RITENUTE. Indice degli argomenti. Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco

Транскрипт

1 2 Manuale Operativo Release 4.60 Manuale Operativo RITENUTE Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Il modulo delle Ritenute consente di avere la gestione completa delle ritenute d acconto, dalla rilevazione fino alla stampa del modello F24. Consente di stampare le certificazioni e della scheda compensi e di avere la gestione dell Enasarco. Indice degli argomenti 1 RITENUTE D ACCONTO CONFIGURAZIONE Anagrafica Fornitori Struttura Contabile Tabella Codici Imposte Tabella Imposte e conti Impostazione del contributo Enasarco GESTIONE RITENUTE SU FATTURE PROFESSIONISTI Registrazione della Fattura del Fornitore professionista Pagamento della Fattura del professionista Pagamento dalla funzione Prima Nota Diversi/Diversi Pagamento dalla funzione Gestione Pagamenti Fornitore Gestione Pagamento Fornitori: sconti/abbuoni con Ritenuta in Sospensione Rilevazione della Cassa di Previdenza e delle Spese Anticipate Gestione Ritenute in Sospensione Gestione Enasarco Registrazione Fattura di acquisto con ENASARCO Registrazione Pagamento Fattura con ENASARCO GESTIONE RITENUTE SU NOTE DI COLLABORAZIONE Altre tabelle interessate Tabella Codici Prestazioni Tabella Causali Contabili Registrazione Contabile Registrazione contabile con protocollazione SCHEDA COMPENSI E STAMPA CERTIFICAZIONI GESTIONE SCHEDA COMPENSI Operazioni a carattere generale e impostazioni Anagrafica Comune Correzione Anagrafiche Impostazioni per la stampa delle deleghe F Caricamento delle coordinate bancarie Gestione Ritenute Operazioni dalla Gestione Ritenute Esercitazioni passo passo sulla Gestione Ritenute Manutenzione Gruppi di Versamento STAMPE DEL MENÙ SCHEDA COMPENSI Stampa Certificazioni Stampa Conto Individuale Stampa Lista Percipienti Stampa Controllo Ritenute Effettuate NOTE TECNICHE... 53

2 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo 1 Ritenute D Acconto I sostituti d imposta effettuano all atto del pagamento o della maturazione di determinati compensi o proventi una trattenuta (detta ritenuta) sull importo lordo spettante al fornitore/percipiente: l importo relativo alla ritenuta dovrà poi essere versata all Erario a fine mese (o trimestre). Al fine di rilevare l importo della ritenuta d acconto da versare, occorre, per ogni fattura di acquisto ricevuta da un fornitore percipiente (o professionista) impostare i dati della ritenuta d acconto attraverso l apposita maschera di rilevazione 1. La procedura consente di gestire i versamenti delle ritenute d acconto dei percipienti, effettuando la stampa del modello F24, e di effettuare la stampa delle certificazioni dei compensi e delle provvigioni assoggettati a ritenuta di acconto. 1.1 CONFIGURAZIONE Per attivare la gestione delle ritenute d acconto è necessario effettuare le seguenti impostazioni a livello di Anagrafica dei fornitori, Struttura contabile e Tabelle Anagrafica Fornitori All interno dell anagrafica Fornitori è presente un flag denominato Percipiente da abilitare quando sul fornitore si deve gestire la ritenute d acconto. E inoltre possibile indicare direttamente in anagrafica il codice compenso in modo che venga automaticamente proposto in fase di conferma dei dati della ritenuta durante la registrazione della fattura di acquisto e indicare se il fornitore non è residente: in questo caso sarà possibile anche inserire l indirizzo di residenza ed il codice di identificazione estero. Nel caso in cui non sia inserito il codice compenso nell anagrafica del fornitore dovrà essere impostato in fase di registrazione della fattura di acquisto. Si accede alla funzione dal menù Archivi Fornitori: 1 Note funzionali sulla Gestione delle Ritenute d Acconto: La modifica e l eliminazione dei pagamenti parziali è consentita solo se si tenta di agire sull ultimo dei pagamenti parziali. Questa funzionalità è corretta nel caso di pagamenti aventi date differenti (come dovrebbe essere nella realtà). Ogni volta che si conferma una ritenuta d acconto deve essere sempre rispettata la quadratura con il documento che ha generato il movimento. Dalla funzione Gestione Pagamenti Fornitori è possibile pagare ritenute multiple con un unica operazione, operazione da non eseguire dalla Prima Nota DD. I Movimenti generati dalla Gestione delle Ritenute Considerando che i movimenti generati a seguito della registrazione e pagamento delle fatture percipienti non sono modificabili dall utente, vengono riportate in automatico delle note che consentono l individuazione del documento di origine che ha generato il movimento. Questi riferimenti sono molti utili per migliorare la lettura del movimento all interno della Consultazione o stampa dei Mastrini, consentendo una veloce individuazione dell evento che ha generato la registrazione. Le stesse note vengono anche riportate sul Giornale Bollato. Tali note hanno le seguenti caratteristiche: Movimento RIT Note di dettaglio Fornitore Note di dettaglio Conto Ritenute GIRCONTO RITENUTA D ACCONTO FTA <partita> / <ndoc> <Ragione sociale fornitore> Le stesse note vengono riportate sul movimento RTS (a seguito della registrazione della fattura) e da questo riportate sul successivo RIT: in questo caso, entrambe le note riporteranno la stessa dicitura (essendo entrambi un Conto Ritenute ). Lo stato del flag Percipiente non deve essere modificato una volta che il fornitore è stato movimentato.

3 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo Struttura Contabile All interno della Struttura di Contabilità è necessario impostare le causali ed i conti da utilizzare durante la generazione automatica delle scritture contabili relative alle ritenute d acconto. Si accede alla funzione dal menù Contabilità Servizi Struttura Contabilità cartella Ritenute Tabella Codici Imposte La tabella Codici Imposte contiene i dati relativi ai codici tributi da impostare durante la rilevazione della ritenuta in fase di registrazione di una fattura di acquisto di un fornitore/percipiente. Si accede alla funzione dal menù Tipologie Tabelle Comuni cartella Codici Imposte Queste causali devono essere utilizzate esclusivamente dalla procedura per la generazione automatica dei movimenti, e per nessuna altra registrazione manuale, in quanto i dati inseriti direttamente in Prima Nota sono utilizzati per gestire e stampare le Certificazioni e per gestire la Dichiarazione dei sostituti d imposta. Alla registrazione del movimento di pagamento della fattura del fornitore, viene generato il movimento di giroconto tra il fornitore e il conto di rilevazione della ritenuta (movimento che utilizza il conto e la causale indicata in Struttura Contabilità). La gestione delle ritenute d acconto viene attivata durante la registrazione di una fattura di acquisto e vengono gestite dalla procedura nei seguenti casi: Registrazione di una fattura d acquisto di un fornitore percipiente Registrazione del pagamento (totale o parziale) della fattura d acquisto del fornitore percipiente. Pertanto possiamo distinguere due tipi di operazioni relativi alla Ritenuta d acconto: il movimento di tipo A detto di apertura, e il movimento di P di pagamento. Naturalmente per ogni ritenuta d acconto si avrà un solo movimento di tipo A e almeno un movimento di tipo P. Nelle pagine seguenti andremo a dettagliare i passaggi e gli aspetti operativi per la gestione delle ritenute d acconto e di quella delle ritenute in sospensione, partendo dal caricamento di una fattura di acquisto di un fornitore/ percipiente e procedendo con il pagamento della stessa. Codice Imposta: codice dell imposta Descrizione: descrizione dell imposta Codice Tributo: codice del tributo (da inserire in base a quanto stabilito nella tabella ministeriale) % Imponibile: percentuale che stabilisce l importo dell imponibile soggetto a ritenuta (se ad esempio viene indicato 20, la base imponibile della ritenuta è il 20% rispetto al totale imponibile del documento) % Calcolo: percentuale applicata all imponibile per il calcolo della ritenuta

