RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE ALL'ASSEMBLEA DEI SOCI, AI SENSI DELL'ARTICOLO 153 D. LGS. 58/98 E DELL'ARTICOLO 2429, 3 COMMA, CODICE CIVILE.

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1 RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE ALL'ASSEMBLEA DEI SOCI, AI SENSI DELL'ARTICOLO 53 D. LGS. 58/98 E DELL'ARTICOLO 2429, 3 COMMA, CODICE CIVILE. Signori Azionisti, il progetto di Bilancio relativo all esercizio 2007, che viene sottoposto al Vostro esame e alla Vostra approvazione, comprende lo stato patrimoniale, il conto economico, il prospetto delle variazioni del patrimonio netto, il rendiconto finanziario, la nota integrativa ed è accompagnato dalla relazione degli Amministratori. Esso è stato redatto dal Consiglio di Amministrazione in conformità ai principi contabili internazionali emanati dalla International Accounting Standards Board e alle relative interpretazioni dell'international Financial Reporting Interpretation Committee, nella misura e nel testo omologato dalla Commissione Europea secondo il regolamento CE n. 606/2002 del Parlamento Europeo e del Consiglio. Il progetto di Bilancio, inoltre, è stato redatto in conformità alla normativa vigente della Consob e della Banca d Italia, con particolare riguardo alle disposizioni contenute nella circolare della Banca d'italia n. 262 del 22 dicembre Il Collegio attesta che il progetto di bilancio è stato approvato dal Consiglio di Amministrazione nella seduta del 28 marzo 2008, unitamente alla relativa relazione sulla gestione, ed è stato messo a disposizione del Collegio nel rispetto dei termini previsti dalla vigente normativa. Il Collegio attesta: - la generale conformità alla legge della forma e del contenuto del bilancio, della relazione sulla gestione e l adozione di corretti principi contabili; - la rispondenza del bilancio ai fatti ed alle informazioni di cui il Collegio è a conoscenza a seguito della partecipazione alle riunioni degli organi sociali, dell esercizio dei suoi doveri di vigilanza e dei suoi poteri di ispezione e controllo. Per la formulazione della presente relazione il Collegio si è attenuto, fra l'altro, al Decreto Legislativo n. 58 del 24 febbraio 998 e successive integrazioni e modificazioni; alle istruzioni emanate dalla Consob con Comunicazione n. DEM/ del 6 aprile 200 e successive integrazioni e modificazioni, da ultimo contenute nella Comunicazione n. DEM/ del 7 aprile 2006; nonché, per quanto riguarda la nozione e la disciplina di parte correlata e di "operazioni con parti correlate" alle previsioni contenute nell'art. 239-bis del Codice Civile, nelle Comunicazioni Consob su citate, nella Delibera Consob n. 97 del 4 maggio 999 e successive integrazioni e modificazioni, nel principio contabile internazionale IAS 24.

2 Operazioni di maggior rilievo Il Collegio ha verificato che le operazioni di maggior rilievo economico, finanziario e patrimoniale effettuate dalla Società fossero improntate a criteri di prudenza e poste in essere in conformità alla Legge e allo Statuto sociale, deliberate in assenza di potenziale conflitto di interessi e non in contrasto con le deliberazioni assunte dall Assemblea o tali da compromettere l'integrità del patrimonio sociale. Al Collegio Sindacale, inoltre, non risulta che siano state effettuate operazioni significative non ricorrenti. Il Collegio segnala in particolare - la scadenza ( luglio e ottobre 2007) dei due prestiti obbligazionari convertibili in azioni ordinarie e privilegiate. Il capitale sociale, dopo la conversione dell'intero prestito obbligazionario convertibile in azioni ordinarie e la parziale conversione in azioni privilegiate, ammonta ad euro ,00; - la cessione pro soluto da parte della Regione Sardegna al Banco, in base alla L.R n. 4, di uno stock di crediti derivanti da operazioni di finanziamento alle imprese effettuati con capitale regionale per il tramite del Banco stesso. L'operazione ammonta a complessivi euro 92, milioni. Il Consiglio di Amministrazione ha inoltre evidenziato che il Banco di Sardegna non detiene alcuna esposizione o impegno relativo a mutui subprime o a prodotti finanziari o prestazioni di garanzie aventi come attività sottostante mutui di tale specie. Operazioni atipiche e/o inusuali Non risulta che siano state effettuate operazioni atipiche e/o inusuali. Operazioni infragruppo e con parti correlate Si specifica che per operazioni infragruppo si intendono quelle effettuate con società il cui bilancio è consolidato in quello della Capogruppo, con il metodo line by line. Il Collegio ha riscontrato operazioni infragruppo e con parti correlate di natura ordinaria ed ha accertato che le stesse sono state regolate secondo condizioni in linea con quelle di mercato. Il Collegio ne ha altresì valutato la congruità e la rispondenza all interesse sociale. Tali operazioni sono descritte sia nella Relazione degli Amministratori sulla gestione, sia nella Nota Integrativa, parte H, cui espressamente il Collegio rinvia. I rapporti per cassa, accesi con le società del Gruppo Bancario Banca Popolare dell'emilia Romagna e con le società sottoposte ad influenza notevole, riguardano l'ordinaria attività della Banca e sono regolati alle condizioni di mercato. Le operazioni infragruppo e con parti correlate si concretizzano per lo più in rapporti di c/c, di deposito, di finanziamento e di sottoscrizione di titoli emessi da altre aziende bancarie del gruppo, di finanziamenti e di raccolta 2

