Area Finanziaria - Gestione e Sviluppo delle Risorse Finanziarie- Bilancio

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1 COMUNE della CITTÀ di CASTIGLIONE delle STIVIERE Provincia di Mantova Stato di attuazione dei programmi 2009 *** Area Finanziaria - Gestione e Sviluppo delle Risorse Finanziarie- Bilancio Il Dirigente Dott. Guido Perghem Il Sindaco Avv. Fabrizio Paganella 107

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3 PROGRAMMA 06 GESTIONE E SVILUPPO DELLE RISORSE FINANZIARIE - SERVIZIO BILANCIO ANALISI DELLE RISORSE ASSEGNATE E GRADO DI UTILIZZO Spese correnti Previsione Previsione Somme non Impegni iniziale Assestata impegnate 01 Personale , , ,00 0,00 02 Acquisto di beni di consumo e o di materie prime , , , ,59 03 Prestazioni di servizi , , , ,29 04 Utilizzo di beni di terzi , , , ,05 05 Trasferimenti , , ,37 65,63 06 Interessi passivi e oneri finanziari diversi , , ,35 24,65 07 Imposte e tasse , , , ,39 08 Oneri straordinari della gestione corrente 0,00 0,00 0,00 0,00 09 Ammortamenti di esercizio 0,00 0,00 0,00 0,00 10 Fondo svalutazione crediti 0,00 0,00 0,00 0,00 11 Fondo di riserva , ,00 0, ,00 Totale , , , ,60 Spese correnti Migliaia 700,00 600,00 500,00 400,00 300,00 200,00 100,00 0, Impegni Somme non impegnate 109

4 Spese in conto capitale Previsione Previsione Somme non Impegni iniziale Assestata impegnate 01 Acquisizione di beni immobili 5.000, ,00 0, ,00 02 Espropri e servitu' onerose 0,00 0,00 0,00 0,00 Acquisto di beni specifici per realizzazioni in 03 economia 0,00 0,00 0,00 0,00 04 Utilizzo di beni di terzi per realizzazioni in economia 0,00 0,00 0,00 0,00 05 Acquisizioni di beni mobili, macchine ed attrezzature tecnico-scientifiche 2.800, , , ,84 06 Incarichi professionali esterni 0,00 0,00 0,00 0,00 07 Trasferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 08 Partecipazioni azionarie 0,00 0,00 0,00 0,00 09 Conferimenti di capitale 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale 7.800, , , ,84 Spese in conto capitale Migliaia 14,00 12,00 10,00 8,00 6,00 4,00 2,00 0, Impegni Somme non impegnate 110

5 ENTRATE (esclusi i servizi per conto di terzi ed i movimenti di fondi) COMPETENZA: al 31/12/2008 al 31/12/2009 al 31/12/2010 Previsione iniziale , , ,00 Previsione assestata , , ,00 Accertamenti , , ,82 Riscossioni , , ,03 RESIDUI al 31/12/2008 al 31/12/2009 al 31/12/2010 Residui iniziali , , ,87 Accertamenti in c/to residui , , ,90 Riscossioni , , ,67 SPESE (esclusi i servizi per conto di terzi ed i movimenti di fondi) COMPETENZA: al 31/12/2008 al 31/12/2009 al 31/12/2010 Previsione iniziale , , ,00 Previsione assestata , , ,00 Impegni assunti , , ,44 Liquidazioni , , ,55 RESIDUI al 31/12/2008 al 31/12/2009 al 31/12/2010 Residui iniziali , , ,90 Impegni in c/to residui , , ,17 Liquidazioni , , ,31 INDICATORI FINAZIARI: Tipologia Indicatore finanziario al 31/12/2008 al 31/12/2009 al 31/12/2010 Capacità di impegno Impegnato / previsione assestata 96,64% 92,26% 96,10% Capacità di liquidazione Pagato / impegnato 62,48% 69,86% 70,02% Capacità di accertamento Accertato / previsione assestata 58,51% 83,81% 67,99% Capacità di riscossione Riscosso / accertato 97,25% 98,51% 97,42% Previsione assestata spesa / previsione 115,85% 102,62% 98,66% Correttezza della previsione iniziale spesa Previsione assestata entrata / previsione iniziale entrata 105,01% 106,42% 99,51% Smaltimento a residui Pagato a residui / impegnato a residui 96,24% 81,82% 91,35% Riscosso a residui / accertato a residui 52,70% 16,37% 14,77% 111

