Descrizione del Bilancio

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2 Descrizione del Bilancio Il Bilancio Consuntivo è stato redatto rispettando i principi della Prudenza, della Competenza, della Chiarezza e della Correttezza, nel pieno rispetto delle regole contabili e senza violare la disposizione prevista dal piano dei conti utilizzato dalla CGIL Nazionale. Il Bilancio Consuntivo che stiamo esaminando è un documento contabile costituito da tre elementi: il conto economico lo stato patrimoniale la nota integrativa Il conto economico mostra l esatta progressione dei costi e dei ricavi di competenza economica dell esercizio 2010, evidenzia il rispetto del principio della continuità ed essendo elaborato su uno schema a stati comparati ci consente di: confrontare i dati del bilancio consuntivo 2010, con gli stessi dati di bilancio riferiti all esercizio 2009 confrontare i dati del bilancio consuntivo 2010 con i dati del bilancio preventivo riferiti allo stesso periodo amministrativo. Lo stato patrimoniale, opportunamente corredato da schede specifiche sull utilizzo degli Accantonamenti, evidenzia il valore del patrimonio esistente alla fine dell esercizio 2010 Anche lo schema dello stato patrimoniale è a stati comparati e consente di confrontare i dati del bilancio consuntivo 2010 con gli stessi dati di bilancio riferiti all esercizio 2009.

3 La nota integrativa illustra, con la dovuta chiarezza ed in termini analitici, i vari capitoli del bilancio consuntivo 2010 specificando i criteri di redazione adottati. Tutti i dati del Bilancio Consuntivo sono comprovati da specifici Documenti di Prova e sono stati illustrati chiaramente e con la dovuta trasparenza. Nota integrativa Analisi del conto economico Sezione costi Il conto Partecipazione Convegni, Congressi, Manifestazioni evidenzia i costi sostenuti nell anno 2010 per partecipare: alla Manifestazione Nazionale Sirti al Congresso della CDML di Cagliari al Congresso Regionale Fiom Sardegna al Congresso Nazionale Fiom al Congresso Nazionale CGIL alla Manifestazione Nazionale Logos alla Manifestazione Nazionale del 12 giugno alla Manifestazione sull isola dell Asinara all Assemblea Nazionale di Pomigliano 1 luglio alla Manifestazione Nazionale Sielte del 23 luglio alla Manifestazione Nazionale del 29 settembre alla Manifestazione Nazionale Fiom del 16 ottobre alla Manifestazione Nazionale CGIL del 27 novembre

4 La voce Organizzazione Convegni, Corsi, Riunioni e Manifestazioni riporta le spese sostenute per organizzare: la Manifestazione Nazionale del 12 giugno, la Manifestazione Nazionale del 27 novembre, la Manifestazione Regionale del 25 giugno, i presidi Sielte presso le diverse sedi istituzionali. Il conto Congressi e Conferenze di Organizzazione espone i costi sostenuti per l effettuazione dei Congressi di Base e del X Congresso Provinciale Fiom. La voce Viaggi e Trasferte misura tutti i rimborsi km corrisposti ai Componenti della Segreteria Provinciale e dell Apparato Tecnico. Il conto Riunioni Organismi Dirigenti evidenzia tutti i costi sostenuti per la partecipazione ai Lavori del Comitato Centrale, della Direzione Nazionale FIOM, dei Direttivi Provinciali e Regionali e dei Coordinamenti Regionali e Nazionali, compreso il Costo dei Biglietti Aerei. Nella voce spese per attività politica organizzativa Altre troviamo i rimborsi, corrisposti ai componenti le RSU, per l attività di Contrattazione svolta nelle varie Aziende di appartenenza. L analisi del capitolo Spese per Attività Politico Organizzativa registra un incremento del 2,3% rispetto al Bilancio Consuntivo 2009 e del 22,2% rispetto al Bilancio Preventivo Tali incrementi sono da attribuirsi ai costi sostenuti per partecipare, con una nutrita delegazione, alla manifestazione del 16 ottobre 2010, che ha inciso sui costi per circa 9.000, e all intensa attività politica che ha costretto la segreteria e l apparato tecnico a frequenti trasferte. Va sottolineto che tale attività ha costretto un compagno della Segreteria a

