AZIENDA SPECIALE PLURISERVIZI. Report Bilancio al 31/12/2006

Transcript

1 AZIENDA SPECIALE PLURISERVIZI Sede in VIA AURELIA SUD VIAREGGIO Report Bilancio al 31/12/2006 Sintesi del bilancio (dati in Euro) 31/12/ /12/ /12/2004 Ricavi Netti Margine operativo lordo (M.O.L. o Ebitda) Reddito operativo (Ebit) Utile (perdita) d esercizio Attività fisse Patrimonio netto complessivo Posizione finanziaria netta ( ) ( ) Valori , , , , ,00 CF Break Even Point RNCT 0, Percentuali P.E. Limite 100% Ricavi Netti (RN) Costi Fissi (CF) Costi variabili (CV) Costi Totali (CT) Punto di equilibrio (PE) Ricavi al (PE) , Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 1

2 Stato patrimoniale riclassificato ATTIVO 31/12/ /12/ /12/2004 Attività disponibili Liquidità immediate Liquidità differite Rimanenze finali Attività fisse Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni finanziarie Capitale investito PASSIVO 31/12/ /12/ /12/2004 Debiti a breve Debiti a medio/lungo Mezzi propri Fonti del capitale investito Commenti strutturali alla situazione patrimoniale La struttura patrimoniale ha subito una variazione del 4,42 % pari a Euro mentre le immobilizzazioni nette subiscono una variazione del 0,93 % pari a Euro Il patrimonio netto ha subito una variazione del 0,16 % pari a Euro La situazione attuale viene espressa nel seguente grafico. Stato Patrimoniale Attiv ità f isse 57,57% Rimanenze f inali 13,37% Liquidità dif f erite 17,19% Percentuali Liquidità Immediate 11,87% Mezzi propri 23,61% Debiti a medio/lungo 31,23% AZIENDA SP 31/12/2006 Debiti a brev e 45,16% Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 2

3 Indici finanziari 31/12/ /12/ /12/2004 Liquidità primaria 0,64 0,61 0,63 Liquidità secondaria 0,94 0,89 0,97 Indebitamento 3,21 3,04 3,01 tasso copertura degli immobilizzi 0,94 0,91 0,97 Commenti all esercizio chiuso al 31/12/2006 Indice di liquidità primaria 0,64 La situazione finanziaria della società è abbastanza soddisfacente. Indice di liquidità secondaria 0,94 Il valore assunto dal capitale circolante netto è da ritenersi abbastanza soddisfacente in relazione all'ammontare dei debiti correnti. Indice di indebitamento 3,21 L'ammontare dei debiti ha assunto dimensioni decisamente significative in funzione dei mezzi propri esistenti. Tasso di copertura degli immobilizzi 0,94 Al fine di ottenere una equilibrata situazione finanziaria è auspicabile l'incremento dei mezzi propri o l'ottenimento di finanziamenti a medio/lungo termine. Indici di rotazione 31/12/ /12/ /12/2004 Rotazione delle rimanenze 46,55 43,14 49,20 Rotazione dei crediti verso clienti 38,02 34,46 36,22 Rotazione dei crediti verso fornitori 108,22 114,46 101,11 Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 3

4 Conto economico a valore aggiunto 31/12/ /12/ /12/2004 Ricavi netti Costi esterni Valore aggiunto Costo lavoro Margine operativo lordo Ammortamenti Reddito operativo della gestione tipica Proventi diversi Reddito operativo Proventi finanziari Oneri finanziari Reddito di competenza Proventi straordinari e rivalutazioni Oneri straordinari e svalutazioni Reddito ante imposte Imposte Reddito (perdita) netta Commenti alla situazione economica Il fatturato netto ammonta a Euro e rispecchia la variazione del 5,89 % pari a Euro Le spese del personale passano da Euro a Euro Il fatturato pro capite ammonta a Euro Il margine lordo presenta una variazione del 23,91 % pari a Euro , mentre il reddito operativo, al netto di ammortamenti per Euro passa da Euro a Euro L'utile/perdita passa da Euro a Euro in variazione del 294,90 % rispetto all'esercizio precedente. % 2 4, , , , , , , , , , , , , , , 0 0 9, 0 0 8, 0 0 7, 0 0 6, 0 0 5, 0 0 4, 0 0 3, 0 0 2, 0 0 1, 0 0 0, 0 0 C o n to t o e c o n o m i c o a v a l o r e a g g i u n tto o M a rg. O p e ra t i v o L o rd o R e d d i t o d i c o m p e t e n z a R e d d i t o N e t t o V a l o re A g g i u n t o R e d d i t o O p e ra t i v o R e d d i t o A n t e I m p o s t e 3 1 / 1 2 / / 1 2 / / 1 2 / / 1 2 / / 1 2 / Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 4