6 AREA FINANZIARIA ASSESSORATO BILANCIO QUADRO DEL SERVIZIO SERVIZIO BILANCIO RESPONSABILE Dott. Guido Perghem DOTAZIONE ORGANICA RAGIONERIA ECONOMATO Pos. Org. MORANDI M. SERVIZI CULTURALI Servizio Ragioneria D D4/D1 COORDINATORE DI SERVIZIO MORANDI MARZIA D DI COORDINATORE DI SERVIZIO FRANZONI CLAUDIA D D1 ISTRUTTORE DIRETTIVO ARCUTI SALVATORE C C5 IMPIEGATO DI CONCETTO GABELLA ROSANNA C C4 IMPIEGATO DI CONCETTO VOLTA LAURA ANGELA B B5/B3 TERMINALISTA (25 ore sett.) RONCADORI SANDRA Servizio Economato D D2 COORDINATORE SERVIZIO MUTTI MARINA ECONOMATO B B3/B3 TERMINALISTA (in comando presso il Comune di Palermo) RICCOBONO MARCELLA PROGRAMMA: 06 - GESTIONE E SVILUPPO DELLE RISORSE FINANZIARIE ELENCO DEI CENTRI DI COSTO AFFIDATI COD. CENTRO DI COSTO PROGRAMMA DI BILANCIO COLLEGATO Servizio finanziario 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie Servizio economato 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie Costi non attribuibili 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie 112

7 ELENCO DEI SERVIZI DI STAFF AFFIDATI COD. SERVIZIO DI STAFF OGGETTO GESTIONE FINANZIARIA DELLE UTENZE (Telefonia fissa e mobile, energia elettrica, riscaldamento, acqua) AMMORTAMENTO MUTUI AMMORTAMENTO BENI MOBILI E IMMOBILI SERVIZIO DI ECONOMATO APPALTI PULIZIE CONTROLLO DELLA GESTIONE Definizione delle previsioni di Bilancio per Utenze consolidate (impegno di spesa ai sensi dell art. 183 comma 2 lett. c del TUEL D.Lgs.18 Agosto 2000, n. 267) e aggiornamento delle previsioni sulla scorta delle valutazioni del servizio lavori pubblici Liquidazione fatture Consegna reports periodici sull andamento della spesa al Servizio lavori pubblici Verifica dell andamento della spesa e della relativa copertura finanziaria Definizione proposte di variazioni di Bilancio Segnalazione anomalie al Servizio lavori pubblici Definizione delle previsioni di Bilancio per ammortamento Mutui impegno di spesa ai sensi dell art. 183 comma 2 lett. b) del TUEL D.Lgs.18 Agosto 2000, n. 267 e aggiornamento delle previsioni Liquidazione rate Verifica dell andamento dei tassi d interesse e proposta delle variazioni di Bilancio Tenuta degli inventari dei beni mobili Verifica dei dati trasmessi dal servizio urbanistica relativi all ammortamento dei beni immobili Definizione degli ammortamenti dei beni mobili ed immobili per la redazione del Conto del Bilancio Servizio di economato come disposto dal regolamento di Contabilità Definizione delle previsioni di Bilancio Indizione delle gare Stipula dei contatti Redazione degli Atti amministrativi Collaborazione e Verifica della regolarità finanziaria e fiscale degli atti del Comune Supporto e formazione dei servizi comunali in materia di Bilancio e fiscale Redazione delle Circolari interne, come previsto dal regolamento di Contabilità Coordinamento trasmissione atti agli organi di controllo esterni (Corte dei Conti, Collegio dei Revisori) 113