5 usufruire di numerosi permessi non retribuiti, che sono stati imputati nella voce viaggi e trasferte. All interno del capitolo Spese per Stampa e Propaganda troviamo il conto Riviste e pubblicazioni che riporta il costo sostenuto per l acquisto del manuale sulla sicurezza, mentre la voce Radio, TV, carta stampata e sito internet riporta i costi sostenuti per la progettazione e costruzione del sito internet e per l acquisto del dominio internet La voce Campagna Tesseramento e Proselitismo misura le spese sostenute per l acquisto dei testi CGIL i Tuoi Diritti, per l acquisto delle Agende consegnate ai Componenti del Direttivo Provinciale e per l acquisto delle Agendine Tascabili e delle penne consegnate a tutti gli Iscritti. Il capitolo Spese per Stampa e Propaganda evidenzia un notevole decremento rispetto al Bilancio Consuntivo 2009, mentre registra un incremento del 110,9% rispetto al Bilancio Preventivo Il decremento è da attribuirsi al fatto che durante lo scorso esercizio economico é stato sostenuto un costo straordinario per la stampa del libro Storia della Fiom Cgil di Cagliari, mentre l incremento è dovuto al costo sostenuto per l attivazione del sito internet e per l acquisto delle penne consegnate a tutti gli iscritti. Nel capitolo Spese di formazione è riportato il costo sostenute per il corso di formazione del 28 e 29 ottobre 2010 sulla contrattazione. Va sottolineato che non è stato necessario utilizzare il budget imputato nel Bilancio Preventivo 2010 (5.000 ) in quanto si è potuto usufruire di vari corsi di formazione organizzati e finanziati dalla Confederazione. Nel capitolo spese per il personale, il conto Competenze misura il valore complessivo delle retribuzioni corrisposte ai componenti della Segreteria in distacco sindacale.

6 La voce Contributi Sociali considera i versamenti INAIL (Assicurazione contro gli Infortuni sul Lavoro) ed il versamento della Contribuzione Aggiuntiva a favore del Segretario Generale. Il conto Previdenza Integrativa misura i versamenti effettuati a favore di Cooperlavoro sotto forma di Previdenza Complementare, comprensivi della quota prelevata dalla retribuzione ordinaria e dell intero TFR maturato nel corso del La voce Accantonamento al Fondo di Trattamento di Fine Rapporto considera il TFR accantonato e rivalutato al 31/12/2010. Il conto Altre spese a favore del personale riporta i costi sostenuti per la consegna dei buoni pasto ai compagni che svolgono attività di segreteria per l intera giornata e per il pagamento dell assicurazione. Il capitolo Spese per il Personale risulta in leggero decremento rispetto al Bilancio Consuntivo 2009 (- 0,76%) mentre cresce del 15,8% rispetto al Bilancio Preventivo Tale incremento si è reso necessario per attivare un mezzo distacco sindacale. La voce Energia Elettrica esprime il costo della fornitura elettrica ENEL per la sede. Il conto Telefoniche comprende i costi derivanti dai contratti di Telefonia Fissa e Mobile. La voce Trasmissione Dati considera i costi sostenuti per l utilizzo del Fax e per la Connessione Internet attraverso la linea ADSL.

7 Il conto Postali esprime il costo sostenuto per l acquisto di francobolli, per l invio di raccomandate e per tutte le operazioni postali. La voce Stampati e Cancelleria rappresenta la spesa sostenuta per l acquisto di risme di carta e di etichette adesive. Il conto Acquisto Abbonamenti Giornali Riviste evidenzia il costo dell abbonamento annuale alla rivista Rassegna Sindacale. La voce Compensi a Professionisti misura le spese sostenute per l invio telematico dei Modelli 770 IRPEG, EAS 2009, F24, Unico IRAP, Comunicazione Dati INPS e Modello Semplificato. Il conto Manutenzione e Riparazione Macchine include i costi relativi al Canone Fotocopiatore Xerox, alle spese di riparazione dei PC, all acquisto del Toner Stampanti e alla manutenzione delle pompe di calore. Il conto Servizi Comuni rappresenta i costi sostenuti per l utilizzo della sede, compresi quelli di carattere condominiale. Le spese generali Altre misurano le spese sostenute per i contributi di solidarietà a Sos Tumori e Bambini del Guatemala, per i necrologi, per l acquisto di piccole attrezzature (cellulare, carica batteria cellulare), per cancelleria varia e per l acquisto dell acqua per la sede. L analisi del capitolo Spese Generali registra un incremento dell 11,64% rispetto al Bilancio Consuntivo 2009, e del 7,5% rispetto al Bilancio preventivo 2010, dovuto in larga parte all incremento delle tariffe Telefoniche ed Enel.