5 Indici reddituali 31/12/ /12/ /12/2004 R.O.I 0,02 0,02 0,03 R.O.E 0,00 0,00 0,00 R.O.D 0,03 0,03 0,03 Indici di produttività 31/12/ /12/ /12/2004 Utile operativo per dipendente Euro Utile netto per dipendente Euro 7 11 Ricavi per dipendente Euro Numero dipendenti Informazioni sul capitale sociale Il capitale di dotazione è così composto. Capitale di dotazione Valore storico Capitate dotazione c/riserve dal 1948 al Immobile Farmacia Centro Immobile Farmacia Marco Polo Immobile Farmacia Darsena Immobile Farmacia Migliarina TOTALE Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 5

6 Analisi attività BILANCIO PER SETTORE DENOMINAZIONE CONTO CONSUNTIVO 2006 COSTI, SPESE E PERDITE 2006 farmacia mensa/aus.ri Serv. sociali cimiteri RIMANENZE INIZIALI DI MAGAZZINO , ,62 0,00 0,00 0,00 ACQUISTI PRODOTTI MEDICINALI , ,82 0,00 0,00 0,00 ACQUISTI VARI E SPESE ACCESSORIE , , ,13 703, ,31 COSTI PERSONALE DIPENDENTE , , , , ,44 GODIMENTO BENI DI TERZI , ,48 0, ,54 0,00 MANUT. RIPAR.NI ED ACQUISTI VARI , , ,12 102, ,22 ONERI DIVERSI DI GESTIONE , , ,19 0, ,80 SPESE DI GESTIONE , , , , ,29 INTERESSI ED ONERI FINANZIARI , , ,01 0, ,82 QUOTE AMMORTAMENTO , , ,76 0, ,68 ONERI STRAORDINARI , ,13 0,00 0,00 0,00 COSTI DI RETTIFICA RICAVI 4.133, ,15 0,00 0,00 0,00 TOTALE COSTI , , , , ,56 RICAVI E PROFITTI VENDITE PRESTAZIONI S.S.N , ,38 0,00 0,00 0,00 VENDITE CONTANTI , ,66 0,00 0,00 0,00 VENDITE C/FATTURA , ,58 0,00 0,00 0,00 RICAVI SERVIZI SOCIALI ,00 0,00 0, ,00 0,00 RICAVI SERVIZIO MENSA ,84 0, ,84 0,00 0,00 RICAVI SERVIZI CIMITERIALI ,23 0,00 0,00 0, ,23 VENDITE , , , , ,23 CONTRIBUTI DA ENTI E VARI ,00 0, ,00 0,00 0,00 PROVENTI FINANZIARI , , ,49 0,00 0,00 PROVENTI PATRIMONIALI 9.399, ,60 0,00 0,00 0,00 RICAVI E RIMBORSI DIVERSI , , ,18 0, ,22 PROVENTI STRAORDINARI , , ,17 0, ,90 RIMANENZE FINALI , ,59 0,00 0,00 0,00 TOTALE RICAVI , , , , ,35 UTILE DI ESERCIZIO ANTE IMPOSTE , , , , ,79 Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 6

