Company Identity File dell'impresa 01 Sicilia (Campione 1500 Imprese)

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1 Company Identity File dell'impresa ultima elaborazione: 29/06/2012

2 Premessa 2/14

3 Il Campione di Riferimento 3/14

4 Leanus Flash 2010 Capitale Investito Netto % Turnover: 1,5% Ricavi % Costi % ROI: 1,6% ,1 ROS: 1,0% EBITDA = MOL % ,6 Equilibrio Economico: discreta marginalità operativa. Utile Netto in linea con media nazionale Equilibrio Patrimoniale: ottima patrimonializzazione. Discreta la dotazione di cassa Capitale Circolante % Mezzi di Terzi % EBIT = MON % , ,2 ROD: 4,6% ,0 D/E: 0,7 Oneri Finanziari % ,5 Attivo Fisso Netto % Mezzi Propri % ROE: 3,5% Utile Netto % , , ,5 Fondi % Liquidità % Leasing e Garanzie , , /14

5 Analisi di Bilancio: Profilo Economico Tra il 2009 e il 2010 i ricavi si riducono, ma le marginalità migliorano. L'EBITDA (Margine Operativa Lordo) raddoppia Ricavi Valore aggiunto Margine di contribuzione MOL (EBITDA) MON (EBIT) Reddito ante imposte (EBT) 5/14

6 Analisi di Bilancio: Scomposizione del ROI ROI e ROS 2,00% 0,00% -2,00% -4,00% -6,00% ,75% 150,50% 150,25% 150,00% 149,75% Rotazione Capitale Netto Investito Nel Biennio, nonostante il calo del fatturato, migliorano siano i margini sulle vendite che il rendimento degli investimenti Redditività Capitale Investito (ROI) Redditività Vendite (ROS) Rotazione Capitale Netto Investito 6/14

7 Analisi di Bilancio: Andamento Circolante Caratteristico Percentuale del Circolante Operativo 75 % 50 % 25 % 0 % -25 % debiti fornitori, rimanenze e crediti clienti sono su livelli fisiologici. -50 % Debiti Fornitori Rimanenze Crediti Clienti 7/14

8 Analisi di Bilancio: Indicatori di Rischio 3,25 3,00 tutti gli indicatori di rischio,a livello aggregato, sono in netto miglioramento Indicatori di rischio 2,75 2,50 2,25 2,00 1,75 1, Z-Score di Altman Leanus Score Rischio Alto (1.8) Rischio Medio (2.7) Rischio Basso (3) 8/14

9 Leanus Evaluation del Campione di Aziende Siciliane richiedi la Leanus Evaluation della tua Impresa su o 9/14

10 Analisi Solidità Economico Patrimoniale delle Aziende Siciliane 10/14

11 Analisi di Bilancio: Analisi per Indici Mese/Anno 12/ /2010 Mesi di Bilancio Crescita Crescita Ricavi N.A. -8,06 % Crescita Capitale Investito N.A. -7,61 % Crescita Patrimonio Netto N.A. -9,07 % Crescita Indebitamento Finanziario N.A. -7,83 % Efficienza Giorni Crediti Commerciali (gg) Giorni Debiti Commerciali (gg) Giorni Rimanenze (gg) Ciclo del Capitale Circolante d'esercizio Rotazione del Capitale Netto Investito 150,65 % 149,92 % Redditività Margine Operativo Lordo (EBITDA) 3,45 % 6,63 % Redditività delle Vendite (ROS) -2,63 % 1,04 % Redditività del Capitale Investito (ROI) -3,96 % 1,56 % Redditività del Capitale Netto (ROE) 2,35 3,46 Redditività Netta 1,04 % 1,51 % Solidità e Liquidità Copertura delle Immobilizzazioni 0,67 0,69 Leva Finanziaria 0,68 0,69 Variazione Netta di Cassa / Ricavi 0 % -1,43 % Cash Flow Operativo / Ricavi 0 % 6,69 % EBIT / Oneri Finanziari -1,49 0,71 Indice di Liquidità a Breve 0,76 0,76 Indice di Liquidità 1,02 1,07 Liquidita / Ricavi 7,96 % 7,23 % Oneri Finanziari % 5,86 % 4,63 % 11/14