8 La voce Imposte e Tasse tiene conto dei versamenti IRAP, delle Ritenute di Acconto per le collaborazioni occasionali e delle imposte sui redditi di capitale, calcolate sul valore degli interessi attivi. Gli Ammortamenti tengono conto dell acquisto di un computer portatile, di uno da tavolo e dell acquisto, nel 2002, di Mobili per Ufficio. La voce Accantonamenti misura l accantonamento sistematico per le Spese Congressuali Future e per l organizzazione di manifestazioni. La voce Oneri Finanziari Diversi tiene conto delle spese bancarie per: tenuta conto, bollo e invio documenti, bonifici e costo dei libretti assegni. Nel capitolo Oneri Straordinari il conto Sopravvenienze Passive e Insussistenze di Attivo indica una risorsa economica di competenza del territorio di San Gavino erroneamente canalizzata sul nostro conto e immediatamente restituita, e un conguaglio delle spese sui Servizi Comuni. Non si evidenzia nessun Avanzo Economico dell Esercizio. Sezione ricavi La voce Contributi Sindacali considera, per la parte di competenza della FIOM CGIL di Cagliari, tutti i versamenti effettuati dalle aziende, compresa la ripartizione del mese di gennaio 2011 (anch essa di Competenza Economica dell Esercizio 2010) e le quote delega versate dai componenti della Segreteria. La voce Contributi da Strutture per reinsediamento considera il contributo effettuato dalla CDLM di Cagliari per sostegno alla struttura.

9 La voce Contributi da Strutture Altri considera il contributo effettuato dalla CDLM di Cagliari per il Congresso Provinciale della Fiom Cagliari, i contributi della CGIL Regionale, della CGIL di Oristano, della CDLM di Cagliari e dalle altre categorie per la manifestazione del 16 ottobre 2010, e il recupero di una parte delle competenze di Mariano Carboni a carico della Fiom Regionale. Nel conto Contributi finalizzati da organismi diversi sono riportati due versamenti effettuati dall EBAS Sardegna per il lavoro svolto dalla Fiom Cagliari all interno dell OPTA di Cagliari e un versamento effettuato da un simpatizzante come contributo per organizzazione manifestazioni. Il conto Contributi da Associati, misura, le sottoscrizioni effettuate da diverse RSU a sostegno delle manifestazioni del 16 ottobre La voce Proventi Finanziari Interessi da Banche e C/C Postali esprime gli interessi attivi derivanti dal Conto Ordinario e dal Conto di Accantonamento. Il conto Sopravvenienze Attive ed Insussistenze di Passivo misura il Recupero IRAP 2009.

10 Sezione attività Analisi dello stato patrimoniale Il capitolo Denaro ed Altri Valori Liquidi misura il totale complessivo delle risorse presenti, all atto della chiusura, nei due Conti Correnti Bancari e nella Cassa. A tal proposito si ricorda che la FIOM CGIL di Cagliari dispone di due conti: un Conto per l Attività Ordinaria ed un Conto per l Accantonamento. Il capitolo Crediti verso strutture per reinsediamento riporta il contributo concesso dalla CDLM di Cagliari per sostegno alla struttura, di competenza dell esercizio 2010 ma incassato a gennaio Il capitolo Crediti verso strutture per altro espone il credito maturato dalla Fiom di Cagliari nei confronti della Fiom Regionale per la quota parte delle competenze del Segretario Generale. Nel capitolo Crediti verso il personale viene riportato un conguaglio sulla retribuzione relativa a dicembre 2010, stornato dalla retribuzione di gennaio Il capitolo Crediti Diversi evidenzia, nel pieno rispetto del principio della competenza economica dell esercizio 2010, il valore certo dei contributi sindacali maturati. Tale valore è da considerarsi un Credito Certo poiché comprovato dalle lettere contabili attestanti l avvenuto versamento presso il nostro Conto di Transito BNL. Il capitolo Immobilizzazioni Tecniche misura il costo storico sostenuto per l acquisto di macchine, impianti, mobili e arredi.

