Il sistema di governo delle aziende partecipate. Comune di Roma Dicembre 2014

Transcript

1 Il sistema di governo delle aziende partecipate nelle Grandi Città Comune di Roma Dicembre 2014

2 Linea di progetto C Il sistema di governo delle aziende partecipate Report di città Comune di Roma A cura di Alex Turrini e Giovanni Valotti

3 Indice del report di sintesi a. Inquadramento 1. Il sistema attuale delle partecipate 1.2. Il Gruppo ROMA Capitale: rappresentazione grafica 1.1 Una mappatura delle partecipazioni dell Ente: la scheda di rilevazione b. Analisi dell esistente 2. Strutture e metodologie per il governo delle partecipate 2.1 Strutture e metodologie per il governo delle partecipate: il caso di ZETEMA c. Valutazioni 3. I punti di forza del sistema in essere 4. Le criticità e le aree di miglioramento d. Generalizzazioni e proposte 5. I buoni esempi tratti dall analisi dell esperienza 6. Lessons learned e indicazioni utili per il futuro ed il network delle grandi città 3

4 a. Inquadramento 1. Il sistema attuale delle partecipate Il Comune di Roma, alla data del , partecipa direttamente in 17 differenti società delle quali 9 sono partecipate per una quota superiore al 50% (vedi partecipogramma successivo). La città di Roma svolge un ruolo di controllo anche per: 5 Enti di diritto privato 4 Enti pubblici vigilati (si vedano slides successive) Il sistema delle partecipate del Comune di Roma risulta, piuttosto articolato e complesso e gioca un ruolo fondamentale nella produzione, erogazione e gestione dei servizi pubblici rivolti alla cittadinanza, alle imprese e al territorio. Da un punto di vista generale, l Ente ha configurato un modello di governance orientato al rispetto dei principi ritenuti fondamentali per il corretto funzionamento del gruppo pubblico locale. L esercizio del ruolo di socio è affidato, centralmente, al Dipartimento Partecipazioni Gruppo Roma Capitale, che svolge attività di indirizzo e controllo nei confronti degli organismi partecipati da Roma Capitale, in particolare esercita le funzioni connesse al ruolo di azionista nei confronti di società, aziende, istituzioni e delle principali fondazioni di Roma Capitale. L esercizio del ruolo di committenza è in capo ai singoli Dipartimenti funzionalmente responsabili dei servizi le cui gestioni ed erogazione sono affidate alle diverse società. L esercizio del controllo degli equilibri economico finanziari sulle società partecipate non quotate e sugli organismi gestionali esterni è affidato alla Ragioneria Generale. 4

5 a. Inquadramento 1. Il Gruppo ROMA Capitale: rappresentazione grafica 5

6 a. Inquadramento 1.1 Una mappatura della partecipazioni dell Ente: la scheda di rilevazione Denominazione azienda Tipo di controllata Forma giuridica Servizi comunali gestiti % Quota di partecipazione del Comune Risultato di bilancio 2013 Æqua Roma S.p.A. Aeroporti di Roma SpA AMA SpA ATAC SpA SPA SPA SPA SPA Supporto alla gestione delle attività di accertamento dei tributi e di altre entrate comunali Gestione del sistema aeroportuale romano Servizi pubblici locali in materia ambientale, funeraria, servizi urbani e territoriali, servizi industriali al territorio 100% ,00 1,329% ,12 100% ,00 Servizio di trasporto pubblico locale 100% ,00 ATLazio SpA SPA In liquidazione 19% ,00 Centrale del latte di Roma SpA SPA Produzione e commercializzazione di latte e prodotti derivati 6,719% ,00 Centro Agroalimentare Romano ScpA Centro ingrosso fiori SpA SCPA SPA Realizzazione e gestione del mercato agroalimentare all'ingrosso Realizzazione, promozione e gestione del mercato all'ingrosso dei fiori e delle piante ornamentali 28,37% ,00 8,87% ,00 6