4 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo Tabella Imposte e conti E presente un utilissimo automatismo che agevola notevolmente la generazione dei movimenti automatici di rilevazione delle ritenute a seguito del pagamento delle fatture di percipienti. Questo automatismo permette di associare ad ogni codice compenso un conto erario ritenute, erario ritenute sospese, e delle causali specifiche. Così, mentre nella struttura contabile è possibile impostare causali e conti genericamente associabili a tutti i movimenti di rilevazione delle ritenute (che siano esse effettive o sospese) in questa tabella è possibile impostare per ogni codice compenso, (es. per il 1038) conti e causali particolari. Per esempio si può associare il conto Erario C/to Rivalse Lav.Autonomi al codice 1038, anche se in Struttura Contabile è impostato il conto Erario C/to Rivalse Lav.Autonomi. Si accede alla funzione dal menù Tipologie Tabelle Comuni cartella Imposte e Conti Impostazione del contributo Enasarco Sulle provvigioni degli agenti di commercio il proponente è tenuto a versare un contributo di carattere previdenziale all ENASARCO. La misura dei contributi è attualmente fissata nelle seguenti misure: 12,5% per le persone fisiche 2% per le società di capitale Nel caso delle società di capitale che svolgono attività di agenzia, il contributo è totalmente a carico della società mandante e non dell agente, mentre nel caso delle persone fisiche il contributo è ripartito in parti eque tra proponente ed agente, anche se poi provvede al versamento dell intero importo il proponente. A tal fine, il proponente effettua al momento del pagamento della fattura dell agente una trattenuta del 6,25% sul compenso indicato in fattura. Per attivare la gestione dell Enasarco, è necessario prima impostare le causali ed i conti nella struttura di contabilità. Dal menù Contabilità Servizi Struttura Contabilità cartella Enasarco : Codice imposta: codice imposta Codice Tributo: descrizione imposta Causale: utilizzata per il movimento di rilevazione della ritenuta d acconto durante la registrazione del pagamento della fattura di un fornitore/percipiente nel caso in cui si stia utilizzando questa specifica imposta Codice Conto: conto utilizzato nel movimento di rilevazione della ritenuta d acconto durante la registrazione del pagamento della fattura di un fornitore/percipiente nel caso in cui si stia utilizzando questa specifica imposta Causale in Sosp: utilizzata per il movimento di rilevazione della ritenuta d acconto in sospensione durante la registrazione della fattura di un fornitore/percipiente nel caso in cui si stia utilizzando questa specifica imposta Conto in Sosp: conto utilizzato nel movimento di rilevazione della ritenuta d acconto in sospensione durante la registrazione della fattura di un fornitore/percipiente nel caso in cui si stia utilizzando questa specifica imposta. Durante la registrazione delle fatture di acquisto dei fornitori/percipienti con codice Imposta 1038 (in questo esempio), verrà automaticamente generata la scrittura della ritenuta in sospensione con la causale e il conto sopra indicati (RTS e conto ) e, all atto del pagamento della stessa, sarà generato il movimento sempre con causale e conto sopra indicati (RIT e conto ) invece che con i dati impostati nella Struttura contabile. Nel campo Percentuale Enasarco Persona Fisica è possibile inserire la percentuale che sarà proposta in fase di inserimento delle fatture di percipienti; la % viene proposta solo nel caso in cui il fornitore percipiente sia anche persona fisica, mentre nel caso sia una società di capitale (dove la percentuale viene applicata solo all azienda e non al fornitore), la stessa percentuale dovrà essere impostata manualmente in sede di impostazione della ritenuta La gestione dell Enasarco viene attivata all atto della registrazione di una fattura d acquisto, per un fornitore/agente che presenta il flag Percipiente abilitato in Anagrafica Fornitori.