12 Analisi di Bilancio: Conto Economico (analisi numerica) Mese/Anno A - Ricavi Acquisti Variazione Rimanenze 1 - Consumi B - Valore Aggiunto (A + 1) Costi Variabili Produzione 2.2 Costi Variabili Commerciali 2 - Totale Costi Variabili C - Margine Contribuzione (B + 2) Costi Fissi Produzione Costi Fissi Commerciali Costi Generali Amministrativi 3 - Totale Costi Fissi D - MOL EBITDA (C + 3) 4 Ammortamenti E - MON EBIT (D + 4) 5 - Gestione Finanziaria 6 - Gestione Straordinaria F - Reddito Ante Imposte EBT (E ) 7 - Imposte G - Reddito Netto (F + 7) 12/2009 Totale % , , , , , , , , , , , , , , , ,0 12/2010 Totale % , , , , , , , , , , , , , , , ,5 12/14

13 Analisi di Bilancio: Stato Patrimoniale (analisi numerica) Mese / Anno Impieghi 1 - Immobilizzazioni Materiali 2 - Immobilizzazioni Finanziarie 3 - Immobilizzazioni Immateriali 4 - Fondo Ammortamento A - Attivo Fisso Netto ( ) Crediti Clienti Debiti Fornitori Rimanenze 5 - Capitale Circolante Caratteristico Altri Crediti Altri Debiti 6 - Capitale Circolante Non Caratteristico B - Capitale Circolante Netto (5 + 6) 7 - Fondi C - Capitale Investito Netto (A + B + 7) Fonti 8 - Capitale Sociale 9 - Riserve e Surplus 10 - Utile/Perdita Esercizio 11 - Utile Esercizi Precedenti D - Patrimonio Netto ( ) 12 - Finanziamenti Medio/Lungo Termine 13 - Finanziamenti Breve Termine E - Totale Finanziamenti ( ) 14 - Liquidità F - PFN (E + 14) G - Totale Passività (D + F) 12/2009 Totale % , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,0 12/2010 Totale % , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,0 13/14

14 Guida all'interpretazione della Presentazione Aziendale LEANUS FLASH Principali parametri di Valutazione dell'equilibrio Economico (capacità di produrre ricchezza nel corso di un esercizio) EBITDA = Margine Operativo Lordo, ovvero la differenza tra Ricavi e Costi Operativi Utile netto = Risultato della gestione dopo le Imposte Principali paramentri di Valutazione dell'equilibrio Patrimoniale (equilibrio tra tipologia di fonti ed impieghi) Mezzi Propri = Patrimonio netto o Equity (il valore non deve mai essere negativo) Mezzi di Terzi = Esposizione finanziaria verso il sistema bancario, leasing esclusi Liquidità = Cassa disponibile. Il segno meno indica disponibilità di cassa CONFRONTO ROI CON COSTO DEL DENARO Il ROI misura la redditività del capitale complessivamente investito nell'impresa. "I" indica il costo del denaro. Un'azienda sana ha in genere un valore di ROI superiore la costo del denaro. SCOMPOSIZIONE DEL ROI ROI = ROS x TURNOVER L'aumento del ROI può essere dato da un incremento della redditività delle vendite (ROS), o dall'incremento dell'efficienza interna o Turnover (Fatturato diviso Capitale Investito Netto) o da un effetto combinato. INDICATORE DI DEFAULT ZETA SCORE di ALTMANN (media combinata di alcuni indicatori di bilancio; per visualizzarli accedere a Leanus: Menu Analisi di Bilancio / Indici di Bilancio). Valori sopra la riga VERDE indicano che l'azienda è sana; Valori sotto la riga ROSSA indicano probabilità di DEFAULT superiore al 95% entro due anni. 14/14