7 a. Inquadramento 1.1 Una mappatura della partecipazioni dell Ente: la scheda di rilevazione Denominazione azienda Tipo di controllata Forma giuridica Servizi comunali gestiti % Quota di partecipazione del Comune Risultato di bilancio 2013 EUR SpA Investimenti SpA Le Assicurazioni di Roma - Mutua Assicuratrice Romana Risorse per Roma S.p.A. Roma Metropolitane Srl SPA SPA mutua assicuratrice SPA SRL Attività di conservazione e tutela del proprio patrimonio storico, artistico e paesaggistico, disponendo in locazione spazi riqualificati, attraverso l'attività di property Management. Attività di asset management attraverso la realizzazione di grandi progetti di sviluppo immobiliare e valorizzazione urbanistica. Realizzazione, organizzazione e gestione del sistema fieristico della Capitale. Esercizio delle assicurazioni e delle riassicurazioni nei rami della responsabilità civile autoveicoli terrestri, infortuni, malattia Erogazione di servizi strumentali concernenti l assistenza ed il supporto all Amministrazione Capitolina nelle attività di progettazione e trasformazione urbana e territoriale, valutazione e alienazione patrimonio immobiliare e supporto alla gestione del condono edilizio Funzioni di progettista, autorità espropriante, stazione appaltante, responsabile del procedimento, alta sorveglianza o direzione dei lavori, connesse alla realizzazione, ampliamento, prolungamento e ammodernamento di tutte le linee metropolitane della città di Roma, rilascio dei permessi di circolazione e di sosta nel Comune di Roma 10% ,00 21,762% ,00 74,35% ,00 100% ,00 100% ,00 7

8 a. Inquadramento 1.1 Una mappatura della partecipazioni dell Ente: la scheda di rilevazione Denominazione azienda Tipo di controllata Forma giuridica Servizi comunali gestiti % Quota di partecipazione del Comune Risultato di bilancio 2013 Patrimonio Srl in liquidazione SRL In liquidazione 100% 182,00 Roma Servizi per la Mobilità Srl SRL Servizi per la mobilità, studio e valutazione delle politiche inerenti la mobilità sostenibile, pianificazione e progettazione di reti, infrastrutture e servizi, anche con riferimento ai sistemi tecnologici per il controllo, il monitoraggio e l informazione del trasporto privato e pubblico, manutenzione dei sistemi di monitoraggio e di informazione sull esecuzione e sulla qualità dei servizi di TPL, progettazione, la realizzazione e la gestione di sistemi di mobilità integrativi al TPL 100% ,00 Servizi Azionista Roma S.r.l. Zètema Progetto Cultura S.r.l. SRL SRL Supporto all'ente nell'esercizio delle funzioni di azionista verso le società controllate o partecipate Gestione musei civici; valorizzazione beni artistici e storici 100% ,00 100% ,00 8

9 a. Inquadramento 1.1 Una mappatura della partecipazioni dell Ente: la scheda di rilevazione Denominazione azienda Tipo di controllata Forma giuridica Servizi comunali gestiti % Quota di partecipazione del Comune Risultato di bilancio 2013 Azienda Speciale Farmacap Azienda Speciale Palaexpò Istituzione Agenzia Capitolina per le Tossicodipendenze Istituzione Sistema Biblioteche Centri Culturali Ente pubblico vigilato Ente pubblico vigilato Ente pubblico vigilato Ente pubblico vigilato Azienda speciale Azienda speciale Istituzione Istituzione Gestione farmacie comunali, gestione 1 asilo nido; gestione teleservizi Gestione del Palazzo delle Esposizioni dove provvede alla progettazione e realizzazione di mostre; provvede a progettare e diffondere attività teatrali, cinematografiche, audiovisive e multimediali. Gestione e programmazione delle Scuderie del Quirinale e della Casa del Jazz Prevenzione del fenomeno delle tossicodipendenze ed interventi di riabilitazione correlati Gestione Sistema Biblioteche di Roma Capitale 100% ,00 (dato da progetto di bilancio) 100% ,00 100% 148,90 (dato da progetto di bilancio) 100% nd 9

