CONTENUTO DELL AGGIORNAMENTO

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1 Rescaldina, 23 Gennaio 2013 Release AG CONTENUTO DELL AGGIORNAMENTO STORICIZZAZIONE FISCALE 2012 (easy12) CESPITI: o CALCOLO MANUTENZIONI DEDUCIBILI (5%) o AUTOVETTURE: NUOVE PERCENTUALI DI DEDUCIBILITA VARIE o CONTABILITA : NUOVI CONTI PER NUOVE DEDUCIBILITA COSTI AUTOVETTURE o CONTABILITA : CAUSALE GIROCONTO FATTURE ENTI PUBBLICI o CONTABILITA : NOTE DI CREDITO CO.CO.PRO.

2 STORICIZZAZIONE FISCALE 2012 (easy12) Lo scopo di questa funzione è quella di permettervi di avere a disposizione programmi ed archivi per eventuali consultazioni, estrazioni, stampe e invii telematici che dovessero rendersi necessari su richiesta dell'amministrazione finanziaria e per vostra comodità. N.B.: prima di procedere consigliamo innanzitutto di controllare lo spazio disponibile su disco in quanto la funzione di Storicizzazione delle Dichiarazioni Anno 2012 relative all anno 2011 comporterà un incremento di occupazione di spazio di circa 2 GB. Per effettuare il controllo dello spazio disponibile devono essere eseguiti i seguenti comandi: Per gli Utenti Linux non è necessario digitare nessun comando in quanto la situazione dello spazio verrà automaticamente stampata sia in fase di caricamento dell aggiornamento e che al termine dello stesso. In caso di difficoltà nell'interpretare l'effettivo spazio disponibile, Vi preghiamo di inviarci la stampa ottenuta a mezzo mail (costanzoratti@sicomsrl.it). Utenti WINDOWS: verificare lo spazio disponibile da Risorse del Computer verificando il disco dove e' installata la procedura Easycom. SISTEMI LINUX Al termine, sempre da $ o %, digitare easy12 per entrare negli archivi delle dichiarazioni dell' anno precedente. SISTEMI WINDOWS: Duplicare l' icona Easycom o Posizionarsi sull icona Easycom presente sul desktop o Cliccare il tasto destro del mouse e cliccare su copia o posizionarsi su uno spazio libero del desktop e cliccare su incolla o Con tasto destro del mouse cliccare su Proprietà della nuova icona e modificare la parola environ con env12. o Modificare il nome della nuova icona con tasto destro del mouse cliccare su rinomina e scrivere easy12.

