La valutazione del contributo è stata fatta secondo le indicazioni del Cantone, sulla base dell aliquota applicata nel 2013, che ammontava allo % del gettito comunale. Si tratta di un aliquota che varia in modo importante di anno in anno (2012: %; 2011: %; 2010: %; 2009: %; 2008: %) Scioglimento contributo LPI La difficile situazione congiunturale ed i suoi effetti sul gettito fiscale (imposte delle persone giuridiche e imposte alla fonte) comporta una diminuzione importante delle entrate correnti. Per far fronte a questa evoluzione, che per le note ragioni a più riprese evidenziate dal Municipio negli anni scorsi non è accompagnata da una corrispondente immediata riduzione degli oneri perequativi, il Municipio ritiene di proporre l utilizzo (scioglimento) di una parte dell accantonamento di 6 milioni di franchi costituito negli anni scorsi. L utilizzo proposto si quantifica in 1.5 milioni di franchi, che si traducono in ricavi straordinari (non monetari) che riducono di pari importo il fabbisogno da prelevare mediante imposte. 90 SPESE NON RIPARTIBILI Partecipazione risanamento Cantone Si tratta della nostra quota parte sull importo complessivo di 20 milioni di franchi che il Consiglio di Stato ha deciso di prelevare quale partecipazione dei Comuni alle misure di risanamento delle finanze cantonali introdotta per la prima volta nel 2013 e confermata in modo definitivo nel * * * * * * Gettito comunale d imposta moltiplicatore comunale d imposta Qui di seguito vi forniamo un breve specchietto con l indicazione del gettito presumibile per il Acconto persone fisiche 2014/2013 2'395'431 2'498'784 Acconto persone giuridiche 2014/2013 4'601'826 5'199'024 Aggiornamento richieste acconto PF Aggiornamento richieste acconto PG (incl. nuovi contribuenti) Sopravvenienze anni precedenti -400'000 Subtotale 6'597'257 7'697'808 Gettito al 100% 10'995'428 12'829'680 Moltiplicatore ipotesi () / deciso (2014) 60% 60% Gettito 6'597'257 7'697'808 Fabbisogno 9'241'400 9'498'300 Differenza (arrotondata) -2'644'100-1'800' MM Preventivo comune /pv pagina 18

19 Dalla tabella sopraesposta si può rilevare come le previsioni indichino una chiusura con un importante disavanzo d esercizio, qualora si dovesse decidere di mantenere inalterato il moltiplicatore al 60%. La difficile situazione congiunturale ed i suoi effetti sul gettito fiscale (imposte delle persone giuridiche e imposte alla fonte) comporta una diminuzione importante delle entrate correnti. Per far fronte a questa evoluzione, che per le note ragioni a più riprese evidenziate dal Municipio negli anni scorsi non è accompagnata da una corrispondente immediata riduzione degli oneri perequativi, il Municipio ritiene di riproporre l utilizzo (scioglimento) di una parte dell accantonamento di 6 milioni di franchi costituito negli anni scorsi, come già previsto con il preventivo L utilizzo proposto si quantifica in 1.5 milioni di franchi, che si traducono in ricavi straordinari (non monetari) che riducono di pari importo il fabbisogno da prelevare mediante imposte. Nonostante questo scioglimento si prevede, mantenendo un moltiplicatore al 60%, un importante disavanzo d esercizio che supera i 2.6 milioni di franchi e che corrisponde a quasi il 40% del gettito. Si tratta di una situazione che non può lasciare indifferenti e che preoccupa il Municipio, poiché non è ipotizzabile a breve un cambiamento di tendenza. La tabella e il grafico seguenti vi mostrano l evoluzione del gettito d imposta cantonale (al 100%) nel corso degli ultimi anni. Gettito imposta cantonale (al 100%) * 2014* PF 3'513'673 3'853'055 4'043'589 4'275'949 4'193'463 4'333'591 4'396'740 4'498'619 4'498'619 4'164'640 4'002'925 PG 12'094'364 11'292'578 18'314'775 18'851'814 17'265'889 18'857'470 11'934'526 12'424'740 12'899'740 8'665'040 7'671'220 Totale 15'608'037 15'145'633 22'358'364 23'127'763 21'459'352 23'191'061 16'331'266 16'923'359 17'398'359 12'829'680 11'674'145 * 2013 e dati relativi alle richieste di acconto 25'000'000 20'000'000 15'000'000 10'000'000 5'000' Gettito PF Gettito PG Totale imposta cantonale La tabella e il grafico seguenti vi mostrano l evoluzione dei principali ricavi nel corso degli ultimi anni. principali * 2014** Imp.comunale 9'364'822 9'087'380 13'415'018 13'876'658 12'875'611 13'914'637 9'798'760 10'154'015 10'439'015 7'697'808 7'004'487 Imposta fonte 713' ' '917 1'069'176 1'334'948 2'004'668 3'658'270 3'176'769 2'689'433 1'568'589 1'900'000 Privativa AIL 343' ' ' ' ' ' ' ' ' ' '000 Gruppi '236'189 1'536'473 1'457'387 1'668'652 1'969'478 1'577'621 1'570'920 1'619'620 1'757'198 2'054'822 1'721'400 Totale ricavi 10'421'583 10'192'593 14'731'570 15'328'820 14'586'552 16'368'084 13'963'138 13'841'018 13'642'097 9'716'397 9'154'487 * dato " Privativa AIL" provvisorio ** dati di preventivo MM Preventivo comune /pv pagina 19

20 Il grafico seguente vi mostra l evoluzione delle entrate per imposte (comunale e imposta alla fonte), rispettivamente l ammontare dei costi per i gruppi (costi imposti da terzi) e la disponibilità monetaria per far fronte agli altri costi (stipendi, beni e servizi, ecc.). 18'000'000 16'000'000 14'000'000 12'000'000 10'000'000 8'000'000 6'000'000 4'000'000 2'000' Imposte Costi (35-36) "Disponibile" per altri costi Sulla base di quanto sopra esposto e considerata l incertezza ancora attualmente esistente sul previsto risultato d esercizio per quest anno per il quale a preventivo è prevista una perdita importante il Municipio ha deciso di rinviare alla prossima primavera la proposta per la fissazione del moltiplicatore d imposta per il. A quel momento si potrà disporre del consuntivo per il 2014 e una valutazione più approfondita dell evoluzione del gettito d imposta comunale, ciò che permetterà di valutare con maggior serenità e con dati concreti se mantenere inalterato il moltiplicatore o proporre un eventuale aumento. Segnaliamo unicamente che un eventuale aumento del moltiplicatore d imposta al 65% permetterebbe di registrare maggiori entrate per imposte di circa fr. 550'000 e minori costi legati al contributo di livellamento di circa fr. 650'000, con un miglioramento complessivo di circa 1.2 milioni di franchi sul risultato d esercizio. * * * * * * GESTIONE DEGLI INVESTIMENTI La tabella seguente riassume gli investimenti previsti per il, determinanti per il calcolo degli ammortamenti iscritti a Preventivo. Crediti votati Sistemazione incrocio Suglio (partecipazione) 500'000 Sistemazione incrocio Sugio (parte urbanistica) 50'000 Sistemazione Via Carà-Via Norello-Piazza Fontana 100'000 Piazza di giro Via Cassinelle 100'000 Acquisto boschi 20'000 Sistemazione Fiume Vedeggio 91'000 Misurazione ufficiale 47'000 Credito quadro PECo 50'000 Totale crediti votati 958' MM Preventivo comune /pv pagina 20