10 a. Inquadramento 1.1 Una mappatura della partecipazioni dell Ente: la scheda di rilevazione Denominazione azienda Fondazione Musica per Roma Fondazione Cinema per Roma Fondazione Roma Solidale Onlus Fondazione Mondo Digitale Fondazione Bioparco Tipo di controllata Enti di diritto privato Enti di diritto privato Enti di diritto privato Forma giuridica Fondazione Fondazione Fondazione Servizi comunali gestiti Promozione e realizzazione di eventi culturali, promozione della ricerca nel settore musicale e valorizzazione dell'auditorium come sede di manifestazioni Promozione del settore del cinema e creazione di una vasta cultura cinematografica Sostegno alle persone fragili in situazione di disagio per il miglioramento della loro qualità di vita. % Quota di partecipazione del Comune Risultato di bilancio 2013 nd 2.050,00 nd ,00 nd ,00 Enti di diritto privato Fondazione Alfabetizzazione digitale; diffusione cultura digitale nd nd Enti di diritto privato Fondazione Valorizzazione del Bioparco di Roma come centro di educazione ambientale e naturalistica, strumento di conoscenza degli animali e del loro habitat, nonché di divulgazione scientifica e di elaborazione culturale relativa alla conservazione delle specie viventi e della natura nd ,00 10

11 b. Analisi dell esistente 2. Strutture e metodologie per il governo delle partecipate Il Dipartimento Partecipazioni Gruppo Roma Capitale svolge attività di controllo dell andamento gestionale, economico, patrimoniale e finanziario delle società e delle aziende speciali, di analisi dei bilanci e dei documenti previsionali e predispone gli schemi dei relativi atti approvativi di competenza della Giunta o dell Assemblea Capitolina, predisponendo altresì i provvedimenti amministrativi propedeutici alle operazioni straordinarie (modifiche statuarie, cessioni di quote etc). La deliberazione GC n. 396/2013 affida al Dipartimento Partecipazioni Gruppo Roma Capitale le seguenti competenze: - Controllo societario, attraverso la predisposizione di proposte di deliberazioni riguardanti l approvazione Bilanci, la formazione dello Statuto, le modifiche statutarie e l analisi e valutazioni sull ordine del giorno delle Assemblee; - Predisposizione di direttive, schemi e regolamenti a cui le partecipate si devono attenere in materia di assunzioni del personale, di affidamento di contratti di appalto e di incarichi professionali; - Verifica della correttezza dell attività svolta (compliance) rispetto agli adempimenti a carattere generale previsti dalla normativa vigente; - Controllo economico/finanziario, (attuato in collaborazione con la Ragioneria Generale) attuato attraverso il monitoraggio ex ante (piano industriale e budget) e successivo (relazione periodica sul budget e sullo stato di attuazione del programma). Le società partecipate devono dunque inviare tutte le comunicazioni relative ai punti sopra richiamati al Dipartimento Partecipazioni. 11

12 b. Analisi dell esistente 2. Strutture e metodologie per il governo delle partecipate: la struttura del Dipartimento Partecipazioni Gruppo Roma Capitale Direzione Dipartimento Partecipazioni Gruppo Roma Capitale U.O. Audit e controllo analogo U.O. Progetti Speciali e Supporto giuridico-amministrativo Direzione Monitoraggio e controllo enti partecipati U.O. Monitoraggio andamento gestionale società U.O. Monitoraggio andamento gestionale fondazioni, aziende speciali ed altri enti partecipati 12

13 b. Analisi dell esistente 2. Strutture e metodologie per il governo delle partecipate: la struttura della Ragioneria Generale RAGIONERIA GENERALE Vice Ragioniere Generale (2) I Direzione Sistemi di Pianificazione e controllo finanziario II Direzione Programmazione e Bilanci III Direzione Rendiconti IV Direzione Controllo contabile atti strutture centrali V Direzione Controllo contabile atti Municipi U.O. Pianificazione e controllo finanziario organismi gestionali esterni Bilancio consolidato 13