8 COD. SERVIZIO DI STAFF OGGETTO CCORDINAMENTO ATTIVITA DELL ISTITUZIONE DELLA GESTIONE DEI SERVIZI CULTURALI - Collaborazione nella stesura degli atti di programmazione dell Istituzione, coerentemente con gli atti del Comune - Supporto alla Giunta ed al Consiglio Comunale per gli atti di coordinamento delle attività OBIETTIVI DEL SERVIZIO 1. Attività di amministrazione ordinaria: mantenimento dello standard del servizio; 2. Mandato informatico; 3. Cessione quote società partecipate ai sensi dell art. 3, comma 27 e seguenti della legge 244/07; 4. Attivazione misure a sostegno dei fornitori dell ente factoring e anticipazione su fatture; 5. Patto di stabilità 2010 predisposizione e monitoraggio piano dei pagamenti delle spese in conto capitale; ATTIVITA DI AMMINISTRAZIONE ORDINARIA: Ragioneria Bilancio - Economato Redazione e gestione del Bilancio certificazioni Redazione e gestione del PEG certificazioni Gestione delle Variazioni del Bilancio e del PEG Redazione del Conto del Bilancio Consulenza e controllo delle pratiche in materia di contabilità finanziaria e fiscale Servizio di supporto agli uffici ed ai servizi in materia fiscale e di bilancio Studio e redazione delle circolari interne in materia di contabilità finanziaria e fiscale Redazione delle certificazioni Gestione delle fatture Gestione dei documenti di cassa (Riscossioni e Pagamenti) Gestioni fiscali: IVA, IRPEF, IRPEG, ENPALS Gestione dell Anagrafe delle Prestazioni Gestione finanziaria delle spese di investimento Gestione dei mutui Gestione dell economato cassa economale Gestione delle forniture di materiale d ufficio e di pulizia Gestione dell appalto per le pulizie Tenuta degli inventari Patto di stabilità Servizio di segreteria del Collegio dei Revisori per gli argomenti connessi al servizio finanziario Servizi di staff GESTIONE DEL PATRIMONIO IMMOBILIARE DELL ENTE CULTURA GESTIONE DEGLI ASPETTI CONTRATTUALI TRA CUI: 1. Rinnovi 2. Disdette 3. Gestione delle entrate 4. Recupero dell evasione 114

9 LOCATARIO UBICAZIONE DESTINAZIONE Associazione culturale Loc. Ghisiola Sede associazione musicale Stato di attuazione al 31/08/2010 I locali sono assegnati all associazione culturale musicale in comodato gratuito. La gestione ordinaria dei locali non presenta alcun genere di problema. L attuale convenzione è in scadenza e sarà rinnovata con la stessa formula sin qui utilizzata del comodato ad uso gratuito. Stato di attuazione al 31/12/2010 In data 15/09/2010, si è provveduto al rinnovo della convenzione con l associazione culturale musicale, per l utilizzo e la gestione dell immobili sito in località Ghisiola. La suddetta convenzione avrà durata fino al 31/12/2011 e prevede un rimborso forfettario di 2.070,00 annui. La gestione ordinaria dei locali non presenta alcun problema. 115

10 INDICATORI Indicatore di attività Trend Storico Anno /08/ /12/2010 Anno Anno Anno (previsione) (SAP 1) (SAP 2) N mandati N reversali N buoni economato N fatture di spesa ricevute N fatture di spesa registrate N altri documenti di spesa movimentati N fatture di entrata e altri movimenti registrati N liquidazioni N verifiche di cassa N buoni ordinazione N mutui assunti e BOC emessi N verbali del Collegio dei revisori redatti N determine N proposte di deliberazione Giunta N proposte di deliberazione Consiglio N Variazioni di Bilancio (movimenti) N Variazioni di Bilancio (capitoli movimentati)

11 AREA FINANZIARIA ASSESSORATO BILANCIO QUADRO DEL SERVIZIO SERVIZIO BILANCIO RESPONSABILE Dott. Guido Perghem QUADRO DEI PROGETTI/OBIETTIVI PERSONALE ASSEGNATO QUALIF ICA CATEG ORIA ECONO MICA PROGETTO/OBIETTIVO N. 2 Mandato Informatico PROFILO PROFESSIONALE NOME E COGNOME Area Finanziaria - Servizio Ragioneria D D4/D1 POSIZIONE ORGANIZZATIVA MORANDI MARZIA D D1 COORDINATORE DI SERVIZIO FRANZONI CLAUDIA D D1 ISTRUTTORE DIRETTIVO ARCUTI SALVATORE C C5 IMPIEGATO DI CONCETTO GABELLA ROSANNA C C4 IMPIEGATO DI CONCETTO VOLTA LAURA ANGELA C C4 IMPIEGATO DI CONCETTO BESCHI LETIZIA B B5/B3 TERMINALISTA (25 ore sett.) RONCADORI SANDRA Area Finanziaria - CED D D3 POSIZIONE ORGANIZZATIVA MAURO COZZA D DI ISTRUTTORE DIRETTIVO NERONI DANIELE 117

