Solvency II terzo pilastro Roma, 13 luglio 2016
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1 Solvency II terzo pilastro Roma, 13 luglio 2016 Lucilla Caterini Grossi
2 Indice Bilancio contabile vs bilancio di vigilanza Solvency II Terzo pilastro Solvency II: reporting pubblico vs reporting per il supervisore Come leggere i dati 2
3 Bilancio di vigilanza vs bilancio contabile Bilancio di vigilanza: market-consistent valuation Il Bilancio contabile NON è più il punto di partenza per le valutazioni prudenziali Solvency II contiene propri principi di valutazione (molto simili ad IFRS) marketconsistency : le attività (passività) sono valutate all importo al quale potrebbero essere scambiate (trasferite o regolate) tra parti consapevoli e consenzienti in un operazione svolta alle normali condizioni di mercato (art. 75 Direttiva) Bilancio Individuale Solvency I Solvency II Bilancio Solvency II Costo Minore Costo Mkt PN Costo Bilancio contabile = Bilancio di vigilanza Bilancio contabile Bilancio di vigilanza Mkt Value PN Mkt Value Assets Liabilities Assets Liabilities 3
4 Terzo pilastro 1/ Il terzo pilastro Solvency II comprende: Info Private (al Supervisore) Info Pubbliche RSR (Regular Supervisory Report) Qualitative (Annuale) Quantitative (Annuale+Trimestrale) ORSA Supervisory report STESSE informazioni annuali ma + DETTAGLIO per i supervisori SFCR (Solvency and Financial Condition Report) Qualitative (Annuale) Quantitative (Annuale) Info qualitative pubbliche: Reg EU 2015/35 (atti delegati, artt per le singole imprese e per i gruppi) + lineeguida EIOPA recepite in Regolamento IVASS in consultazione Info quantitative pubbliche: Reg EU 2015/2452 4
5 Terzo pilastro 2/ Business & performance Capital management SFCR & RSR Governance.spiegazione delle principali differenze rispetto a valutazioni di bilancio Valuation Risk Profile 5
6 Terzo pilastro 3/ Le informazioni pubbliche (SFCR) saranno disponibili: sia a livello individuale che di gruppo. E prevista la possibilità che le informazioni di gruppo includano le individuali delle imprese controllate (cd single SFCR), su autorizzazione dell autorità di vigilanza. su internet, se le imprese hanno un sito. Se non lo hanno, è inviato entro 10 giorni lavorativi a chi ne faccia richiesta entro 20 settimane dalla chiusura dell esercizio (fine maggio), per le singole imprese: nei primi anni la tempistica si ridurrà progressivamente fino ad arrivare a 14 settimane dalla chiusura dell esercizio (metà aprile) per i dati dell esercizio 2019 entro 26 settimane (+6) dalla chiusura dell esercizio (metà luglio), per i gruppi: nei primi anni la tempistica si ridurrà progressivamente fino ad arrivare a 20 settimane (+6) dalla chiusura dell esercizio (fine maggio) per i dati dell esercizio
7 Come leggere i dati Il framework Solvency II è nuovo e piuttosto complesso, il set informativo disponibile è ampio ed articolato Una buona comprensione delle informazioni disponibili su una impresa richiede al lettore: alcune conoscenze di base un analisi complessiva: non c è un unico indicatore significativo che da solo possa rappresentare univocamente la solvibilità, la rischiosità e la posizione finanziaria di una impresa consapevolezza della volatilità insita in valori/indicatori fondati su criteri di valutazione market consistent: il mero cambiamento, anche importante, di un valore/indicatore non è di per sé fonte di preoccupazione La comparazione tra imprese di assicurazione diverse richiede ANCHE maggiore attenzione ai dettagli: metodologie ed ipotesi sottostanti lo stesso indicatore/valore (ad es. SCR secondo modello interno o secondo standard formula) possono comportare differenze importanti nel significato da attribuire alla comparazione L esperienza delle imprese, dei supervisori e degli stakeholders migliorerà progressivamente la qualità e la comprensibilità dell informazione pubblica 7
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