3 CESPITI MANUTENZIONI DEDUCIBILI NELL ESERCIZIO A decorrere dal periodo d imposta in corso al 29 aprile 2012, è variata la modalità di calcolo della quota annualmente deducibile delle spese di manutenzione. L art. 3, comma 16-quater del DL 2 marzo 2012 n. 16 (conv. L. n. 44/2012) ha modificato il comma 6 dell articolo 102 del TUIR eliminando la parte che stabiliva che per i beni ceduti nonché per quelli acquisiti nel corso dell esercizio, la deduzione spettava in proporzione alla durata del possesso ed era commisurata, per il cessionario, al costo di acquisizione (C.M. 21 marzo 1980 n. 9/9/252; C.M. 29 luglio 1985). Il nuovo comma 6 dell art. 102 del TUIR prevede che le spese di manutenzione, riparazione, ammodernamento e trasformazione, che dal bilancio non risultino imputate ad incremento del costo dei beni ai quali si riferiscono, sono deducibili nel limite del 5% del costo complessivo di tutti i beni materiali ammortizzabili quale risulta all inizio dell esercizio dal registro dei beni ammortizzabili. L eccedenza sarà deducibile in quote costanti nei cinque esercizi successivi. Con il presente aggiornamento viene adeguato il calcolo delle manutenzioni deducibili alla nuova normativa AUTOVETTURE: NUOVE PERCENTUALI DI DEDUCIBILITA L art. 4 co. 72 lett. a) della L. 92/2012, modificando l art. 164 co. 1 lett. b) del TUIR, aveva già ridotto dal 40% al 27,50% la quota di deducibilità delle spese e degli altri componenti negativi relativi alle autovetture aziendali e dei professionisti. L art. 4 co. 72 lett. b) della L. 92/2012 ha ridotto dal 90% al 70% la percentuale di deducibilità, di cui all art. 164 co. 1 lett. b-bis) del TUIR, prevista per i veicoli concessi in uso promiscuo ai dipendenti per la maggior parte del periodo d imposta. L art. 1 co. 501 della L n. 228 riduce ulteriormente al 20%, rispetto alla riduzione al 27,50% già prevista dall art. 4 co. 72 lett. a) della L n. 923, la percentuale di deducibilità dei veicoli aziendali e dei professionisti. La nuove percentuali di deducibilità, in misura pari al 20% o al 70%, si applicano a decorrere dal periodo d imposta successivo a quello in corso al , data di entrata in vigore della suddetta L. 92/2012, quindi a decorrere dall per i soggetti solari. Modifiche apportate alla procedura Tabella Tipo Uso Cespite T. Tabelle 4. Tipo Uso Cespite Inseriti due nuovi Tipi Uso: V1 = Autovetture deducibili 20% V2 = Autovetture deducibili 70% Queste due nuove tipologie vi vengono consegnate con il presente aggiornamento

4 Tabelle Conti T. Tabelle 6. Tabella conti E stato aggiunto un nuovo Tipo Conto: A= Autovetture Scheda cespite 1. Gestione Cespiti 1. Scheda cespite Nella prima videata del cespite, al campo Tipo Uso, nel dettaglio che si apre con il tasto F7 e stato aggiunto un nuovo dettaglio Tipo Uso 2 dal: per gestire il cambio di % di deducibilita a partire dall esercio successivo a quello in corso al 18/7/2012 Questo nuovo dettaglio serve solo per gestire le autovetture gia in archivio. Per le nuove autovetture, inserite dopo l aggiornamento potete indicare le nuove tipologie di deducibilita (V1 o V2) direttamente sul campo Tipo Uso senza aprire il dettaglio con F7

5 COME PROCEDERE PER AGGIORNARE I CESPITI GIA IN ARCHIVIO 1. Aggiornare la Tabella Conti Autovetture T. Tabelle 6. Tabella conti DOVETE entrare in variazione nelle vostre tabelle conti, per tutti i tipi di PDC utilizzati, nei conti che identificano le AUTOVETTURE, per aggiornare il campo Tipo conto con A. 2. Eseguire il programma Variazione automezzi 5. Programmi di servizio V. Variazione automezzi Il programma provvede a modificare il campo Tipo Uso presente in prima videata dei cespiti, aggiornando il nuovo dettaglio Tipo uso 2 con la data 19/7/2012 e le nuove tipologie V1 o V2 Il programma produce una stampa con i cespiti variati 3. Eseguire il programma Ricalcolo da ultimo piano 5. Programmi di servizio 6. Ricalcolo amm.to da ultimo piano Eseguire il programma per tutti gli utenti per i quali sono stati aggiornati gli autoveicoli con il programma Variazione automezzi. Il programma va lanciato impostando i campi nel seguente modo:

6 G = generato Data inizio ammortamento= 01/01/2013 (per gli utenti con esercizi non coincidenti con l anno solare, indicare la data di inizio ammortamento corrispondente) Tutto/Autovetture = A Da codice a Codice TUTTI Da Gruppo a Gruppo TUTTI