12 ATTIVITA E TEMPISTICA Attività Tempo previsto (giorni lavorativi) Termine dell attività AREA FINANZIARIA SERVIZIO BILANCIO E SERVIZIO C.E.D 1. Attivazione procedura regolarizzazione provvisori di entrata e di spesa attraverso 10 30/05/2010 VANTAGGIO ENTI 2. Definitivo abbandono del sistema TLQ per la regolarizzazione dei 10 30/06/2010 provvisori d entrata e di spesa 3. Attivazione procedura trasmissione F24 telematico e RID 20 30/06/2010 attraverso VANTAGGIO ENTI 4. Definitivo abbandono del sistema TLQ per la trasmissione F24 telematico e RID 20 30/09/2010 RISORSE ASSEGNATE AL PROGETTO/OBIETTIVO: COD. CENTRO DI COSTO PROGRAMMA DI BILANCIO COLLEGATO 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie ENTRATE Risorsa Capitolo Descrizione Importo SPESE Intervento Capitolo Descrizione Importo 118

13 INDICATORI SPECIFICI DEL PROGETTO/OBIETTIVO Indicatore di attività Anno 2010 (previsione) 31/08/ /12/2010 Indicatore di efficienza/efficacia Anno 2010 (previsione) 31/08/ /12/2010 Attività 1: Rispetto della tempistica SI/NO SI SI Attività 2: Rispetto della tempistica SI/NO SI SI Attività 3: Rispetto della tempistica SI/NO NO SI Attività 4: Rispetto della tempistica SI/NO NO SI Stato di Attuazione al 31/08/2010 Entro la data stabilità si è passati all utilizzo di VANTAGGIO ENTI per la regolarizzazione dei provvisori d entrata e di spesa, abbandonando definitivamente il vecchio sistema TLQ. La nuova procedura è ampiamente testa e funziona correttamente. Per quanto concerne il passaggio a VANTAGGIO ENTI per l invio dei modelli F24 telematico e dei RID, entro i termini prestabiliti è stata inviata la richiesta al Tesoriere che, al momento non ha provveduto all installazione dell applicativo. Sono stati inviati numerosi solleciti. Si ritiene che entro la fine dell anno la procedura entrerà a regime. Stato di Attuazione al 31/12/2010 Entro il termine stabilito, il Tesoriere ha provveduto ad installare il pacchetto software relativo alla procedura VANTAGGIO ENTI per l invio dei modelli F24 telematico e dei RID. Contestualmente il personale dei servizi interessati in particolare pubblica istruzione e asilo nido sono stati formati sull utilizzo del programma. 119

14 AREA FINANZIARIA ASSESSORATO BILANCIO QUADRO DEL SERVIZIO SERVIZIO BILANCIO RESPONSABILE Dott. Guido Perghem QUADRO DEI PROGETTI/OBIETTIVI PROGETTO/OBIETTIVO N. 3 Cessione quote società partecipate ai sensi dell art.3, comma 27 e seguenti della legge 244/07 QUALIF ICA CATEG ORIA ECONO MICA PERSONALE ASSEGNATO PROFILO PROFESSIONALE NOME E COGNOME Area Finanziaria - Servizio Ragioneria D D4/D1 POSIZIONE ORGANIZZATIVA MORANDI MARZIA D D1 COORDINATORE DI SERVIZIO FRANZONI CLAUDIA ATTIVITA E TEMPISTICA Attività Tempo previsto (giorni lavorativi) Termine dell attività AREA FINANZIARIA SERVIZIO BILANCIO E SERVIZIO 1. Invio comunicazione alle società interessati dalla procedura di cessione delle quote delle società 10 30/05/2010 partecipate, relativa all esercizio del diritto di prelazione 2. Attivazione procedura di cessione delle quote dell AFM SPA 40 30/06/ Attivazione procedura di cessione delle quote della Mantova Expo 60 31/12/ Attivazione procedura di cessione delle quote dell ASEP 60 31/12/