11 Sezione passività La voce Debiti Verso Strutture per Altro rappresenta le somme dovute alla CDLM di Cagliari, per il mancato versamento delle quote relative ai Servizi comuni di dicembre 2010, e quelli pregressi contabilizzati nel Il capitolo Debiti Diversi misura i nostri debiti sia nei confronti dell INPS per il versamento dell IRPEF, riferito al mese di dicembre ed alla Tredicesima Mensilità, sia nei confronti di Cooperlavoro per il versamento delle quote della Previdenza Complementare. IRPEF e Cooperlavoro hanno manifestazione finanziaria posticipata, il che significa, che il versamento viene effettuato durante i primi mesi dell Esercizio Successivo. Il Fondo Trattamento di Fine Rapporto rappresenta il valore complessivo del TFR maturato e regolarmente rivalutato. Va evidenziata l anticipazione di TFR effettuata a favore di un compagno della Segreteria per un importo pari a 7.511,12, regolarmente riportato sulla Scheda fondo TFR. Nel Fondo Rischi e Spese Future troviamo gli accantonamenti effettuati per le spese congressuali future e per l organizzazione e la partecipazione a manifestazioni. Il capitolo Fondi di Ammortamento riassume il valore complessivo degli ammortamenti di macchine e impianti, mobili e arredi. Il Patrimonio Netto consolidato è pari a ,34, frutto dell Avanzo Economico dell Esercizio 2009 decurtato dei Disavanzi Economici accumulati negli anni precedenti.

12 Relazione sulla gestione L analisi del Conto Economico e dello Stato Patrimoniale sancisce in modo formale il completo risanamento delle finanze della Fiom Cgil di Cagliari. Ricordo che all inizio dell Esercizio Economico 2009 il disavanzo accumulato era di ,29, e poichè le norme prevedono la possibilità di ripianare, nel corso di un solo esercizio economico, debiti per una cifra non superiore al Patrimonio Netto, tale disavanzo era stato abbattuto di ,88 utilizzando tutto il Patrimonio esistente all inizio dello stesso esercizio economico; era rimasto attivo un disavanzo di ,41 ripianato nell esercizio economico Tale risultato è il frutto del lavoro svolto, con spirito di sacrificio e abnegazione, dalla segreteria in sinergia con i Dipartimenti, con l Apparato Tecnico, con il Comitato Direttivo e con tutti i Delegati. Il raggiungimento di questo obbiettivo è un successo per tutti noi, ma ritengo doveroso esprimere un pensiero di riconoscenza al Segretario Generale per avere assunto su di sé l onere delle maggiori difficoltà, e per non avere mai fatto mancare, anche nei momenti più difficili, il suo puntuale e preciso sostegno a ognuno di noi. Dal punto di vista tecnico risulta importante evidenziare che anche nel 2010 sono cresciute le risorse destinate all attività politica e organizzativa. Tale scelta ha permesso di garantire, in un periodo di forte crisi, un adeguato sostegno a tutti i lavoratori in difficoltà, e contemporaneamente ha esaltato il principio della Rappresentanza, che ha trovato la sua massima espressione durante tutta l attività politica. Sul piano delle entrate è importante evidenziare il calo dei proventi da Contributi sindacali ( -12,93% rispetto al 2009). Tale dato, pur registrando un leggero incremento degli iscritti, è da attribuirsi all elevato numero di lavoratori che hanno usufruito di vari ammortizzatori sociali che, non coprendo l intero valore della retribuzione, hanno fatto calare il valore della quota

13 delega. Sotto questo aspetto il 2011 non si preannuncia migliore, la crisi si farà ancora sentire e sarà quindi necessario proseguire con la politica del rigido controllo la spesa. Per meglio salvaguardare le nostre risorse economiche, inoltre, sarà necessario capire con largo anticipo se, a partire dal 2012, Confindustria smetterà di trattenere le quote sindacali per conto della Fiom. Se tale condizione dovesse verificarsi sarà necessario mettere in campo un appropriata azione di contrasto in cui tutti i delegati saranno chiamati a svolgere il compito più importante. Il 2011 sarà un anno ricco di insidie per la nostra organizzazione, ma potendo contare su una platea di Quadri e Delegati di assoluto valore e sul pieno sostegno della Cgil, siamo sicuri di trovare la forza e le risorse per proseguire la nostra azione a sostegno dei Lavoratori e della Democrazia. Cagliari, 25 febbraio 2011 La Segreteria FIOM CGIL di Cagliari

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