3 della loro liquidità e di negoziazione di valori mobiliari, nonché per servizi resi o ricevuti. Si riepilogano di seguito gli effetti economici delle principali operazioni con le società del Gruppo e con le altre parti correlate, unitamente alle operazioni più significative ed alla descrizione del tipo di rapporto economico intercorso: Ricavi Parte correlata Caratteristiche delle operazioni contabilizzati (euro x 000) BPER Titoli 452 Obbligazioni Derivati non di copertura Consulenze 233 Rimborsi personale personale 6 rapporti 847 Banca di Sassari Titoli Consulenze 399 rapporti Rimborsi 02 Sardaleasing e mutui rapporti Rimborsi Numera 20 2 Fitti passivi 77 Rimborsi Tholos Optima 5294 passive Sintesi 5 20 ABF Factoring Affitti 03 ABF Leasing 252 Costi contabilizzati (euro x 000)

4 7 EmRo. 549 Mutina. Cartolarizzazione 247 Krenesiel Fincoop FAP 25 7 Affitti Fondazione Obbligazioni subordinate Inoltre, nell anno 2007 sono state poste in essere con società del Gruppo e con parti correlate operazioni relative alla fornitura di alcuni servizi in outsourcing, che hanno riguardato: - l'attività di ispettorato interno, l'assistenza e consulenza fiscale a favore della Sardaleasing S.p.A.; - l'attività di consulenza legale, di ispettorato interno, di controllo rischi di credito, di consulenza tributaria ed informatica, dei Servizi Esecutivi a favore della Banca di Sassari Spa; - la fornitura di prestazioni in regime di service con le controllate Sintesi S.r.l. e Tholos S.p.A. Le obbligazioni contratte dagli esponenti aziendali con il Banco e con le sue controllate sono state deliberate in conformità all art. 36 del T.U.L.B. e risultano regolate alle condizioni normali di mercato. Non risultano in essere obbligazioni significative o effettuate al di fuori delle condizioni di mercato o di convenzioni di categoria contratte da dirigenti o loro familiari, aventi responsabilità strategiche nella pianificazione e direzione della società. Con riferimento a quanto disposto dall'art. 239 bis cod. civ. la Società ha realizzato un censimento puntuale di tutte le parti correlate, come definite dallo IAS 24 e delle operazioni con le stesse effettuate. Valutazione sulle informazioni degli Amministratori Il Collegio Sindacale ritiene che nella Relazione degli Amministratori sulla gestione risultino adeguatamente fornite le informazioni sull attività svolta, nonché sulle operazioni infragruppo e con parti correlate. Gli Amministratori, inoltre, hanno reso al Collegio Sindacale le periodiche comunicazioni trimestrali, previste dall art. 50 del Decreto Legislativo 58/98 e dallo Statuto sociale. Le informazioni così raccolte hanno consentito al Collegio di riscontrare che il Consiglio di Amministrazione ha operato in conformità alla Legge e allo Statuto sociale. 4

5 Relazione della Società di revisione La Società di Revisione ha comunicato al Collegio Sindacale che la Relazione non conterrà alcun rilievo, né richiami di informativa. Denunce Il Collegio rileva che nel corso dell esercizio non sono pervenute denunce ex art c. c.. Esposti Il Collegio rileva che nel corso dell esercizio non è pervenuto alcun esposto. Conferimenti di ulteriori incarichi alla Società di Revisione Alla Deloitte & Touche S.p.A., alla quale è stato conferito l incarico per la revisione del bilancio del Banco di Sardegna S.p.A. per il triennio , non sono stati conferiti altri incarichi, se non quello relativo all'effettuazione del servizio di di consulenza di Agreed Upon Procedures, che hanno comportato il costo di euro Conferimenti di incarichi a soggetti legati alla società di revisione Il Collegio Sindacale ha accertato che non sono stati conferiti incarichi a soggetti legati alla società di revisione, se non quelli conferiti alla Deloitte Consulting, che appartiene allo stesso network della Deloitte & Touche S.p.A, per servizi professionali relativi all'applicazione dei principi contabili IAS/IFRS, che hanno comportato il costo di euro, nonché quelli per il supporto metodologico per l'applicazione della Direttiva MiFid, che hanno comportato il costo di euro. Pareri rilasciati ai sensi di legge Il Collegio Sindacale fa presente che nel corso dell esercizio sono stati rilasciati pareri ai sensi dell'art. 36 del D. Lgs. 385/93 e dell'art. 54 bis del D. Lgs. 58/98 ed è stata formulata la proposta ai sensi dell'art. 59 del D. Lgs. 58/98. Riunioni degli Organi Amministrativi e del Collegio Sindacale Il Collegio ha partecipato a tutte le 6 riunioni del Consiglio di Amministrazione e a tutte le 7 riunioni del Comitato Esecutivo, constatando che le relative delibere fossero assunte nel rispetto della legge e dello Statuto, nonché delle norme della Banca d Italia e della Consob. 5