5 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo 1.2 GESTIONE RITENUTE SU FATTURE PROFESSIONISTI In questo paragrafo andiamo ad analizzare le singole casistiche che si possono presentare partendo dalla registrazione della fattura ricevuta da un fornitore/percipiente ed arrivando alla registrazione del pagamento. La maschera è divisa in diverse cartelle: Cartella Dati Ritenuta Registrazione della Fattura del Fornitore professionista La registrazione della fattura di un fornitore professionista è simile a quella di una fattura normale: è però necessario impostare anche i dati della ritenuta d acconto. Si accede alla funzione dal menù Contabilità Prima Nota IVA: Dopo aver compilato tutti i campi necessario per la rilevazione della fattura di acquisto è necessario premere sul pulsante Imposta RA 2 (Imposta Ritenuta d Acconto) presente in fondo alla maschera di rilevazione prima nota IVA. Alla pressione del pulsante, si apre una maschera dalla quale è possibile visualizzare una serie di informazioni relative al movimento che si sta inserendo, e dalla quale si può procedere all inserimento dei dati relativi alla ritenuta: nella sezione superiore di questa maschera sono riportate, in automatico, le informazioni prelevate dal documento in fase di registrazione, quali il Percipiente, la partita ed il numero di documento. Successivamente, viene visualizzato il campo Data Pagamento che non è editabile e sarà compilato automaticamente dalla procedura all atto della registrazione del pagamento, mentre nel campo Anno di Competenza viene proposto in automatico l anno corrente: se la competenza riguarda l anno precedente è possibile modificarlo manualmente. Nella sezione denominata Tipo di Operazione (sulla parte destra della maschera) viene visualizzato il tipo di operazione che si sta effettuando: durante la registrazione del documento fattura, è presente la dicitura Rilevazione Apertura, dicitura che cambierà in Pagamento Parziale/A Saldo durante la registrazione del pagamento. 2 - l pulsante Imposta RA è presente nella maschera solamente se è stato inserito un fornitore avente in anagrafica il flag Percipiente. Codice Compenso: identifica il Codice Tributo previsto dalla legge per il tipo di prestazione soggetta a ritenuta d acconto. Il codice è prelevabile dalla lista mediante la pressione del pulsante a lato del campo o premendo il tasto <F5>. L elemento selezionato contiene l indicazione dell aliquota e la percentuale d imponibile sul quale deve essere applicata. Se è stato inserito nell anagrafica del fornitore, questo campo verrà compilato automaticamente dalla procedura. Compenso: campo compilato automaticamente e riporta la somma degli importi, imponibili e non, indicati in fattura; è possibile modificare manualmente l importo proposto e la procedura provvederà ad aggiornare i campi relativi alla computazione dell imposta. Ad esempio nel caso in cui vi siano in fattura delle Spese Anticipate, il loro valore deve essere scorporato dall importo del Compenso ed indicato manualmente nel campo Spese Anticipate. Importo Iva: riporta automaticamente l Iva indicata in fattura. Spese Anticipate: se presenti, devono essere imputate in questo campo; l importo sarà sottratto dal compenso. Totale Documento: viene compilato in automatico e corrisponde alla somma tra l Imponibile, l IVA e le Spese Anticipate Non Soggetto: tali campi contengono la parte d imponibile non soggetta a ritenuta d acconto. Solo nel caso in cui il Codice Compenso selezionato abbia, precaricata, una percentuale diversa dal 100%, con riferimento all imponibile sul quale applicare la ritenuta, i campi sono compilati in automatico: nel primo apparirà la percentuale e nel secondo il risultato del calcolo tra il compenso e la percentuale di non assoggettamento. Nel campo affiancato alla percentuale, in caso di importo fisso, occorre inserire l importo manualmente ed in caso si trattasse del contributo per la Cassa Previdenza, occorre abilitare il flag Cassa Previdenza Imponibile: importo su cui sarà applicata la ritenuta d acconto.

6 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo Ritenuta: campo compilato in automatico ottenuto dal calcolo tra l imponibile soggetto e l aliquota imputata nel Codice Compenso. Cassa Previdenza: se selezionato, tale flag indica che il valore inserito nel campo Non Soggetto corrisponde alla Cassa di Previdenza. In tal modo, in fase di ripresa dalla procedura 770, non sarà compreso nell Ammontare Lordo Corrisposto e neppure indicato nelle Somme Non Soggette così come previsto dalle Istruzioni Ministeriali del Modello 770. L importo verrà calcolato nella misura del 4%, ma è comunque modificabile in base alle specifiche esigenze. Cartella Visualizzazione per 770 Sono visualizzate le medesime voci così come verranno riprese dalla procedura 770. Ai fini di un corretto passaggio dati alla dichiarazione, si consiglia di imputare il codice identificativo del quadro del 770 e la relativa causale. La compilazione di questa cartella non è obbligatoria ai fini della ritenuta Pagamento della Fattura del professionista La registrazione del pagamento di una fattura di un fornitore percipiente è simile a quella di un normale pagamento, può essere totale o parziale: è però necessario impostare anche i dati della ritenuta d acconto. La rilevazione della ritenuta, generata dal movimento di pagamento, incrementa il conto erario ritenute (indicato in Struttura Contabilità) secondo l importo effettivamente pagato: quindi, nel nostro caso, se il pagamento della fattura è totale, il conto erario ritenute aumenterà per il valore effettivo, mentre se il pagamento è parziale, il valore del conto aumenterà per il valore proporzionale alla quota realmente pagata. La registrazione del pagamento può essere effettuata con un normale movimento di Prima Nota Diversi A Diversi nel caso di pagamento di un'unica fattura, oppure utilizzando la funzione Gestione Pagamenti Fornitore nel caso di pagamento contemporaneo di più fatture. Nel seguito facciamo un esempio di registrazione di un pagamento del 50% della fattura percipiente, una prima parte da Prima Nota e il saldo da Gestione Pagamenti Pagamento dalla funzione Prima Nota Diversi/Diversi Si accede alla funzione dal menù Contabilità Prima Nota DD Inserire la data di registrazione, la causale per il pagamento (di tipo DD) e richiamare il fornitore Dopo l inserimento del fornitore percipiente cliccare sul pulsante SaldoPartite : Inseriti i dati, premere il pulsante Conferma : la procedura si riposiziona sul movimento Iva. Selezionare col pulsante Sel la partita da saldare ed indicare il valore nel campo Importo che deve corrispondere all importo effettivamente da pagare, al netto della ritenuta: nel nostro caso la fattura ha un importo totale di 1.200,12, un imponibile di 1.000,10 e una ritenuta di 200,02; quindi l importo da editare nel campo deve essere 500,05 (nel nostro esempio effettuiamo il pagamento parziale al 50%) Una volta inseriti i dati nella maschera delle Ritenute d acconto, sulla Prima Nota Iva il pulsante Imposta RA assume la dicitura Modifica RA e permette, in fase di variazione del documento, di modificare i dati memorizzati per la rilevazione della ritenuta in acconto. Solo dopo aver inserito i dati richiesti si potrà procedere alla conferma del movimento di Prima Nota Iva.

7 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo Alla conferma verrà visualizzata automaticamente la maschera della ritenuta con tutti i valori proporzionati: Pagamento dalla funzione Gestione Pagamenti Fornitore Si accede alla funzione dal menù Contabilità Gestione Incassi e Pagamenti Gestione Pagamenti Fornitori: Inserire il codice del fornitore e premere sul pulsante Estrai Inserire nella colonna Pagamento l importo netto da pagare (nell esempio 500,05): quindi premere sul pulsante Imposta RA : viene visualizzata la maschera della ritenuta con tutti i valori proporzionati: La maschera è la stessa compilata in fase di registrazione della fattura, completata in automatico del campo Data Pagamento nel quale viene riportata la data di registrazione del movimento. I pannelli informativi segnalano all utente che si sta inserendo un pagamento parziale dell importo originario; viene effettuato un controllo di quadratura tra i dati immessi nella maschera della ritenuta d acconto e il documento di pagamento che ha generato la ritenuta. E impossibile confermare se il documento non quadra: la quadratura viene verificata non in base al totale documento ma in base al netto corrisposto (cioè il totale documento meno la ritenuta). Una volta confermato il pagamento, verranno generati automaticamente due movimenti contabili, che rappresentano rispettivamente il pagamento e il giroconto dal fornitore al conto ritenuta con causale RIT (causale e conto sono impostati nella Struttura Contabile) Pagamento Fornitore: Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere F A00001 Morandi Luisa 500, Cassa 500,05 Rilevazione Ritenuta (causale RIT inserita in Struttura Contabile): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere Erario C/Rivalse Lav. Autonomi 100,10 F A00001 Morandi Luisa 100,10