7 RICLASSIFICAZIONE CONTO ECONOMICO Consuntivo Consuntivo Previsione 2005 % 2006 % +/-% 2006 % +/-% Ricavi Farmacie ,24% ,24% -1,24% ,95% 1,48% Ricavi Mensa ,62% ,92% 34,17% ,19% -27,10% Ricavi Servizi Sociali ,46% ,99% 128,47% ,88% 85,33% Ricavi Servizi Cimiteriali ,69% ,86% 204,23% ,97% -40,57% Totale Ricavi ,00% ,00% 5,88% ,00% -2,85% Consumi netti Farmacie ,01% ,51% -0,21% ,00% 1,37% Consumi netti Mensa ,72% ,13% 13,44% ,54% -12,29% Costi Prestazione Serv. Soc ,29% ,20% 3,77% ,96% 14,64% Costi Servizi Cimiteriali ,01% ,90% ,82% -39,20% Costi consumo/prod.ne ,04% ,75% 3,98% ,32% -0,69% Margine lordo ,96% ,25% 10,76% ,68% -8,07% Costo del lavoro netto Farma ,27% ,54% 1,12% ,69% -1,90% Costo del lavoro netto Mensa ,53% ,20% 56,27% ,44% -35,74% Costo lavoro netto Serv. Soc ,21% ,21% 2,61% ,25% 15,33% Costo lavoro netto Cimiteri ,16% ,60% 303,67% ,55% -10,17% Totale Costo del lavoro ,17% ,55% 13,13% ,93% -10,14% Margine netto ,80% ,70% 4,63% ,75% -2,30% Spese di Gestione nette Farmacia ,34% ,70% -9,57% ,60% -5,52% Spese Gestione Mensa ,65% ,81% 31,66% ,60% -27,25% Spese gestione Serv. Soc ,18% ,14% -19,07% ,18% 27,43% Spese gestione Cimiteri ,18% ,91% 424,48% ,30% -68,05% Totale Costi di Gestione ,35% ,55% 9,97% ,68% -18,07% Utile Operativo Lordo ,45% ,15% -7,02% ,07% 38,41% Ammortamenti Farmacie ,23% ,69% -40,51% ,83% 16,11% Ammortamenti mensa ,32% ,38% 26,98% ,52% 31,19% Ammortamenti cimiteri ,03% ,11% 276,97% Totale Ammortamenti ,58% ,19% -20,54% ,63% 33,47% Utile Operativo Netto ,87% ,96% 17,61% ,43% 44,50% Proventi Finanziari Netti ,27% ,38% 52,57% ,49% 24,16% Proventi Patrimoniali ,07% ,07% 0,00% ,07% 6,39% Proventi ed oneri straord.ri ,64% ,58% -5,04% ,23% -61,25% Totale Proventi/oneri netti ,45% ,26% -38,45% ,19% -169,86% Utile Ante Imposte ,32% ,22% -1,44% ,25% -0,99% Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 7

8 PROSPETTI DI SETTORE FARMACIA Riclassificazione con raffronto anno precedente e bilancio di previsione Conto economico scalare per singola farmacia e riclassificazione Dati attività settore farmacia Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 8

9 SETTORE FARMACIA Consuntivo Consuntivo Previsione % % +/-% 2006 % +/-% Vendite Contanti ,91% ,32% -0,93% ,87% 0,74% Vendite Ricette ,42% ,25% -2,50% ,13% 4,16% Vendite C/Fattura ,67% ,43% 3,13% ,00% -6,50% Vendite Nette ,00% ,00% -1,24% ,00% 1,48% Rimanenze Iniziali ,49% ,13% -12,59% ,29% 14,31% Acquisti su Piazza ,48% ,04% 1,77% ,86% -2,80% Acquisti Fuori Piazza ,43% ,96% 3,32% ,15% 1,94% Rimanenze Finali ,49% ,04% 7,09% ,29% 3,92% Totale Consumi ,92% ,09% -0,21% ,01% 1,37% Margine Lordo ,08% ,91% -3,48% ,99% 1,74% Costo del lavoro ,09% ,67% 1,09% ,05% -1,88% Margine Netto ,00% ,24% -9,70% ,94% 7,26% Spese di Gestione nette ,55% ,45% -9,57% ,14% -5,52% Utile Operativo Lordo ,45% ,79% -9,78% ,80% 14,56% Ammortamenti ,98% ,83% -40,51% ,95% 16,11% Utile Operativo Netto ,46% ,96% -3,85% ,85% 14,37% Proventi Finanziari Netti ,24% ,06% - 494,33% ,14% 136,40% Proventi Patrimoniali ,08% ,08% 0,00% ,08% 6,39% Proventi ed oneri straordinari ,26% ,49% -20,49% ,22% -54,37% ,10% ,50% -28,76% ,16% -68,37% Utile/Perdita netta ,56% ,47% -6,07% ,00% 8,79% Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 9