15 RISORSE ASSEGNATE AL PROGETTO/OBIETTIVO: COD. CENTRO DI COSTO PROGRAMMA DI BILANCIO COLLEGATO 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie ENTRATE Risorsa Capitolo Descrizione Importo SPESE Intervento Capitolo Descrizione Importo INDICATORI SPECIFICI DEL PROGETTO/OBIETTIVO Indicatore di attività Anno 2010 (previsione) 31/08/ /12/2010 Indicatore di efficienza/efficacia Anno 2010 (previsione) 31/08/ /12/ Attività A Rispetto delle tempistiche SI/NO SI SI 2. Attività B Rispetto delle tempistiche SI/NO NO NO 3. Attività C Rispetto delle tempistiche SI/NO SI SI 4. Attività D Rispetto delle tempistiche SI/NO SI SI Stato di attuazione al 31/08/2010 Entro la data stabilità si è provveduto ad inviare ai soci delle società coinvolte nei processi di cessione, le comunicazioni per l esercizio del diritto di prelazione. AFM SPA In seguito all invio della comunicazione relativa all esercizio del diritto di prelazione sulla cessione, la società AFM SPA detentrice della quota di maggioranza del capitale sociale, ha manifestato il suo interesse all acquisto. La trattativa è in fase di definizione in quanto la società ha richiesto di acquistare le quote ad un prezzo inferiore a quello richiesto dall Ente. Il Comune sta valutando la proposta della società, considerando che il prezzo offerto è inferiore all importo versato dall Ente all atto della sottoscrizione. MANTOVA EXPO La procedura di cessione è stata completata. L Ente è in attesa di ricevere la liquidazione della propria quota. ASEP La società TEA SPA ha comunicato di essere interessata ad acquistare le quote di proprietà dell Ente. Al momento sono in corso i contatti con l ufficio legale della società per la definizione degli aspetti operativi dell operazione. 121

16 Stato di attuazione al 31/12/2010 AFM SPA La trattativa con la società AFM SPA continuerà nel corso del 2011 in quanto l ente giudica la proposta della società inadeguata rispetto al valore della quota in suo possesso. ASEP In data 23/12/2010 il rappresentante legale dell ente ha siglato l atto di cessione della azioni in possesso del Comune a favore della società TEA SPA che aveva risposto positivamente alla richiesta d esercizio del diritto di prelazione. 122

17 AREA FINANZIARIA ASSESSORATO BILANCIO QUADRO DEL SERVIZIO SERVIZIO BILANCIO RESPONSABILE Dott. Guido Perghem QUADRO DEI PROGETTI/OBIETTIVI PROGETTO/OBIETTIVO N. 4 Attivazione di misure a sostegno dei fornitori dell ente factorig e anticipazione su fatture PERSONALE ASSEGNATO QUALIF ICA CATEG ORIA ECONO MICA PROFILO PROFESSIONALE NOME E COGNOME Area Finanziaria - Servizio Ragioneria D D4/D1 POSIZIONE ORGANIZZATIVA MORANDI MARZIA D D1 COORDINATORE DI SERVIZIO FRANZONI CLAUDIA ATTIVITA E TEMPISTICA Attività Tempo previsto (giorni lavorativi) Termine dell attività AREA FINANZIARIA SERVIZIO BILANCIO E SERVIZIO 1. Definizione di indirizzi finalizzati all adozione di misure specifiche per sostenere i fornitori dell ente, agevolandone l accesso al credito 10 30/05/2010 attraverso operazioni di factoring/anticipazioni su fatture predisposizione atti amministrativi 2. Attivazione contatti con gli istituti di crediti per la presentazione del 30 30/06/2010 progetto 3. Stipula convenzione con gli istituti bancari 60 30/09/ Predisposizioni certificazioni sulla certezze, sull esigibilità e sulla liquidità del credito vantato dal fornitore nei confronti dell ente 60 31/12/