8 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo Dalla cartella Pagamenti Parziali è possibile consultare tutti i pagamenti già effettuati: Gestione Pagamento Fornitori: sconti/abbuoni con Ritenuta in Sospensione La procedura consente di gestire lo sconto abbuono anche su documenti passivi con ritenuta: in questo modo, definito un valore dello sconto/abbuono, oltre alla registrazione che storna lo sconto dalla partita del fornitore, viene emessa un ulteriore registrazione per stornare la parte della ritenuta. Si accede alla funzione del menù Contabilità Gestione Incassi e Pagamenti Pagamenti Fornitori Indicato, in griglia, nel campo Importo un valore inferiore al totale della partita, selezionando il campo Saldo sarà generato un movimento di pagamento ed un movimento di sconto sulla partita. Nel caso di pagamento di una fattura con ritenuta in sospensione (dove il valore totale della ritenuta è già stato rilevato in un conto transitorio), verrà generato un ulteriore movimento di storno del conto della ritenuta sospesa. Alla conferma della maschera della Ritenuta d acconto, si ritorna alla funzione di Gestione Pagamenti fornitore: il campo Ritenuta della griglia viene compilato: Occorre ora indicare il conto di contropartita che verrà utilizzato per il pagamento, l importo totale pagato, la data di registrazione e la causale di pagamento per confermare l inserimento negli appositi campi della funzione. Una volta confermato il pagamento, verranno generati automaticamente due movimenti contabili, che rappresentano rispettivamente il pagamento e il giroconto dal fornitore al conto ritenuta con causale RIT (causale e conto sono impostati nella Struttura Contabile). Pagamento Fornitore (con causale PAGA impostata nella maschera): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere F A00001 Morandi Luisa 500, Cassa 500,05 Rilevazione Ritenuta (causale RIT inserita in Struttura Contabile): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere Erario C/Rivalse Lav. Autonomi 100,10 F A00001 Morandi Luisa 100,10 Esempio di registrazione: Fattura d acquisto di 1.200,00 con importo ritenuta pari a 200 e pagamento parziale a saldo di 600,00. Fattura di acquisto del percipiente Conto Partita Descrizione Dare Avere F A00023 PERCIPIENTE 1.200, CONSULENZE TECNICHE 1.000, ERARIO IVA ACQUISTI 200,00 Giroconto a conto ritenute sospeso Conto Partita Descrizione Dare Avere F A00023 PERCIPIENTE 200, RITENUTE IN SOSPENSIONE 200,00 Pagamento parziale a saldo Conto Partita Descrizione Dare Avere F A00023 PERCIPIENTE 500, CASSA 500,00 Movimento automatico di Sconto su conto del fornitore Conto Partita Descrizione Dare Avere F A00023 PERCIPIENTE 500, ABBUONI ATTIVI 500,00 Movimento automatico di giro a conto erario ritenute Conto Partita Descrizione Dare Avere RITENUTA IN SOSPENSIONE 100, ERARIOC/RITENUTE 100,00 Movimento automatico di Sconto su conto transitorio ritenute Conto Partita Descrizione Dare Avere RITENUTA IN SOSPENSIONE 100, ABBUONI ATTIVI 100,00

9 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo Rilevazione della Cassa di Previdenza e delle Spese Anticipate Nel caso in cui nella fattura del fornitore professionista sia presente anche un valore relativo alla Cassa di Previdenza (soggetto ad IVA, ma non soggetto a Ritenuta) e delle Spese anticipate, la compilazione della maschera di rilevazione ritenute dovrà avvenire come riportato nel seguente esempio. Fattura di 1.424,00, che presenta nel dettaglio del documento i seguenti conti di costo: Cliccando su Imposta RA, inserito il codice compenso, la procedura proporrà i seguenti valori: Gestione Ritenute in Sospensione La procedura prevede anche la possibilità di gestire le ritenute d acconto in sospensione: il meccanismo su cui si basa questa gestione è quello di girocontare su un conto l importo delle ritenute rilevato e riferito a fatture non ancora pagate. Ne consegue che, registrando e confermando una fattura di un fornitore percipiente, si ottiene un nuovo movimento contabile che rappresenta il giro sul conto della ritenute in sospensione (movimento che utilizza il conto e la causale indicata in Struttura Contabilità). La gestione, attivabile abilitando l apposito flag in Struttura Contabilità, permette l inserimento della Causale e del Conto necessari all automatismo: Alla conferma del solo movimento di registrazione della Fattura del percipiente (con le modalità viste precedentemente) verrà generata una ulteriore scrittura contabile, che alimenta un conto di erario ritenute in sospensione, con la causale contabile RIT (causale e conto sono impostati nella Struttura Contabile). Avendo ad esempio una fattura di 3.600,00 (imponibile e ritenuta di 600) la scrittura generata automaticamente in contabilità relativa alla ritenuta in sospensione è la seguente: che dovranno essere rettificati in considerazione delle spese e della cassa, indicando: nel campo Compenso il valore netto del compenso (pari all imponibile Iva) nel campo Spese Anticipate il valore delle spese (esenti Iva) nel campo Non soggetto indicare il valore della cassa di previdenza (al netto di Iva) selezionare il flag Cassa Previdenza (abilitando il campo viene automaticamente compilato il campo adiacente, calcolando l importo in misura del 2% sull imponibile) Rilevazione Ritenuta (causale RTS inserita in Struttura Contabile): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere F A00002 Morandi Luisa 600, Ritenuta in sospensione 600,00 Con questa modalità, l utente può decidere di visualizzare un erario ritenute provvisorio al fine di avere un controllo sulle ritenute che dovrà andare a versare, relative a fatture non ancora pagate: fino a quando la fattura non verrà pagata, l effettiva ritenuta non verrà rilevata. Per quanto concerne il pagamento della fattura con ritenuta in sospensione, verrà generato il movimento del pagamento (causale PAGA) ed inoltre un giroconto che rileva la ritenuta effettiva: Rilevazione Ritenuta (causale RIT inserita in Struttura Contabile): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere Ritenuta in sospensione 600, Erario C/Rivalse Lav. Autonomi 600,00 In questa condizione, per determinare l effettivo importo soggetto a ritenuta, sarà necessario decurtare dal compenso il valore delle spese, che andranno indicate nell apposito campo, e abilitare il flag Cassa Previdenza impostando l importo della Cassa di Previdenza (solo imponibile) nel campo Non Soggetto.

