PRESENTAZIONE DEL PRODOTTO HEREDITAS-PRO

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3 PRESENTAZIONE DEL PRODOTTO HEREDITAS-PRO Il prodotto Hereditas gestisce completamente tutte le fasi relative alla redazione della Dichiarazione di Successione e Voltura Catastale degli immobili, sia per successioni legittime che testamentarie: dal calcolo delle quote millesimali di competenza di ciascun successore, alla ripartizione delle imposte, alla stampa dei modelli ministeriali. Le fasi che devono essere seguite per giungere alla redazione della dichiarazione di successione si possono così riassumere : Fase 1 : Inserimento dei dati generali della dichiarazione di successione. Fase 2 : Inserimento dei dati anagrafici del de cuius. I campi obbligatori sono evidenziati in azzurro. Nel programma è compreso un elenco con circa comuni italiani ed esteri; per quasi tutti è indicato il relativo codice necessario per il calcolo dei Codici Fiscali, ma per alcuni potrebbe mancare. In tal caso, si può inserire manualmente il Codice Fiscale oppure indicare il codice del comune mancante utilizzando l'apposita funzionalità attivabile usando il menù "Strumenti" + "Gestione tabelle base" + "Comuni". Per agevolare il compito della digitazione dei dati, nei campi relativi ai comuni è prevista una ricerca sensibile che, utilizzando i caratteri che man mano vengono inseriti, propone il primo comune presente in elenco che abbia le lettere digitate come lettere iniziali. Fase 3 : Inserimento dei successori ri. In questa fase bisogna indicare tutte le persone, fisiche o giuridiche, legittime o testamentarie, che partecipano alla successione, riempiendo per ciascuno una scheda anagrafica. Fase 4 : Inserimento dei beni appartenenti al de cuius compresi nella successione. E' possibile inserire sia beni immobili (fabbricati e/o terreni) che altri beni attivi e/o passivi. Per ciascuno è necessario riempire una scheda con le informazioni necessarie per il calcolo delle quote o la successiva stampa dei modelli. Per ogni bene, è necessario PAG. 1-13

4 indicare la quota di proprietà del de cuius che rientra nella successione (come quota frazionaria o percentuale) e il valore del bene. Fase 5 : Inserimento degli allegati da indicare nella dichiarazione di successione. Fase 6 : Calcolo delle quote spettanti a ciascun successore. Per tale calcolo, il programma utilizza un elenco contenente le varie combinazioni possibili di successori e le quote spettanti a ciascuno per legge. Se una certa combinazione non è presente in tale elenco, può essere inserita, specificando le quote frazionarie spettanti a ciascuno dei successori. Fase 7 : Calcolo, e ripartizione fra i successori, delle imposte e tasse dovute per la successione. Per effettuare questi calcoli, il programma usa un elenco, modificabile autonomamente, contenente la natura e l'entità di ciascuna imposta. Il software calcola, nei casi previsti e cioè per le successioni con data di apertura successione a partire dal 03/10/2006, anche l'imposta di Successione introdotta con le Leggi 286/2006 e 296/2006 ( Legge finanziaria 2007) Fase 8 : Inserimento dei dati necessari per la redazione delle Volture catastali relative ad ogni immobile, per ciascun comune, presente nella successione. Per ogni comune in cui sono presenti immobili appartenenti al de cuius è necessario riempire una scheda con tutti i campi presenti nei modelli ministeriali attualmente previsti; il software provvede in modo automatico a calcolare la quota millesimale spettante a ciascun erede. Fase 9: Stampa dei modelli ministeriali e delle schede riepilogative o di dettaglio. E' possibile stampare automaticamente i seguenti modelli ministeriali: il modello "Mod. 4" (Dichiarazione di successione) - la delega "F23" (Modello di pagamento delle imposte e tasse) - il modello "006" (Prospetto di autoliquidazione) - il "Mod. 98" (Voltura catastale dei fabbricati) - il "Mod. 13" (Voltura dei terreni). Sono inoltre previste le seguenti schede riepilogative o di dettaglio: "Riepilogo immobili" (Elenco degli immobili raggruppati per comune) - "Ripartizione dell'asse ereditario" (Prospetto con le quote dell'asse ereditario spettanti a ciascun successore) - "Riepilogo imposte e tasse" - "Riparto imposte e tasse" (Ripartizione delle singole voci di imposta a carico di ciascun successore) - "Dettaglio Imposte e tasse" (Dettaglio con i calcoli eseguiti per giungere al totale di ciascuna imposta e tassa). E inoltre possibile una gestione completa (crea, salva, modifica, duplica, cancella, stampa) di un archivio di deleghe F23, anche indipendenti dalle pratiche di successione. PAG. 2-13