18 RISORSE ASSEGNATE AL PROGETTO/OBIETTIVO: COD. CENTRO DI COSTO PROGRAMMA DI BILANCIO COLLEGATO 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie ENTRATE Risorsa Capitolo Descrizione Importo SPESE Intervento Capitolo Descrizione Importo INDICATORI SPECIFICI DEL PROGETTO/OBIETTIVO Indicatore di attività Anno 2010 (previsione) 31/08/ /12/2010 Indicatore di efficienza/efficacia Anno 2010 (previsione) 31/08/ /12/ Attività A Rispetto delle tempistiche SI/NO SI SI 2. Attività B Rispetto delle tempistiche SI/NO SI SI 3. Attività C Rispetto delle tempistiche SI/NO SI SI 4. Attività D Rispetto delle tempistiche SI/NO SI SI Stato di attuazione al 31/08/2010 Dopo aver predisposto gli atti necessari, si è provveduto alla pubblicazione, sul sito internet istituzionale, del bando diretto a raccogliere le proposte degli istituti bancari, relative alla promozione di strumenti finanziari, quali l anticipo su fatture e il factoring, idonei a favorire l accesso al credito da parte delle imprese che collaborano con l Ente. Alla scadenza del bando sono state raccolte le proposte della Banca Monte dei Paschi di Siena, della Banca Popolare di Sondrio, della Banca di Credito Cooperativo di Castel Goffredo, della Banca di Credito Cooperativo del Garda, della Banca Carige e della società Factorit Spa. Ad eccezione della banca Carige, con ciascun degli istituti bancari che hanno presentato la loro proposta sono state sottoscritte apposite convenzioni. La proposta della banca Carige non risultata, al momento, ammissibile in quanto prevedeva esclusivamente la cessione del credito nella forma pro solvendo. L ente è obbligato, ai sensi del decreto del Ministero dell economia e delle finanze attuativo dell articolo 9, comma 3 bis, del decreto legge 29 novembre 2008, n. 185, convertito, con modificazioni, dalla legge 28 gennaio 2009, n. 2 (decreto anticrisi), ad effettuare cessione del credito solo nella forma pro soluto. In seguito ai contatti intercorsi con i rappresentati dell istituto bancario, gli stessi si sono impegnati a presentare una nuova proposta conforme alle esigenze dell ente. In seguito alla presentazione della stessa e valutato positivamente il contenuto si procederà alla stipula della convenzione come già fatto per gli altri istituti. Il contenuto delle convenzioni e gli schemi contenenti la proposta presentata da ciascun istituto sono stati pubblicati sul sito internet dell ente nell apposita sezione. 124

19 Stato di attuazione al 31/12/2010 Il progetto risultava terminato alla data del 31/08/2010, restava solo da definire la posizione della Banca Carige, la cui proposta era stata giudicata inammissibile, in quanto prevedeva esclusivamente la cessione del credito nella forma pro solvendo, formula non prevista dal decreto del Ministero dell economia e delle finanze. L istituto di credito si era impegnato a presentare una nuova proposta che contemplasse la formula pro soluto. In data 30/09/2010 con Prot la direttrice della filiale di Castiglione delle Stiviere ha dichiarato che l istituto bancario da lei rappresentato non era in grado di sottoscrivere la convenzione con l ente utilizzando la forma della cessione pro solvendo. Pertanto con determina n. 57 del 14/10/2010 si è provveduto ad annullare la determina n. 37 del 10/06/2010 con la quale si era approvata bozza di convenzione con il suddetto istittuto. 125