10 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo Gestione Enasarco La procedura prevede un particolare automatismo che consente, durante la registrazione della fattura percipiente, la gestione dei dati relativi all Enasarco, proponendo l imponibile e le percentuali per il calcolo della ritenuta a carico dell agente e quella a carico dell azienda (che possono comunque sempre essere modificate) Registrazione Fattura di acquisto con ENASARCO La registrazione della fattura del fornitore/agente avviene normalmente in Prima Nota Iva. Durante la memorizzazione degli estremi della ritenuta d acconto, è possibile attivare la Gestione del contributo Enasarco: per far ciò, posizionarsi sulla cartella Enasarco e attivare il flag Calcolo Enasarco. Con la conferma della registrazione in Prima Nota Iva, vengono generati 3 movimenti: la Registrazione della Fattura di Acquisto, la rilevazione Ritenuta (causale RTS) e: Gestione Enasarco (causale ENAS inserita in Struttura Contabile): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere F A00003 LIPPI DR. FRANCO 230, Erario C/Ritenute Enasarco Agente 230, Spese Enasarco Azienda 230, Erario C/Ritenute Azienda 230,00 Per migliorare la leggibilità delle registrazioni nelle funzioni di consultazione mastrini e nelle varie stampe dei movimenti contabili, è inserita in automatico una nota di riga, in corrispondenza del conto fornitore con la dicitura Giroconto Enasarco : Registrazione Pagamento Fattura con ENASARCO La registrazione del pagamento della fattura con la Gestione dell Enasarco è simile a quella descritta nei paragrafi precedenti. Nel caso in cui l utente non adotta il meccanismo delle ritenute in sospensione, è importante fare attenzione all importo che si deve pagare, in quanto, in presenza di gestione Enasarco, il pagamento coincide con il valore dell imponibile esclusa la ritenuta e l importo a carico dell agente. Attivato il campo, se il fornitore è una persona fisica (flag impostabile nella maschera principale dell anagrafica fornitori) verrà proposta la % definita nella Struttura Contabile nei campi Enasarco Agente ed Enasarco Azienda. Il valore della % è in ogni caso modificabile dall utente. Nel caso in cui il fornitore non fosse una persona fisica, invece, verrà proposto il valore 0 (zero) in entrambi i campi. Il calcolo viene effettuato sul valore Netto. Se l utente ha deciso di adottare la modalità di Gestione delle Ritenute In Sospeso, alla conferma del solo movimento di registrazione della Fattura del percipiente, verrà generata una ulteriore scrittura contabile, che movimenta un conto di erario ritenute in sospeso e riduce il debito nei confronti del fornitore. Tale movimento avrà come causale contabile e come contropartita quelle impostate nella Struttura Contabilità: Ritenuta in Sospensione (causale RIS inserita in Struttura Contabile): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere F A00003 LIPPI DR. FRANCO 800, Ritenute in Sospensione 800,00 Con questa modalità, l utente può decidere di visualizzare un erario ritenute provvisorio al fine di avere un controllo sulle ritenute che dovrà andare a versare, relative a fatture non ancora pagate.

11 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo Esaminiamo ora i passaggi per la registrazione del pagamento totale o parziale della fattura del fornitore/percipiente. Si accede alla funzione dal menù Contabilità Gestione Incassi e Pagamenti Gestione Pagamenti Fornitori Inserire il codice del fornitore e premere sul pulsante Estrai Inserire nella colonna Pagamento l importo netto da pagare (nell esempio 3770,00), quindi premere sul pulsante Imposta RA : viene visualizzata la maschera della ritenuta con tutti i valori proporzionati: Una volta confermato il pagamento, verranno generati automaticamente due movimenti contabili, che rappresentano rispettivamente il pagamento e il giroconto dal fornitore al conto ritenuta con causale RIT (causale e conto sono impostati in Struttura Contabile): Pagamento Fornitore (causale PAGA impostata nella maschera): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere F A00003 LIPPI DR. FRANCO 3.770, Cassa 3.770,00 Rilevazione Ritenuta (causale RIT inserita in Struttura Contabile): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere Erario C/Rivalse Lav. Autonomi 800, Ritenute in Sospensione 800,00 Alla conferma della ritenuta d acconto occorre indicare il conto di contropartita che verrà utilizzato per il pagamento, l importo pagato, la data di registrazione e la causale di pagamento.

12 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo 1.3 GESTIONE RITENUTE SU NOTE DI COLLABORAZIONE Dalla maschera d inserimento dei movimenti di Prima Nota è possibile accedere alla gestione del Pagamento Collaboratori; la funzione è stata realizzata per rilevare in automatico le registrazioni collegate al pagamento delle note dei lavoratori autonomi che, in base alla tipologia di prestazione effettuata, sono soggette a norma di legge all applicazione della Ritenuta d Acconto Tabella Causali Contabili E necessario creare, innanzitutto, le causali contabili da associare alla movimentazione. Si accede alla funzione dal menù Archivi Tabelle Società sezione Causali Contabili: Altre tabelle interessate Per effettuare una registrazione di pagamento collaboratori è necessario prima impostare correttamente la causale contabile e la tabella Codici Prestazione Tabella Codici Prestazioni E necessario creare i codici prestazioni da associare all inserimento del movimento contabile, al fine di predisporre i conti e le percentuali da associare all inserimento. Si accede alla funzione dal menù Archivi Tabelle Società sezione Codici Prestazioni Il Tipo Causale deve essere impostato come PC Pagamento collaboratori Normalmente nel campo Protocollo non deve essere indicato alcun dato. E però possibile indicare un protocollo precedentemente creato in Struttura Iva abbinato a Nessun Registro Iva: in questo caso sarà gestita anche la movimentazione del Percipiente sia nei Mastrini che nel Partitario. Codice: codice della prestazione Descrizione: descrizione della prestazione Conto Cassa: conto di difetto relativo all addebito della cassa, utilizzato durante la registrazione dei pagamenti collaboratori Conto Costo: conto di difetto relativo all imputazione del costo, utilizzato durante la registrazione dei pagamenti collaboratori Conto ritenute da Versare: conto di difetto relativo all imputazione della ritenuta da versare, utilizzato durante la registrazione dei pagamenti collaboratori In caso contrario il movimento contabile si comporrà dei soli conti evidenziati nella cartella Movimenti. E comunque importante non inserire un protocollo IVA preventivamente creato in Struttura Iva associato a Clienti, Fornitori o Corrispettivi.