14 b. Analisi dell esistente 2. Strutture e metodologie per il governo delle partecipate: il SIMOP (1) Uno degli strumenti in uso alla Ragioneria Generale, per esercitare il controllo analogo sulle società, è rappresentato dall applicativo web SI.MO.P. (sistema monitoraggio partecipate) che permette agli utenti, di effettuare il monitoraggio della situazione economico-finanziaria e patrimoniale degli organismi partecipati su cui l ente esercita un controllo. L inserimento dei dati di budget (Conto Economico e Stato Patrimoniale) da parte delle stesse società partecipate, ed il loro aggiornamento con cadenza stabilita dall Ente partecipante, consente di effettuare un monitoraggio regolare sulla situazione economico-finanziaria e patrimoniale delle società stesse. L analisi comparata dei dati di budget con i dati a consuntivo e la predisposizione di un sistema di report permettono di osservare costantemente sia lo stato di attuazione degli obiettivi assegnati alla attraverso il budget sia di verificare la permanenza degli equilibri complessivi di bilancio. Gli inserimenti dei dati economici della società sia previsionali che consuntivi possono essere su richiesta dell Ente articolati per centri di costo. L applicativo prevede inoltre una serie di INDICATORI DI BILANCIO sia di tipo economico (per evidenziare la capacità dell impresa a coprire i costi di gestione con i propri ricavi) sia di tipo finanziario (per evidenziare la capacità dell impresa di mantenere un adeguata omogeneità tra la tipologia d investimenti aziendali e le forme di finanziamento). I dati forniti dagli indicatori vengono rappresentati graficamente attraverso grafici al fine di consentire una migliore e più approfondita lettura sulla situazione di equilibrio delle società, anche a livello visivo. All interno dell applicativo è presente anche un area denominata Gestione anagrafica utile per consentire la realizzazione di una banca dati completa di tutte le informazioni di tipo anagrafico e non solo delle società partecipate (dati generali - dati amministrativi - dati del personale - dati delle sedute dati relativi ai rappresentanti- dati organi di amministrazione e controllo ecc.). 14

15 b. Analisi dell esistente 2. Strutture e metodologie per il governo delle partecipate: il SIMOP (2) In sintesi l applicativo web SI.MO.P. permette di: inserire i valori di costo e di ricavo della per ogni centro di costo ed effettuare un analisi a consuntivo degli scostamenti rispetto al budget previsionale; Inserire lo stato patrimoniale previsionale e consuntivo della ed effettuare un analisi degli scostamenti del consuntivo rispetto al previsionale; inserire i dati finanziari di cassa, sia a preventivo che a consuntivo ed analizzare gli scostamenti rispetto al preventivo. creare automaticamente grafici, indici di bilancio per ogni singola e indicatori, relativi sia all analisi economica, sia all analisi della produttività possedere un anagrafica completa delle società partecipate con possibilità di archiviare qualsiasi tipo di file (statuto, organigramma, verbali di riunione, ecc ). 15

16 b. Analisi dell esistente 2.1 Strutture e metodologie per il governo delle partecipate: committenza verso ZETEMA Zetema svolge attività per i seguenti dipartimenti: Dipartimento Cultura gestione degli spazi casa delle letterature, casa dei teatri e della drammaturgia contemporanea, casa del cinema, globe theatre, santa rita, casa della memoria; accoglienza comunicazione gestione degli eventi e degli spazi culturali organizzazione eventi sistema teatri (teatri di cintura) altri eventi con finanziamenti aggiuntivi (es: estate romana) fornitura dei servizi a Istituzione biblioteche: servizi di front office, accoglienza, orientamento, organizzazione di manifestazioni o spettacoli Sovraintendenza Capitolina gestione del «Sistema Musei della Sovraintendenza Capitolina» e attività di supporto alla Sovraintendenza dei Beni Culturali (es: gestione servizi nel sistema musei civici, custodia-biglietteria-eventi-manutenzione, didattica, attività di supporto ordinariapulizia progettazione restauro e catalogazione). Dipartimento Promozione del Turismo e della Moda gestione del Sistema Informativo Turistico SIT (11 punti informativi turistici, call centre , vendita Roma pass, Roma 48 ore, sostegno promozione attività turismo) Dipartimento Promozione, Sviluppo e Riqualificazione delle Periferie 2 centri culturali delle periferie per i residenti con aspetto formativo e di edutainment Dipartimento Sviluppo Economico e Attività Produttive Formazione Lavoro manifestazioni a supporto istituzionale del commercio e cavalleria del lavoro Dipartimento Servizi Educativi e Scolastici, Giovani e Pari Opportunità Incontragiovani e due ludoteche, punto di ascolto del dipartimento Dipartimento Comunicazione attività e servizi a supporto delle attività di comunicazione e promozione e degli eventi e manifestazioni Gabinetto del Sindaco grandi eventi Il contratto di servizio regola le attività di monitoraggio e controllo (a cura degli stessi Dipartimenti e Uffici che sottoscrivono il presente contratto ), i livelli qualitativi e quantitativi dei servizi erogati e l'andamento finanziario delle entrate e delle uscite derivanti dagli incassi delle biglietterie e delle attività commerciali (in riferimento ai quali Zètema è tenuta a redigere e inviare rapporti trimestrali). 16