6 L attività del Collegio Sindacale è stata inoltre espletata nelle n. 23 riunioni del Collegio medesimo e in n. 6 atti di ispezione e controllo; inoltre, ciascun Sindaco ha svolto attività di vigilanza anche individualmente, al fine di accertare la legittimità e correttezza degli atti, delle procedure e dell attività sociale. Principi di corretta amministrazione Il Collegio, partecipando alle riunioni del Consiglio di Amministrazione e del Comitato Esecutivo, ed a seguito dei colloqui con gli stessi Amministratori, con il Direttore Generale, con i responsabili dei servizi di Direzione Generale e con i rappresentanti della Società di Revisione, ha potuto constatare il rispetto dei principi di corretta amministrazione, e quindi di prudenza, responsabilità e ragionevolezza. Adeguatezza della struttura organizzativa Il Collegio Sindacale ritiene che la struttura organizzativa sia sostanzialmente idonea a garantire la corretta gestione aziendale, anche nei settori di particolare delicatezza, quale quello dei servizi di investimento mobiliare, recentemente interessati dalla nuova normativa MIFID. In particolare, il Collegio Sindacale constata che nel corso del 2007 è stato ridisegnato l'assetto organizzativo dei servizi centrali preposti alla gestione del credito, quali il Servizio Concessione Crediti, il Servizio Commerciale, l'ufficio Finanza d'impresa e Crediti Speciali e la Segreteria Crediti. Il Collegio Sindacale, inoltre, prende atto che le modifiche organizzative in corso di adozione da parte della Capogruppo sono coerenti con i suggerimenti formulati nella Relazione del Collegio Sindacale all'assemblea dei Soci dello scorso anno e ne auspica pertanto il recepimento nel modello organizzativo del Banco di Sardegna S.p.A. nei tempi e nei modi più opportuni. Il sistema amministrativo-contabile Con riferimento al Bilancio di esercizio 2007 il Collegio Sindacale ha constatato l'adeguatezza del sistema amministrativo-contabile a recepire e rappresentare correttamente i fatti di gestione e a tradurli in sistemi affidabili di dati per la realizzazione dell'informazione esterna. Nel corso del 2007 l'assemblea ha nominato il Dirigente preposto alla redazione dei documenti contabili, in conformità all'art. 54 bis del D. Lgs. 58/98. Il Collegio Sindacale ha inoltre constatato che sono state apportate ulteriori migliorie e assestamenti alle procedure informatiche e contabili per l'applicazione dei principi dell'accordo Basilea 2 e dei Principi Contabili Internazionali. 6

7 Sistema dei controlli interni Il Collegio, a seguito degli incontri avuti nel corso del 2007 con i Responsabili della struttura ed in particolare del Servizio Ispettorato e Controlli Interni, nonché dei Revisori della Deloitte & Touche S.p.A., ritiene di poter esprimere un giudizio complessivamente positivo sulla adeguatezza del sistema dei controlli interni, nel cui ambito deve essere annoverata anche l'attività dell'organismo di Vigilanza di cui al D. Lgs 23/200. Il Collegio sottolinea che è stata individuata la figura del Referente del Servizio Auditing di Gruppo che, in conformità al dettato delle Istruzioni di Vigilanza emanate dalla Banca d'italia in materia di sistema di controlli interni, deve svolgere i compiti previsti nell'apposito "Mansionario del Referente del Servizio Auditing di Gruppo". Disposizioni alle Società controllate Relativamente alla vigilanza circa l adeguatezza delle disposizioni impartite dalla società alle controllate, ai sensi dell art. 4 del Decreto Legislativo 58/98, il Collegio ha verificato che l Alta Direzione assolve in maniera adeguata tale compito. Riunioni con i revisori Il Collegio ritiene che nel corso degli incontri con la Società di Revisione non siano emersi elementi negativi degni di nota. Adesione del Banco di Sardegna S.p.A. al Codice di Autodisciplina del Comitato per la Corporate Governance delle società quotate Il Banco ha deliberato di non aderire al Codice di Autodisciplina del Comitato per la Corporate Governance delle società quotate nella edizione pubblicata nel marzo Le motivazioni della detta scelta sono indicate nella Sezione II della Relazione annuale sulla Corporate Governance 2007 (di cui alle Istruzioni al Regolamento della Borsa Italiana S.p.A. IA.2.3.). Attività svolta dal Collegio Sindacale: valutazioni conclusive Questo Collegio Sindacale ha svolto, nel rispetto delle norme di legge ed in conformità ai doveri imposti dalle norme di vigilanza, i compiti ad esso attribuiti dal Decreto Legislativo , n. 58, e dal Codice Civile, attenendosi anche alle disposizioni emanate dalla Banca d Italia e dalla Consob, nonché ai Principi di comportamento del Collegio Sindacale raccomandati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili nelle società di capitale quotate nei mercati regolamentati. 7

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