20 AREA FINANZIARIA ASSESSORATO BILANCIO QUADRO DEL SERVIZIO SERVIZIO BILANCIO RESPONSABILE Dott. Guido Perghem QUADRO DEI PROGETTI/OBIETTIVI PROGETTO/OBIETTIVO N. 5 Patto stabilita predisposizione e monitoraggio piano dei pagamenti delle spese in conto capitale PERSONALE ASSEGNATO RAGIONERIA ECONOMATO Pos. Org. MORANDI M. SERVIZI CULTURALI Servizio Ragioneria D D4/D1 COORDINATORE DI SERVIZIO MORANDI MARZIA D D1 COORDINATORE DI SERVIZIO FRANZONI CLAUDIA D D1 ISTRUTTORE DIRETTIVO ARCUTI SALVATORE C C5 IMPIEGATO DI CONCETTO GABELLA ROSANNA C C4 IMPIEGATO DI CONCETTO VOLTA LAURA ANGELA B B5/B3 TERMINALISTA (25 ore sett.) RONCADORI SANDRA ATTIVITA E TEMPISTICA Attività Tempo previsto (giorni lavorativi) Termine dell attività AREA FINANZIARIA SERVIZIO BILANCIO E SERVIZIO 1. Predisposizione, nel rispetto dalla normativa vigente riguardante la tempestività dei pagamenti e il rispetto degli accordi contrattuali, di un piano dei pagamenti delle spese 30 30/04/2010 in conto capitale, in relazione alle risorse disponibili, ai fini del rispetto degli obiettivi del patto di stabilità; 2. Verifica, da operare, su ogni determinazione di impegno e su ogni atti di liquidazione, emessi al titolo /12/2010 II della spesa, circa il rispetto dei contenuti del piano dei pagamenti; 3. Revisione periodica dei contenuti del piano dei pagamenti, in concomitanza con la verifica della salvaguardia degli equilibri di bilancio (agosto/settembre) e in sede dell assestamento di bilancio (novembre) /11/

21 RISORSE ASSEGNATE AL PROGETTO/OBIETTIVO: COD. CENTRO DI COSTO PROGRAMMA DI BILANCIO COLLEGATO 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie ENTRATE Risorsa Capitolo Descrizione Importo SPESE Intervento Capitolo Descrizione Importo INDICATORI SPECIFICI DEL PROGETTO/OBIETTIVO Indicatore di attività Anno 2010 (previsione) 31/08/ /12/2010 Indicatore di efficienza/efficacia Anno 2010 (previsione) 31/08/ /12/ Attività A Rispetto delle tempistiche SI/NO SI SI 2. Attività B Verifica su tutte le SI SI/NO SI determinazioni del titolo II 2. Attività B Verifica su tutte gli atti di SI SI/NO SI liquidazione del titolo II 3. Attività C Numero verifiche periodiche Stato di attuazione al 31/08/2010 Con apposite deliberazioni della Giunta Comunale sono state dettate specifiche misure organizzative finalizzate al rispetto della tempestività dei pagamenti e alla definizione di un piano dei pagamenti coerente con gli obiettivi del Patto di stabilità interno. Con deliberazione GC n. 231 del 23/12/2009 si è provveduto a riepilogare in un unico documento allegato, le misure organizzative a cui ciascun responsabile deve attenersi per garantire, come richiesto dal Ministero dell Economia e delle Finanze, la tempestività dei pagamenti da parte dell ente. Con deliberazione GC n. 38 del 11/03/2010 ha provveduto ad approvare il Piano dei pagamenti per l anno 2010, verificandone altresì la coerenza con gli obiettivi del Patto di stabilità A livello organizzativo, ciascun responsabile deve attenersi scrupolosamente al contenuto del piano, soprattutto per l attivazione di nuove spese in conto capitale, avendo cura di verificare le liquidazioni già emesse. Per ciascun impegno e atto di liquidazione emesso in conto capitale deve essere allegata apposita certificazione, a firma del responsabile del servizio, attestante la coerenza con il Piano dei Pagamenti E cura dell ufficio ragioneria verificare, non solo la presenza dell attestazione ma, altresì la correttezza della stessa. Qualsiasi richiesta d impegno di spesa o di liquidazione sprovvista della suddetta certificazione viene respinta. 127

22 Sistematicamente i dirigenti di Area e le P.O. responsabili di servizio, in collaborazione, con il settore finanziario procedono alle revisione del suddetto piano al fine di verificarne la continua rispondenza ai vincoli dettati dal patto di stabilità. Stato di attuazione al 31/12/2010 In occasione della verifica degli equilibri di bilancio e in sede di assestamento l ufficio ragioneria con la collaborazione di tutti i settori ha provveduto ad una revisione del Piano dei pagamenti volta a confermare la coerenza con gli obiettivi del Patto di stabilità