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1 Commercialistaonline.cloud Software Valutazione Regime Forfettario 2019 Release del 20/02/2019 Manuale Utente

2 Sommario Indice delle figure... 3 Novità introdotte rispetto alla versione precedente... 4 Installazione e primo utilizzo... 4 Requisiti minimi... 4 Impostare i dati dello Studio... 5 Calcolo convenienza... 7 Introduzione... 7 Dati obbligatori... 7 Procedura di calcolo... 7 Dati aggiuntivi... 8 Soggetto IVA... 9 Contributi previdenziali Reddito Annuale Lordo Familiari a carico Oneri detraibili Menu File e EDIT Menu EXTRA Calcolo rettifica detrazione IVA Calcolo contributi previdenziali

3 Indice delle figure Figura 1 - Verifica Java... 4 Figura 2 - Impostare i dati dello studio... 5 Figura 3 - Salvataggio dati... 6 Figura 4 - Prospetto principale... 8 Figura 5 - Caricamento dati IVA... 9 Figura 6 - Calcolo completo di dati IVA Figura 7 - Inserimento reddito da lavoro o pensione Figura 8 - Inserimento figli a carico Figura 9 - Scelta tipologia intervento di risparmio energertico Figura 10 - Menu File Figura 11 - Calcolo rettifica detrazione IVA Figura 12 - Risultato rettifica detrazione IVA Figura 13 - Dettaglio rettifica detrazione IVA Figura 14 - Calcolo contributi previdenziali INPS Figura 15 - Confronto contributi dovuti

4 Novità introdotte rispetto alla versione precedente Versione/Release : Data rilascio: 20/02/2019 Principali novità: Calcolo rettifica della detrazione IVA; Calcolo contributi INPS per artigiani, commercianti e professionisti in gestione separata; Correzione bug. Installazione e primo utilizzo Il software è rilasciato tramite file compresso.zip. Dopo aver acquistato il prodotto qui, basta scaricare il software e decomprimere il pacchetto. Il file è in formato.jar, eseguibile direttamente senza nessuna installazione. Requisiti minimi Java: Versione 1.8.0; Connessione ad Internet attiva; Potete verificare la versione java seguendo queste istruzioni. Se non avete installato Java potete effettuare il download direttamente da qui. Figura 1 - Verifica Java 4

5 Impostare i dati dello Studio Il software permette di impostare i dati del proprio studio professionale. Questi dati saranno riportati automaticamente nel report pdf. Per salvare i dati basta andare nel menu Help -> Impostazioni. Figura 2 - Impostare i dati dello studio Si aprirà una finestra in cui è possibile inserire tutti i dati richiesti e quindi salvare. Per modificare i dati in precedenza caricati basta semplicemente correggere eventuali errori e salvare nuovamente. 5

6 Figura 3 - Salvataggio dati 6

7 Calcolo convenienza Introduzione Per procedere al calcolo delle imposte, sia del regime ordinario che del regime forfettario 2019 e procedere alla valutazione di convenienza, è necessario compilare alcuni dati fondamentali per poter permettere al software di effettuare i propri calcoli. Dati obbligatori Sono obbligatori i seguenti campi: 1. Cognome; 2. Nome; 3. Codice Fiscale; 4. Regione; 5. Provincia; 6. Codice Attività; 7. Ricavi; 8. Costi. I primi 3 dati saranno utilizzati come nome di default sia del file di salvataggio della valutazione sia del report pdf che è possibile esportare. La Regione permette di calcolare automaticamente l addizionale regionale in vigore. L addizionale comunale è invece ricavata sulla base di un aliquota standard. Attraverso il codice attività viene ricavata la percentuale di redditività secondo la nuova norma Ricavi e costi, così come tutti gli altri importi, devono essere inseriti come valori interi senza virgola o punto. Procedura di calcolo Già solo con i precedenti dati inseriti è possibile ottenere un primo risultato cliccando sul pulsante CALCOLA. 7

8 Figura 4 - Prospetto principale Viene istantaneamente sviluppato un prospetto in cui sono proposte le imposte calcolate sulla base dei dati inseriti, sia per il regime ordinario che per il regime forfettario. E possibile effettuare, quindi, una prima valutazione a colpo d occhio. Dati aggiuntivi E possibile personalizzare la valutazione inserendo molteplici dati opzionali che, però, vanno a modificare le imposte dovute, soprattutto in presenza di familiari a carico, oneri detraibili, oneri ristrutturazione e risparmio energetico, ecc. 8