13 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo Registrazione Contabile Si accede alla funzione dal menù Contabilità Prima Nota IVA Al fine di inserire una registrazione di pagamento collaboratori, occorre indicare nella campo causale la voce PCOL (causale di tipo PC): la procedura provvede automaticamente a visualizzare la finestra di input relativa al pagamento collaborazioni: Data Documento: data di emissione della Nota; viene proposta la data di registrazione. Codice Prestazione: codice della prestazione nel quale sono indicate le percentuali di calcolo del Contributo INPS per la compilazione della cartella Dati ed i conti con i quali verrà compilata la cartella Movimenti. Nel caso si trattasse di una Collaborazione Occasionale che non prevede pertanto il calcolo del contributo previdenziale, il codice selezionato non conterrà le percentuali e neppure i conti relativi al Contributo. Premendo il pulsante o <F5> verrà visualizzata la tabella dei codici presenti; è opportuno ricordare che tali codici sono modificabili dal menù Archivi Tabelle Società Codici Prestazioni): Esaminiamo in dettaglio la maschera: Numero registrazione: contiene il numero progressivo interno di registrazione del documento. Viene assegnato automaticamente dalla procedura alla conferma del movimento; qualora si imputi un numero di registrazione già presente, o si richiami la lista mediante il tasto <F5> o cliccando sul pulsante, la procedura si posizionerà automaticamente in modalità di Variazione; una volta richiamata la registrazione, è attivato anche il pulsante Elimina, che consente l Eliminazione di una registrazione (tranne nel caso in cui il periodo di riferimento non sia già chiuso). La modalità nella quale ci si trova (inserimento o variazione) viene segnalata nella riga che contiene il titolo della maschera. Data registrazione: data di registrazione contabile dei documenti, in base alla quale verrà effettuata la rinumerazione dei movimenti inseriti non cronologicamente; viene proposta, in modalità inserimento, secondo quanto impostato nel menù Utilità Cambio Società/Data. Causale: causale contabile da utilizzare per questo tipo di movimenti contabili (di tipo PC - Pagamento Collaboratori). Numero Documento: numero originale della Nota del collaboratore. Collaboratore: la procedura consente la selezione attraverso il pulsante o <F5> unicamente dei fornitori identificati con il flag Percipiente, pertanto è indispensabile creare in Anagrafica Fornitore il prestatore d opera con il flag Percipiente anche se questo non verrà movimentato agli effetti della normativa Iva. Compenso: importo del compenso lordo corrisposto al collaboratore. Digitando un valore nel campo e premendo il tasto Invio sulla tastiera verranno compilati automaticamente i campi della cartella Dati: gli importi verranno quindi calcolati automaticamente, a seconda dell impostazione del codice tributo che dovrà essere inserito nella maschera di inserimento dei dati relativi alla ritenuta (di seguito dettagliata); è possibile intervenire manualmente, se necessario, modificando i valori calcolati dal programma: Da Periodo/A Periodo: estremi del periodo di attività al quale si riferisce il compenso, necessari ai fini della corretta compilazione del Mod. GLA/D.

14 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo e valorizzerà il relativo conto nella cartella Movimenti Nella cartella Movimenti, invece, appaiono i conti collegati al codice compenso con i valori presenti nella cartella Dati. Dopo aver inserito l importo del Compenso e le date del periodo al quale si riferisce, è possibile, tramite il pulsante Ritenuta d Acconto, rilevare la ritenuta con la stessa procedura della Fattura di un Professionista. Alla conferma della registrazione, il movimento generato dalla procedura sarà il seguente: Registrazione Pagamenti collaboratori (Causale PCOL): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere Cassa 1.920, Collaborazione Occasionale 2.400, Erario C/rivalse Lav. Autonomi 480,00 Nota: I conti utilizzati in questa registrazioni sono quelli impostati nella tabella dei Codici Prestazioni Dopo aver verificato i dati compilati automaticamente è necessario inserire il Codice Compenso richiamando l apposita lista con le modalità consuete. Una volta confermata la videata, l importo della ritenuta completerà la cartella Dati

15 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo Registrazione contabile con protocollazione Maschera Ritenuta: Riportiamo qui di seguito un esempio di registrazione Pagamento Collaboratori avendo inserito nella causale un protocollo impostato in Struttura IVA un protocollo (non IVA). Esempio di Registrazione: Registrazione Pagamento Collaboratori (dopo aver confermato la ritenuta): Alla conferma della registrazione, il movimento generato dalla procedura sarà il seguente: Registrazione Pagamenti collaboratori (Causale PCOL): Codice Partita Descrizione Conto Dare Avere F D00002 Morandi Luisa 2.000, Cassa 1.600, Collaborazione Occasionale 2.000, Erario C/rivalse Lav. Autonomi 400,00 F D00002 Morandi Luisa 400,00 F D00002 Morandi Luisa 1.600,00

16 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo 2 Scheda Compensi e Stampa Certificazioni E presente il Menù Multisocietà che raggruppa funzioni comuni e gestibili a prescindere dall azienda nel quale si è posizionati. 2.1 GESTIONE SCHEDA COMPENSI La scheda compensi consente la gestione dei versamenti delle ritenute d acconto dei percipienti, con stampa del modello F24, e l emissione delle relative certificazioni. Il menù relativo alla scheda compensi (dal menù Multi Società) è composto dalle voci: Sono previste funzionalità quali: Sono state inserite in questo Menù funzioni quali: Allineamento Anagrafica Comune Correzioni Anagrafiche Stampa Elenco Bolli Riorganizzazione Multipla Inizializza stampante Laser Sono inoltre state aggiunte particolari gruppi di funzione che consentono di: Gestire la Scheda Compensi: Sezione dedicata al versamento delle ritenute e alla stampa Stampa pagamento ritenute mediante modello F24 Stampa Certificazioni Stampa Conto Individuale (elenca tutti i movimenti relativi a ciascun percipiente) Stampa Lista Percipienti (elenca, per ogni sostituto d imposta, i percipienti inseriti in anagrafica) Stampa Controllo Ritenute (riepilogo ritenute operate per ogni percipiente di ogni sostituto). La gestione della scheda compensi integrata alla procedura è la medesima della procedura esterna Scheda Compensi Turbotax/770: in questo manuale verranno analizzate quindi solo le funzioni di rilievo per confermare il pagamento delle ritenute ed effettuare la stampa sul modello F24. Utilizza quindi l interfaccia specifica che caratterizza i programmi dichiarativi Turbotax. Gestire il Modello F24 per liquidazione IVA La gestione F24 Iva consente di effettuare, direttamente dalla procedura, le stampe dei modelli F24 per il versamento dell Iva e le relative scritture in contabilità. Nelle prossime pagine andremo ad analizzare le caratteristiche delle nuove funzionalità, con le relative impostazioni per attivarle. Prima di tutto, considerando che da questo Menù è possibile procedere con diverse stampe, nel prossimo paragrafo sottolineiamo le operazioni che caratterizzano le varie stampe. Ricordiamo che per procedere con dette stampe, è necessario eseguire preventivamente la funzione Inizializza stampante Laser che prepara la stampante al ricevimento dei dati. Per le stampe delle certificazioni, nelle società in contabilità ordinaria verranno considerati i movimenti di pagamento, mentre nelle società in contabilità semplificata in cui non vengono gestiti i pagamenti, sarà possibile riprendere i dati dall inserimento della fattura. In questo caso è necessario attivare il flag Scheda Compensi Estrarre i pagamenti dalla rilevazione della ritenuta presente nella Struttura Contabile nella cartella Ritenute 3. 3 Il flag non è attivabile se è stata abilitata la gestione delle ritenute in sospensione