5 Di seguito sono riportate le maschere più importanti con la descrizione dettagliata delle informazioni gestite. Maschera principale Questa è la maschera principale di Hereditas: da qui è possibile eseguire tutte le funzioni del programma. Azioni disponibili: 1. Pratica: Funzioni per la creazione di una nuova pratica di successione, per salvare i dati inseriti nella pratica corrente, per cancellare la pratica corrente, per duplicare la pratica corrente creandone una nuova (queste funzioni sono attivabili più rapidamente usando i relativi tasti presenti nella barra degli strumenti). 2. Sezioni: Accesso alle sezioni "Quote", "Imposte", "Volture" (queste funzioni sono attivabili più rapidamente usando i relativi tasti presenti nella barra degli strumenti). 3. Stampe: Funzioni utili per la stampa dei modelli ministeriali, dei tabulati riepilogativi e delle autocertificazioni disponibili. PAG. 3-13

6 4. Strumenti: Funzioni per la gestione delle tabelle base previste nel programma, per la gestione dell'archivio utilizzato per memorizzare le pratiche, per la definizione delle opzioni previste nel programma. 5. Esce: Termina la sessione di lavoro 6.? (Help): Funzioni per visualizzare questo help, per la registrazione del programma e per l'aggiornamento on-line del programma. Schede da compilare: 1. Dati pratica: Contiene tutti i campi per l'inserimento dei dati generali relativi alla pratica di successione. E' possibile specificare la tipologia della pratica (cioè se è una prima dichiarazione oppure se si stratta di una dichiarazione modificativa, ecc...). E' presente una sezione ("Dati pratica per uso interno") nella quale è possibile inserire delle informazioni per uso interno, quali ad esempio numero e data di protocollo interno della pratica, l'operatore che ha inserito la pratica (elenco che si autoaggiorna). E' possibile inoltre specificare in questa sezione se la pratica è chiusa oppure no: questa scelta è importante poichè consente, utilizzando l'apposita casella di scelta, di non presentare nell'elenco le pratiche chiuse visualizzando quindi solo quelle ancora in corso di definizione. 2. Dati anagrafici de cuius: scheda per l'inserimento dei dati anagrafici del de cuius (n.b.: qui e altrove, verificare sempre l'esattezza del codice fiscale proposto dal programma) 3. Eredi: Scheda per l'inserimento di tutti i successori, legittimi e/o testamentari, che partecipano alla successione. I successori dovranno essere inseriti in una delle quattro categorie presenti: Ascendenti, Discendenti, Collaterali e Testamentari. Per inserire un successore, posizionare il cursore del mouse su una categoria, premere il tasto destro del mouse e selezionare il menù "Inserisci"; procedere in modo analogo per le altre funzioni disponibili (Modifica, Cancella, Duplica). Per ciascun successore inserito dovranno essere indicati, oltre alle notizie anagrafiche: o o o il grado di parentela con il de cuius; se il grado non è contenuto nell'elenco presente nella maschera, bisogna aggiungerlo utilizzando il menù "Strumenti" + "Gestione tabelle base" + "Elenco successori"; nel caso di successione testamentaria, se il successore è destinatario, in tutto o in parte, della quota disponibile d che il de cuius può liberamente assegnare. se l'erede è soggetto in situazione di handicap (allo scopo di usufruire della particolare franchigia nel calcolo dell'imposta di successione) PAG. 4-13