9 Ricordiamo, infatti, che l adesione al regime forfettario non permetterà di portare in detrazione nessuna spesa. E questo è il principale fattore che deve essere tenuto in considerazione nella scelta del regime fiscale. Soggetto IVA E possibile scegliere se il contribuente è soggetto ad IVA o meno ed eventualmente scegliere gli importi e le relative aliquote su cui calcolare l IVA. Figura 5 - Caricamento dati IVA Il programma propone automaticamente, nei ricavi e nei costi soggetti ad IVA, gli importi inseriti nella schermata principale, ma è possibile modificare a piacimento tali campi. Questo si rende necessario in caso di ricavi non soggetti ad IVA (ad es. prestazioni mediche) o nel caso di costi non soggetti all imposta sul valore aggiunto (salari, assicurazioni, ecc.). 9

10 Confermando verrà automaticamente calcolata anche l IVA a debito che si aggiunge al carico fiscale nel regime ordinario. Figura 6 - Calcolo completo di dati IVA Contributi previdenziali Nel campo contributi previdenziali occorre inserire gli oneri previdenziali e/o gli oneri deducibili dal reddito. Questi oneri saranno dedotti sia dal reddito ordinario che dal reddito forfettario. Reddito Annuale Lordo Il software permette anche di valutare la convenienza del regime forfettario nel caso di possesso di ulteriori redditi (lavoro dipendente o da pensione). Immettendo un valore nel campo relativo al reddito si attiva 10

11 automaticamente l elenco a discesa, che permette di scegliere tra lavoro dipendente a tempo indeterminato, a tempo determinato o reddito di pensione. E possibile anche personalizzare i giorni di lavoro o pensione. In base agli elementi precedenti verranno calcolate le relative detrazioni spettanti in base alle disposizioni del TUIR. Figura 7 - Inserimento reddito da lavoro o pensione Familiari a carico Selezionando la casella Coniuge a carico e i relativi mesi, verranno calcolate anche le detrazioni per coniuge a carico. L inserimento dei figli è invece permesso attraverso il pulsante INSERISCI, che permetterà di impostare i mesi a carico, i mesi a carico per minori di 3 anni, la percentuale di detrazione e l eventuale disabilità; tutto ciò per 10 figli. Automaticamente verranno calcolate anche le detrazioni per tutti i figli a carico inseriti. 11

12 Figura 8 - Inserimento figli a carico Oneri detraibili Sono disponibili 3 campi che accolgono i dati degli oneri detraibili al 19%, gli oneri di ristrutturazione energetica e gli oneri di risparmio energetico. Oneri detraibili al 19% Gli oneri detraibili al 19% sono quelli previsti dal TUIR (ad es. spese mediche) e devono essere inseriti al lordo della franchigia di 129,11 prevista per le spese mediche. Oneri di ristrutturazione La percentuale di detraibilità, 36% o 50%, degli oneri di ristrutturazione viene calcolata automaticamente in base alla data di sostenimento delle spese. 12

13 Oneri di risparmio energetico Anche per gli oneri riguardanti il risparmio energetico, la percentuale di detraibilità è calcolata in base alla data di sostenimento delle spese e in base al tipo di intervento. Figura 9 - Scelta tipologia intervento di risparmio energertico Menu File e EDIT Dal menu File è possibile avviare una nuova valutazione, salvare la valutazione in corso, aprire una valutazione salvata in precedenza, salvare la valutazione in formato PDF. 13

14 Figura 10 - Menu File Il menu EDIT consente, invece, di resettare tutti i campi. Menu EXTRA Dal menu EXTRA è possibile accedere a due funzionalità che permettono il calcolo della Rettifica della detrazione IVA e il calcolo dei contributi previdenziali. 14

15 Calcolo rettifica detrazione IVA La rettifica della detrazione IVA si rende necessaria nel caso di passaggio dal regime ordinario al regime forfettario. La rettifica deve essere calcolata sulle rimanenze in essere al 31/12 dell anno precedente e sui beni strumentali acquistati, per i quali non sia scaduto il periodo di tutela. Figura 11 - Calcolo rettifica detrazione IVA Gli importi devono essere inseriti al netto dell IVA già detratta. Per i beni strumentali si può scegliere anche la percentuale dell IVA detratta (ad es. 40% per le autovetture). Cliccando su calcola, viene mostrata l IVA da versare, sia nel suo totale che nel dettaglio. Il prospetto potrà anche essere stampato. 15

16 Figura 12 - Risultato rettifica detrazione IVA 16

17 Figura 13 - Dettaglio rettifica detrazione IVA Calcolo contributi previdenziali La funzione consente il calcolo dei contributi previdenziali INPS sia per artigiani, commercianti e professionisti iscritti alla gestione separata. 17

18 Figura 14 - Calcolo contributi previdenziali INPS Sono presenti le varie opzioni di calcolo, come l inizio dell attività in corso d anno; in questo caso il minimale e il massimale verranno rapportati al periodo lavorato. Il check pensionato con età superiore a 65 anni consentirà di ridurre i contributi del 50% e il check anzianità contributiva è da selezionare in caso di iscrizione INPS precedente al 31/12/1995. Anche in questo caso il report potrà essere stampato direttamente. 18

19 Figura 15 - Confronto contributi dovuti 19