7 VARIE CONTABILITA : NUOVI CONTI PER NUOVE DEDUCIBILITA COSTI AUTOVETTURE Nel PDC 96 e 97 abbiamo inserito i nuovi conti per la gestione delle nuove deducibilita dei costi autovetture i conti inseriti sono i seguenti: PDC BENI STRUM. <516,46E DED.20% BENI STRUM. <516,46E DED.70% MAN.RIP. AUTOVETTURE DED. 70% MAN.RIP. AUTOVETTURE DED. 20% CARB. LUBR. DED. 20% VETTURE ASSICURAZIONI DED. 20% VETTURE SPESE VARIE DED. 20% VETTURE TASSE CIRCOL. DED. 20% VETTURE AUTOSTRADE DED. 20% VETTURE CARB. LUBR. DED. 70% VETTURE ASSICURAZIONI DED. 70% VETTURE SPESE VARIE DED. 70% VETTURE TASSE CIRCOL. DED. 70% VETTURE AUTOSTRADE DED. 70% VETTURE PNEUMATICI DED. 20% VETTURE PNEUMATICI DED. 70% VETTURE CANONI LEASING AUTOV.DED.20% CANONI LEASING AUTOV. DED. 70% INT. PASS. PER AUTOV.DED. 20% INT. PASS. AUTOV. DED 70% PDC 97 Conti patrimoniali inseriti CANONI LEASING DED. 20% CARBURANTI E LUBRIF. DED.20% MAN.RIP. DED.20% ASSICURAZIONI DED. 20% BOLLI DED. 20% ALTRI COSTI DED. 20%

8 Collegati ai seguenti conti economici CANONI LEASING DED. 20% CARB. E LUBR. DED.20% MANUTENZINI E RIPAR. DED. 20% ASSICURAZINI DED. 20% BOLLI DED. 20% ALTRI COSTI DED. 20% CONTABILITA : CAUSALE GIROCONTO FATTURE ENTI PUBBLICI Al fine di identificare in modo univoco i movimenti relativi ai giroconti iva legati alle fatture ad enti pubblici è necessario valorizzare, nella prima videata delle causali di giroconto iva enti pubblici, il nuovo campo Iva sospesa enti pubblici con S Per il PDC 96 le causali sulle quali siamo intervenuti a valorizzare il campo Iva sospesa enti pubblici sono le seguenti: GCS = giroconto iva sospesa vendite GCS1 = giroconto iva sospesa note credito vendite GCSA = giroconto iva sospesa acquisti Dovete procedere ad effettuare la modifica sulle vostre causali, legate ai vostri PDC CONTABILITA : NOTE DI CREDITO In fase di registrazione di una nota di credito, non viene piu chiesto di effettuare il collegamento alla fattura, questo perche nel nuovo spesometro tutte le note di credito vanno indicate in un record a parte e non piu collegate alla fattura

9 CO.CO.PRO. Per gestire le collaborazioni dal 01/01/2013 è necessario procedere alla preparazione nuovo esercizio se non ancora eseguita: CONTABILITA' 4. Fasi Annuali 1. Fasi Annuali Contabilita' 1. Preparazione nuovo esercizio Procedere di seguito eseguendo la preparazione nuovo anno PERCIPIENTI 4. Collaborazioni Coordinate Y. Preparazione nuovo anno Con la "Preparazione nuovo anno" vengono trasferite le addizionali Regionali e Comunali (per quei collaboratori con conguaglio di tipo "X" dal campo dell' anagrafica collaboratore Addizionale da conguaglio al campo Addizionale da trattenere, numero rate 11, per modificare il numero rate entrare in variazione. Dal 1 gennaio 2013 per i contribuenti Inps iscritti alla gestione separata che non risultano assicurati presso altre forme previdenziali obbligatorie, si applica: 27,72% sino al massimale di ,00 Euro Iscritti alla gestione separata, titolari di pensione diretta : 20,00% Iscritti ad altra previdenza obbligatoria e titolari di pensione supersiti : 20,00% Le tabelle relative alla gestione collaborazioni, vengono adeguate automaticamente con questa revisione.