7 Per i successori testamentari, usare una delle due schede presenti nella maschera ("Persona fisica" o "Ente o società") in base al tipo di successore. 4. Asse ereditario: Scheda per l'inserimento dei dati relativi ai beni, immobili e non, che cadono in successione. Sono previsti due elenchi (il primo per i fabbricati e terreni, il secondo per gli altri elementi attivi o passivi presenti nella successione); per ciascuno di essi sono previste le azioni (usare i tasti presenti alla destra degli elenchi) di Crea Nuovo, Modifica, Elimina o Duplica quello selezionato. Per gli immobili bisogna indicare, tra l'altro, il tipo (catasto Fabbricati o Terreni), il comune in cui si trova l'immobile, la quota di possesso (frazionaria o percentuale) dell'immobile, il valore dell'immobile. Per gli altri beni, bisogna indicare, tra l'altro: la categoria del bene (per modificare questo elenco usare il menù "Strumenti" + "Gestione tabelle base" + "Tipologie di attività/passività"), la quota di possesso (frazionaria o percentuale) del bene, il valore del bene. 5. Allegati: Scheda per la definizione degli allegati alla dichiarazione di successione. Per agevolare l'inserimento, questi elenchi si autoaggiornano: se si inserisce una voce nuova, tale voce sarà presentata per la scelta nelle dichiarazioni successive. PAG. 5-13

8 Sezione quote ereditarie ie In questa sezione vengono determinate, visualizzate ed eventualmente stampate le quote ereditarie, sia frazionarie che in euro, spettanti a ciascuno dei successori partecipanti alla successione. In questa fase potrebbe capitare che la combinazione di tipologie di successori non sia presente in archivio e quindi non possa essere effettuato il calcolo delle quote. In tal caso, è necessario preventivamente inserire la combinazione di successori e le relative quote spettanti a ciascuna tipologia di erede. Nella griglia in alto vengono visualizzate le quote frazionarie, rapportate tutte allo stesso denominatore, spettanti a ciascuno dei successori (colonna D), considerando anche eventuali quote di disponibile attribuite dal de cuius per testamento (colonna C) ; tali frazioni vengono applicate al totale in euro del cespite ereditario determinando l'ammontare in euro spettante a ciascuno dei successori (colonna E). In colonna H sono invece riportate le quote legittime che sarebbero spettate ai successori in assenza di testamento; ciò al fine di determinare se vi sia stata oppure no lesione di legittima, condizione questa che viene evidenziata da una cifra di colore rosso posta nella colonna I (una cifra di colore blu nella stessa colonna indica invece una differenza positiva tra la quota legittima e la quota effettiva spettante al successore). Nella griglia in basso vengono invece proposte le quote in euro spettanti a ciascuno dei successori per ciascuno dei beni (mobili e immobili, attivi e passivi) presenti nella successione. PAG. 6-13

9 Combinazioni di successori STARSOFT In questa maschera sono elencate le combinazioni di successori previste con l'indicazione della quota frazionaria spettante a ciascun successore, sia per successione legittima che testamentaria. Per ciascuna combinazione è possibile indicare fino a 10 tipologie di successori e la quota di disponibile assegnabile dal de cuius; ovviamente, la somma delle quote frazionarie, sia per la successione testamentaria che legittima, deve essere uguale ad 1, che corrisponde all'intero patrimonio del de cuius. Funzioni disponibili solo nella versione PRO del software: Nella versione Professional è possibile gestire i legati legati, cioè è possibile assegnare un cespite dell asse ereditario (tutto o in parte) ad uno o più successori (fino a tre). In presenza di legati, il sistema da la possibilità (opzionale) di effettuare la compensazione delle quote spettanti a ciascun successore, allo scopo di evitare la lesione di legittima. PAG. 7-13