17 c. Valutazioni 3. I punti di forza del sistema in essere Il Dipartimento Partecipazioni Gruppo Roma Capitale presenta una struttura leggera, connotata da profili di alta professionalità all interno della quale risulta scarsa la percezione dei tradizionali schemi gerarchico amministrativi. E stato inoltre sviluppato un puntuale sistema di banche dati (sui compensi dei CDA, sui contratti di servizio tra dipartimenti committenti e società partecipate) grazie alle quali adempiere ai molteplici obblighi di pubblicazione imposti dalla legislazione vigente. Un ulteriore punto di forza del Dipartimento consiste nell attività interpretativa della normativa vigente nelle varie materie di interesse delle partecipate, (trasparenza,anti corruzione ecc). Il SIMOP rappresenta un sistema informativo utile per supportare il controllo economico e finanziario delle partecipate (Ragioneria Generale) Punti di forza Capacità di garantire compliance e risposte immediate Fattore critico di successo Scarsa la percezione dei tradizionali schemi gerarchico amministrativi. Capacità di garantire compliance e risposte immediate Capacità di produrre informazioni per il controllo economico e finanziario Capacità di produrre informazioni per il controllo economico e finanziario Attività interpretativa e non solamente esecutiva Sviluppo di un sistema di banche dati Sviluppo e utilizzo del SIMOP 17

18 c. Valutazione 4. Le criticità e le aree di miglioramento Scarsa integrazione fra Dipartimenti che esercitano la committenza, la Ragioneria Generale e il Dipartimento Partecipazioni Gruppo Roma Capitale. Tale scarsità di integrazioni deriva dall inesistenza di momenti di condivisione con i dipartimenti per condividere passaggi critici. Necessità di esercizio del Comune di un controllo preventivo più efficace: i documenti di programmazione delle partecipate infatti non vengono approvati dall Ente, viene approvato solo il bilancio di esercizio. Anche le scelte di personale non entrano nel processo di approvazione politica. Spesso i dipartimenti non svolgono il ruolo di committenti, ma in molti casi permane un approccio tradizionale del tipo cliente-fornitore. Criticità Maggiore integrazione fra dipartimenti committenti e dipartimento Partecipazioni Gruppo Roma Capitale Maggiore efficacia del controllo ex ante Cambiamento modalità di svolgimento ruolo di committenza Possibili azioni di miglioramento Miglioramento sistema di comunicazione Approvazione ex ante documenti di programmazione da parte del Comune Ridefinizione e aggiornamento dei contratti di servizio 18

19 d. Generalizzazioni e proposte 5. I buoni esempi tratti dall analisi dell esperienza N. Buoni esempi 1 Sviluppo di un sistema di banche dati 2 L applicativo web SI.MO.P 19

20 d. Generalizzazioni e proposte 6. Lesson learned e indicazioni utili per il futuro del network delle grandi città N. Lesson learned 1 Il governo delle partecipate può essere garantito attraverso la definizione di sistemi informativi capaci di raccordare l esercizio della funzione di committenza con quella di proprietà 2 L esercizio del ruolo di committente passa attraverso la definizione di contratti di servizio chiari ma anche e soprattutto attraverso la creazione di un sistema di rendicontazione relativo al mix utenti/volumi/tariffe realizzato dalle partecipate 3 L architettura organizzativa per il controllo delle partecipate deve essere chiara e stabile garantendo un equilibrio fra struttura incaricata al controllo in qualità di socio e strutture incaricate al governo della committenza 20

21 Collegamenti 21