17 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo Operazioni a carattere generale e impostazioni Occorre posizionarsi con il mouse sulla ragione sociale del fornitore/percipiente tra il cognome ed il nome Anagrafica Comune L utilizzo dell anagrafica comune (i cui dettagli sono descritti nell apposito manuale) è indispensabile nel caso in cui i dati contabili vengano passati ai programmi dichiarativi (per esempio, TAX 770). L eventuale attivazione della stessa ai fini della stampa delle certificazioni è facoltativa, mentre è consigliabile ai fini della Gestione Ritenute (per il versamento e la preparazione del F24) in quanto velocizza l elaborazione dei gruppi Correzione Anagrafiche Per ottenere la compilazione corretta dei campi Nome e Cognome nella scheda compensi, è necessario impostare l anagrafica dei fornitori percipienti scrivendo nel campo <Ragione Sociale> il nome del professionista con la seguente struttura: <Cognome_Nome> (Cognome(underscore)Nome). e premere <Shift> + <Invio>. La procedura inserisce apporta automaticamente la modifica: in questo esempio modifica da LAMBERTI GIULIANA a LAMBERTI_GIULIANA. Per i fornitori/percipienti già presenti, è possibile, attraverso questa funzione, procedere alla correzione delle anagrafiche senza necessariamente entrare in ognuna e apportare la modifica. Si accede alla funzione dal menù Multi Società Correzione Anagrafica: Automaticamente il cursore si posiziona sulla seconda riga e quindi si può procedere sempre premendo <Shift> + <Invio> per modificare tutte le anagrafiche presenti. In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti: Conferma Annulla Modifiche Ripristina Riga Uscita.

18 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo Impostazioni per la stampa delle deleghe F24 Per gestire le deleghe F24 occorre prima impostare all interno della struttura di contabilità il codice della delega ed il conto corrente che sarà presentato di default in fase di conferma del versamento: Caricamento delle coordinate bancarie La prima volta che si accede alla maschera è necessario codificare almeno un codice delega, indicando tutti i dati che vengono richiesti, che saranno stampati sulla delega di versamento. Per inserire nuovi dati occorre cliccare sul pulsante Duplica/Inserimento Sigla Codice Delega F24: è il codice di delega per il versamento F24. Cliccando sul campo è possibile digitare un codice già codificato oppure richiamarlo dall elenco. Conto Corrente: conto corrente della banca su cui si vuole effettuare il versamento. inserire il codice delega nuovo, quindi confermare con OK. Cliccare sul pulsante Variazione Dati e compilare tutti i campi, quindi confermare.

19 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo Gestione Ritenute La gestione dei pagamenti delle Ritenute d Acconto è impostata con una logica di Gruppo di Versamento in modo da raggruppare per periodo di pagamento le ritenute d acconto che ogni sostituto d imposta è tenuto a versare per conto del percipiente. In caso si selezioni per la prima volta la funzione Gestione Versamento Ritenute, in assenza di gruppi, si accederà direttamente alla maschera di inserimento del primo gruppo: Il Gruppo di Versamento è definito da un numero di distinta gestito autonomamente dalla procedura, e dal Mese e Anno cui si riferisce; chiaramente, è a discrezione dell utente creare più gruppi di versamento per lo stesso periodo, includendo sostituti diversi. Tutti i gruppi attivi e quelli già confermati risiedono all interno della cartella GRUPPI situata nella cartella degli archivi del programma. Nel caso siano già presenti dei gruppi definiti, si potrà scegliere se lavorare su uno dei gruppi già esistenti oppure se crearne di nuovi. Si accede alla funzione dal menù Multi Società Scheda Compensi Gestione Ritenute Menù della Gestione Ritenute d Acconto Cliccando su Inserimento Gruppo si apre una lista dalla quale l utente potrà scegliere il sostituto d imposta, e attribuire il periodo di riferimento (ossia la data di pagamento) inserendo il mese e l anno. Con il pulsante Conferma, avverrà la registrazione del gruppo, e la maschera presenterà il Menù di gestione delle ritenute (n basso a destra) Entrando nella funzione, la prima operazione che viene eseguita è quella della scelta del gruppo di versamento sul quale si vuole operare.

20 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo Operazioni dalla Gestione Ritenute Creato il gruppo, si potrà procedere all assegnazione degli importi da portare nel modello F24. Nel seguito di questo paragrafo riepiloghiamo le principali funzioni, mentre riepiloghiamo in sintesi la sequenza con la quale procedere: LAVORO SU SOCIETA Per sceglier le ritenute da versare: le operazioni vanno eseguite sul singolo sostituto d imposta, che deve essere preventivamente selezionato nell elenco sostituti. Cliccando sulla funzione Lavoro su società comparirà un altro sottomenù dal quale è possibile scegliere l operazione da seguire: Gestione Pagamenti da eseguire Per raggruppare percipienti aventi gli stessi estremi di versamento delle ritenute; se fossero state inserite più fatture aventi estremi di pagamento differenti, sarà necessario creare n gruppi di versamento per ogni periodo. Comparirà la lista dei percipienti del sostituto d imposta aventi lo stesso mese e anno (eventualmente quelli precedenti non ancora saldati) di pagamento del gruppo scelto: si potrà quindi selezionare e confermare il percipiente che si intende considerare per il raggruppamento. Caricamento Importo Interessi Per i codici tributo selezionati con la funzione precedente "Gestione Pagamenti da Eseguire" ( e dalla funzione successiva Caricamento altri Tributi ) sarà possibile indicare l eventuale quota di interessi che dovrà essere stampata sulla delega di versamento. 2.1 Caricamento Altri Tributi Per caricare importi su tributi diversi da quelli inseriti nelle gestione Ritenute, che si vogliono comunque pagare con la stessa delega di versamento (es etc.). Nel caso di primo accesso, si accederà alla maschera di inserimento, dove con un doppio click sul campo "Causale", verrà visualizzata la lista dei codici tributi a cui attribuire l'importo. La prima operazione da compiere, è la selezione del gruppo sul quale si deve operare [1]. Scelto il gruppo, cliccando sulla funzione Lavoro su società [2] comparirà un altro sottomenù dal quale è possibile scegliere l operazione da seguire [2.1]. Considerando che ogni gruppo può contenere più sostituti d imposta, per effettuare qualsiasi operazione va selezionato innanzitutto il sostituto nell Elenco sostituti [3] (che presenterà la lista dei sostituti d imposta selezionati in sede di creazione del gruppo) Una volta effettuate queste operazioni di partenza, si potrà procedere all inserimento dei dati per la stampa del modello F24. Per comodità, consigliamo l utente di provare su un archivio di prova i passaggi effettuati nell esempio passo passo, nel paragrafo successivo. Sarà quindi possibile inserire il relativo importo e confermarlo: dopo l introduzione dei tributi, per gli stessi si potrà eventualmente utilizzare la funzione di Caricamento Importo Interessi. Gestione Dati Versamento I dati di versamento sono compilati automaticamente in fase di stampa del modello F24. Nel caso in cui non si debba effettuare tale stampa, è possibile aggiornare manualmente gli estremi del versamento. Nota: Nel caso in cui non siano presenti i dati di versamento, non è possibile procedere alla conferma dei dati stessi, così come indicato nei paragrafi successivi. Il Numero di versamento, in questo contesto, non è obbligatorio ma serve per il passaggio dati alla dichiarazione 770 completa, e consente di individuare il numero esatto con il quale è stato effettuato il versamento (in base al quale sarà possibile raggruppare i dati nel quadro GP).