10 BILANCIO CONSUNTIVO PER SINGOLA FARMACIA 31/12/2006 AZIENDA SPECIALE PLURISERVIZI DENOMINAZIONE CONTO FARMACIE F.1 F.2 F.3 F.4 F.5 F.6 RIMANENZE INIZIALI , , , , , , ,67 ACQUISTI DA GROSSISTI , , , , , , ,97 ACQUISTI DIRETTI , , , , , , ,34 ACQUISTI MEDICINALI , , , , , , ,31 ACQUISTI VARI , , , , , , ,18 PERSONALE DIPENDENTE , , , , , , ,38 GODIMENTO BENI TERZI , , , , , , ,14 MANUT. RIPAR.NI , , , , , , ,46 ONERI GESTIONE , , , , , , ,48 SPESE DI GESTIONE , , , , , , ,90 INTERESSI ONERI FINANZIARI , , , , , , ,02 QUOTE AMMORTAMENTO , , , , , , ,83 ONERI STRAORDINARI , , , , , , ,35 COSTI DI RETTIFICA RICAVI 4.133, ,53 663,89 685,50 253,98 460,06 588,20 TOTALE COSTI , , , , , , ,92 VENDITE S.S.N , , , , , , ,22 VENDITE CONTANTI , , , , , , ,35 VENDITE C/FATTURA , , , , , , ,11 VENDITE , , , , , , ,68 PROVENTI FINANZIARI , , , , , , ,51 PROVENTI PATRIMONIALI 9.399, , , ,96 577, , ,68 RICAVI E RIMBORSI , , , , , , ,45 PROVENTI STRAORDINARI , , , , , , ,50 RIMANENZE FINALI , , , , , , ,34 TOTALE RICAVI , , , , , , ,16 UTILE ANTE IMPOSTE , , , , , , ,24 Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 10

11 DATI ATTIVITA FARMACIE ANNO descrizione 2006 centro Marco polo T.d.l. darsena migliarina aviazione Vendite , , , , , , ,68 Consumi , , , , , , ,65 Margine lordo , , , , , , ,03 Margine lordo % 30,91% 30,32% 31,37% 31,03% 30,49% 31,07% 31,80% giorni apertura ,00 305,00 330,00 305,00 305,00 305,00 giorni apertura ,00 302,00 330,00 302,00 302,00 302,00 Previsione Vendite , , , , , , ,00 Consuntivo Vendite , , , , , , ,46-1,46% 0,23% 0,08% -0,05% -16,02% -3,78% -0,76% Vendite , , , , , , ,95 Vendite , , , , , , ,46-1,24% 0,34% 0,87% -0,72% -15,74% -2,59% -0,71% Vendite giorno , , , , , , ,51 Vendite giorno , , , , , , ,85-0,62% 0,34% 1,87% -0,72% -14,90% -1,62% 0,27% N.ro Ricette , , , , , ,00 N.ro Ricette , , , , , ,00 0,30% 3,45% 1,73% 0,65% -11,53% -0,38% -2,54% Clienti Serviti , , , , , ,00 Clienti Serviti , , , , , ,00 1,35% 4,31% 1,28% 0,20% -8,96% -2,79% 1,68% ore lavoro farmacia , , , , , , ,00 ore lavoro farmacia , , , , , , ,00-1,49% -1,55% -4,81% 0,55% 0,70% 0,17% -2,57% Vendita / ora lav.ta ,28 189,63 247,53 261,07 166,00 227,49 241,82 Vendita / ora lav.ta ,81 193,27 262,30 257,77 138,91 221,23 246,42 0,25% 1,92% 5,97% -1,26% -16,32% -2,75% 1,90% Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 11