10 Sezione imposte In questa sezione è possibile indicare le imposte e tasse che devono essere pagate per la successione. Quelle contenute nelle prime cinque righe sono fisse: corrispondono a quelle prestampate sul modello Mod. 006 (Prospetto di liquidazione delle imposte) della Agenzia delle Entrate. Per queste prime cinque imposte o tasse è possibile modificare sia il metodo di calcolo che i valori. E' comunque possibile modificare manualmente i valori predeterminati per una singola pratica agendo sulle ultime due colonne. L'attivazione del tasto ">>>" ricalcola i valori in base ai parametri inseriti. E' infine possibile aggiungere manualmente ulteriori 3 imposte o tasse, fornendo tutte le informazioni richieste, giungendo ad un max di otto righe, tante quante sono quelle stampabili nel modello F23 : Delega di pagamento - stampabile attivando il tasto "F23" presente sulla barra degli strumenti. Nelle righe dalla 5 in poi è possibile specificare i tributi speciali in uso nell'agenzia delle Entrate dove si presenta la dichiarazione. In funzione delle modalità di calcolo del tributo, su ciascuna riga verranno richieste le informazioni necessarie per il calcolo. In queste righe è anche possibile gestire la nuova Imposta di Successione introdotta dalle recenti Leggi 286/2006 e 296/2006; il software propone, automaticamente e nei casi PAG. 8-13

11 previsti, cioè quando la data di apertura della successione è successiva o uguale al 03/10/2006: l'aliquota da applicare alla parte di attivo ereditario eccedente le franchigie (è indicata solo se ai gruppi di eredi compete la stessa aliquota); la franchigia totale, intesa come somma delle franchigie spettanti a ciascun erede; l'imponibile, calcolato come differenza tra l'attivo netto ereditario e la franchigia totale; l'importo dell'imposta, calcolato come somma delle imposte spettanti a ciascun erede ottenute applicando l'aliquota alla quota di attivo netto ereditario meno la franchigia. Riguardo le stampe, usando i tasti presenti nella barra degli strumenti, possono quindi essere ottenuti, nell'ordine, i seguenti stampati: 1. tasto Mod. M006 (documento pdf): redazione e stampa del mod. M006: Prospetto di liquidazione delle imposte - della Agenzia delle Entrate 2. tasto F23: (documento pdf): redazione e stampa del mod. F23: Delega di pagamento - della Agenzia delle Entrate 3. tasto Riepilogo: report riepilogativo dell'asse ereditario e delle imposte e tasse da pagare 4. tasto Riparto: report con l'indicazione delle quote di ciascuna imposta prevista competente a ciascun successore; vengono indicati, per ciascun erede, i dati relativi all'imposta di successione: l'aliquota, la franchigia, la quota di attivo ereditario spettante, l'imponibile, l'imposta di successione. 5. tasto Dettaglio: report con l'indicazione dettagliata di ciascuna imposta o tassa da pagare. Funzioni disponibili solo nella versione PRO del software: Nella versione Professional è possibile effettuare il calcolo automatico degli interessi di mora per ritardato o omesso pagamento. E inoltre possibile una gestione completa (crea, salva, modifica, duplica, cancella, stampa) di un archivio di deleghe F23, anche indipendenti dalle pratiche di successione. PAG. 9-13

12 Sezione volture catastali Usando questa maschera è possibile redigere e stampare i modelli attualmente previsti per le Volture Catastali, per ciascun immobile e per ciascun comune. I modelli attualmente previsti sono costituiti dal modello Mod. 98 TP per i fabbricati e dal Mod. 13 TP/C per i terreni; a tali modelli fanno riferimento TUTTI i campi presenti nelle varie schede di questa maschera. Le ultime due schede (scheda Fabbricati e scheda Terreni) vengono automaticamente riempite con i dati degli immobili precedentemente inseriti; tali dati possono essere manualmente modificati facendo un doppio click con il tasto sinistro del mouse sulla cella contenente il dato da modificare. Per ciascun immobile, è proposta la quota in millesimi che viene trasferita dal de cuius a ciascun successore; tale quota viene determinata effettuando il rapporto tra la quota in euro spettante al successore e il valore in euro dell'immobile trasferito, rapportando il valore ottenuto a 1000 e moltiplicando la frazione ottenuta per la quota di immobile che viene trasferito (campo "Quota di possesso" presente nella scheda di ciascun immobile). Il numeratore ottenuto viene approssimato con un numero di cifre decimali pari a quelle indicate usando il menù "Strumenti" + "Opzioni" a partire dalla maschera principale (numero preimpostato di cifre decimali = 0). Normalmente, la somma dei millesimi calcolati dovrebbe corrispondere alla quota di immobile che viene trasferito, ma gli arrotondamenti PAG