12 ANALISI SETTORE REFEZIONE SCOLASTICA Riclassificazione conto economico settore refezione scolastica Tabella dati attività di raffronto con anno precedente Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 12

13 BILANCIO CONSUNTIVO SETTORE MENSA RICLASSIFICATO Consuntivo Consuntivo % pasti % pasti Ricavi ,00% ,00% Costi di Produzione pasti ,45% 2, ,76% 2,86 Margine di produzione Lordo ,55% 1, ,24% 1,36 Costi del Personale sporzionamento ,39% 1, ,94% 1,22 Costi del Personale distribuzione ,20% 0, ,39% 0,19 Costi Direzione Mense ,34% 0, ,32% 0,27 Totale Costo del Personale ,93% 1, ,65% 1,68 Margine netto di Produzione ,38% -0, ,41% -0,31 Costi vari di gestione ,54% 0, ,53% 0,36 Utile Operativo Lordo ,92% -0, ,94% -0,67 Oneri finanziari mensa netti ,24% -0, ,53% -0,15 Proventi e rimborsi vari ,89% 0, ,81% 0,03 Utile/Perdita Operativa Lordo ,27% -0, ,66% -0,79 Ammortamenti mensa ,70% 0, ,22% 0,18 Utile/Perdita netta ,97% -0, ,88% -0,97 SERVIZIO AUSILIARI MATERNE E NIDI 2006 Ricavi ,64 Costi del Personale ausiliario materne ,13 Costi del Personale ausiliario nidi ,11 Totale ,24 Margine di produzione Lordo ,40 Spese di Gestione nette 5.000,00 Utile/Perdita netta ,40 Utile/Perdita netta - SERVIZIO MENSA ,46-0,87 Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 13

14 DATI ATTIVITA ANNO REFEZIONE SCOLASTICA PASTI PASTI +/- +/ % Materne ,22% Elementari ,76% Medie ,52% nido/adulti ,29% Pubbliche ,84% Private ,00% Totale Pasti Scuola ,77% Altri Pasti Totale Pasti FATTURATO UTENTI ,07% FATTURATO COMUNE ,64% FATTURATO PRIVATI E ALTRI ,33% FATTURATO DERRATE NIDI ,00% Totale Fatturato Generale ,26% Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 14

15 ANALISI SETTORE SERVIZI SOCIALI Tabella dati di raffronto con anno precedente Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 15

16 DATI ATTIVITA ANNO Servizi Sociali AZIENDA SPECIALE PLURISERVIZI TRASPORTO HANDICAP ASSISTENZA DOMICILIARE ASSISTENZA DOMICILIARE PASTI SOSTEGNO SCOLASTICO ASSISTENZA DOMICILIARE A.S.L EDUCATIVA TERRITORIALE TOTALE Spesa Servizi Sociali TRASPORTO HANDICAP ASSISTENZA DOMICILIARE ASSISTENZA DOMICILIARE PASTI SOSTEGNO SCOLASTICO ASSISTENZA DOMICILIARE A.S.L EDUCATIVA TERRITORIALE Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 16

17 ANALISI SETTORE SERVIZI CIMITERIALI ANALISI DATI ATTIVITA 2006 Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 17

18 DETTAGLIO ATTIVITA GESTIONE CIMITERIALE ANNO 2006 G F M A M G L A S O N D TOTALE OPERAZIONI CIMITERIALI: - INUMAZIONI IN CAMPO COMUNE CONTUMULAZIONI CONCESSIONI COLOMBARI CONCESSIONI POSTI DISTINTI CONCESSIONI OSSARI CONCESSIONI OSSARI NUOVI TASSE IN VITA VENDITA ACCESSORI: - COSTRUZIONE LAPIDI POSTI DIST LAPIDI PER COLOMB. ED OSSARI PORTAFIORI LUMI ACCESSORI PER OSSARI NUOVI ATTIVITA'CIMITERI INUMAZIONI IN CAMPO COMUNE - CONTUMULAZIONI - CONCESSIONI COLOMBARI - CONCESSIONI POSTI DISTINTI - CONCESSIONI OSSARI - CONCESSIONI OSSARI NUOVI Report al Bilancio del 31/12/2006 Pagina 18