13 potrebbero determinare una differenza tra le due quantità; in tal caso è necessario provvedere manualmente ad assegnare i millesimi rimanenti ai successori che partecipano alla successione. Funzioni disponibili solo nella versione PRO del software: Nella versione Professional è possibile effettuare la Voltura telematica dei beni immobili (fabbricati e terreni), cioè è possibile creare il file DAT per l inoltro telematico della voltura degli immobili presenti in dichiarazione (fabbricati e/o terreni) ed è anche possibile testare il generato file con il software Volture 1.0 (distribuito dall Agenzia del Territorio). PAG

14 Stampe Nel programma è prevista la stampa dei seguenti modelli: Modelli ministeriali In formato Acrobat pdf sono stampabili i seguenti modelli (conformi a quelli ministeriali): 1. Mod. 4: Dichiarazione di successione (modello della Agenzia delle Entrate); maschera principale --> menù "Stampe" + "Dichiarazione (mod. 4)" 2. Mod. F23: Modello di pagamento delle imposte e tasse (modello della Agenzia delle Entrate); sezione Imposte --> tasto "F23" 3. Mod. 006: Prospetto di liquidazione delle imposte e tasse (modello della Agenzia delle Entrate); sezione Imposte --> tasto "Mod M006" 4. Mod. 98 TP: Voltura catastale dei fabbricati (modello della Agenzia del Territorio); sezione Volture --> tasto "Anteprima" 5. Mod. 13 TP/C: Voltura dei terreni (modello della Agenzia del Territorio); sezione Volture --> tasto "Anteprima" Per ogni modello sono previsti degli allegati se le righe presenti nel modello principale non sono sufficienti a contenere i dati da stampare. Per la stampa di tali modelli è necessario che nel computer sia installato il software gratuito Acrobat Reader prodotto dalla azienda Adobe. Se non disponibile, esso può essere scaricato direttamente dal web. L'attivazione dei relativi tasti comporta la creazione del documento usando appositi template e l'apertura di tale documento nell'acrobat Reader; se l'operazione determina la creazione di più documenti, essi saranno tutti creati e aperti contemporaneamente. La stampa del o dei documenti generati si otterrà usando le funzionalità previste nel software Acrobat Reader (tasto "Stampa" della barra degli strumenti o menu "File" + "Stampa"). Il software memorizza automaticamente i documenti generati per eventuali future consultazioni (menù "Stampe" + "Modelli ministeriali già redatti" a partire dalla maschera principale del programma Hereditas). Autocertificazioni (sezione Stampe --> menù "Autocertificazioni") E' prevista la redazione automatica e la stampa dei seguenti modelli: 1. Modello di autocertificazione "Richiesta agevolazioni prima casa" necessario per poter usufruire delle agevolazioni previste per gli immobili adibiti a prima abitazione. 2. Modello di autocertificazione "Dichiarazione di decesso", che deve essere compilato nel caso di successione legittima. PAG

15 3. Atto notorio generico : deve essere compilato direttamente nel modello pdf; può essere solo stampato. Tabulati riepilogativi E' prevista la stampa dei seguenti report riepilogativi: 1. Riepilogo immobili: elenco degli immobili raggruppati per comune presenti nella successione; maschera principale --> menù "Stampe" + "Riepilogo degli immobili" 2. "Riepilogo delle imposte e tasse": riepilogo delle imposte e tasse da pagare per la successione; sezione Imposte --> tasto "Riepilogo" Tabulati di dettaglio E' prevista la stampa dei seguenti report di dettaglio: 1. "Riparto imposte e tasse": riparto delle imposte e tasse da pagare tra i successori; sezione Imposte --> tasto "Riparto" 2. "Dettaglio imposte e tasse": calcoli eseguiti per giungere al totale delle imposte e tasse da pagare; sezione Imposte --> tasto "Dettaglio" 3. "Quote spettanti ai successori": quota in euro di ogni bene presente in dichiarazione e spettante a ciascun successore; sezione Quote --> tasto "Stampa" PAG