21 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo STAMPA DETTAGLIO RITENUTE Per effettuare la stampa di controllo su carta libera dei dati necessari per i versamenti in banca delle ritenute riguardanti i movimenti selezionati nelle fasi di Lavoro su societa con la funzione Gestione Pagamenti da Eseguire. STAMPA RITENUTE MEDIANTE Mod. F24 Per stampare le Deleghe F24 di pagamento delle ritenute d acconto: durante questa operazione è possibile, attraverso la compilazione dei campi ABI e CAB, indicare la banca su cui eseguire il versamento. Ali campi vengono prelevati dalla tabella Coordinate Bancarie, compilata inizialmente dalla Struttura Contabile e richiamabile da questa funzione. Nota: Il movimento di versamento verrà creato dopo aver effettuato la Conferma Dati Versamento CONFERMA DATI VERSAMENTO Per chiudere il gruppo di versamento, ed effettuare la registrazione contabile in Prima Nota. Fino a quando non viene effettuata questa funzione è possibile ripetere e/o rettificare, in qualsiasi momento, una delle funzionalità descritte in precedenza. La Conferma Dati Versamento può essere eseguita secondo 2 modalità: Esercitazioni passo passo sulla Gestione Ritenute Per maggior chiarezza, riportiamo qui di seguito l elenco delle funzioni che si devono utilizzare per creare un gruppo, per stampare le ritenute sul modello F24 e per confermare i dati di versamento. In contabilità abbiamo già provveduto a registrare la fattura di acquisto ricevuta da un fornitore/percipiente ed a confermare l avvenuto pagamento, che genera il debito nei confronti dell Erario. Creazione Gruppo All apertura della funzione Gestione Ritenute appare un maschera completamente grigia in cui sono presenti solo i pulsanti Esci e Inserimento Gruppo. Per procedere quindi alla creazione di un nuovo gruppo occorre premere sul pulsante Inserimento Gruppo. Appare la lista dei sostituti d imposta/azienda e un campo dedicato al periodo di versamento: Con Annullo, per confermare definitivamente i dati di versamento ed annullare il gruppo. Il gruppo verrà rimosso e non vi si potrà più accedere fino ad un eventuale ripristino dello stesso (dalla funzione Manutenzione Gruppi di Versamento); Senza Annullo, per confermare definitivamente i dati di versamento senza annullare il gruppo. OPERAZIONI SUI GRUPPI: Per eseguire creare/dividere/annullare i gruppi: STAMPA LISTA GRUPPI - per stampare la lista dei gruppi inseriti SDOPPIA GRUPPO - per suddividere un gruppo in due gruppi distinti, nel caso in cui si fossero commessi degli errori di scelta dei sostituti d imposta: selezionando la voce Sdoppia Gruppo si aprirà l elenco dei Sostituti d imposta appartenenti al gruppo selezionato e sarà possibile scegliere le aziende che dovranno appartenere al nuovo gruppo. ANNULLA GRUPPO - per eliminare definitivamente un gruppo precedentemente creato: alla conferma non è più possibile effettuarne il ripristino: l operazione, oltre a cancellare fisicamente il file di gruppo, rende nulle le elaborazioni di Gestione Pagamenti da Eseguire e Gestione Dati di versamento eseguite in precedenza. E possibile eliminare un gruppo anche cliccando direttamente il tasto F7. INSERIMENTO GRUPPO - per inserire un nuovo gruppo GESTIONE COORDINATE BANCARIE Attiva la stessa funzione descritta nel paragrafo Caricamento delle coordinate bancarie.

22 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo Nell esempio qui riportato, è stato creato il gruppo di versamento di Gennaio 2003 per i sostituti d imposta selezionati in elenco. E quindi possibile creare tanti gruppi quanti sono i versamenti che si devono effettuare: anche avendo selezionato più sostituti d imposta, al momento della stampa, si otterrà un modulo F24 per ciascun dichiarante. Chiaramente a seconda di come sono state suddivise le fatture in termine di attribuzione dei relativi estremi di versamento è possibile avere più di un gruppo di versamento per uno stesso Mese e Anno. Ad esempio se un percipiente per la mensilità di gennaio 2003 ha 10 fatture, in cui le ritenute di 5 di esse sono state pagate in una data e altre in un altra oppure con numeri di versamento differenti, si dovranno creare due gruppi di versamento Gennaio Gestione Pagamenti Ritenute Per operare è necessario utilizzare la seguente procedura: 1. selezionare la voce Lavoro su Società : verrà abilitato un secondo menù 1 2. selezionare la voce Gestione Pagamenti da Eseguire 3. selezionare il sostituto d imposta 4. selezionare i fornitori/percipienti (evidenziando le righe relative) NOTA: con il tasto Ctrl o Shift è possibile selezionare/deselezionare più righe. 5. confermare All atto della conferma appare la seguente maschera: 1 Alla conferma la procedura riporta il valore della ritenuta da versare nella colonna Ritenute :

23 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo Stampa Ritenute mediante mod. F24 NOTA: nel caso in cui non sia ancora stata inserita alcuna coordinata bancaria, si può procedere all inserimento direttamente da questa maschera. Una volta gestito il pagamento delle ritenute, è possibile effettuare la stampa del modello F24. Per poter operare occorre utilizzare la seguente procedura: 1. selezionare la voce Stampa Ritenute mediante mod. F24, selezionare il sostituto d imposta 2. confermare 5. selezionando dall elenco una banca e confermando l inserimento, i dati relativi verranno riportati 3. alla conferma, appare la richiesta di inserimento dei dati della banca su cui si sta effettuando il versamento 6. inserire la data del versamento (campo comunque non obbligatorio), quindi confermare 7. apparirà una maschera in cui l utente deve selezionare le copie che desidera stampare Per scegliere le copie da stampare è necessario selezionare direttamente con il mouse la riga relativa alla Copia che si vuole stampare. 4. premendo il tasto F5 apparirà la lista delle coordinate bancarie da associare al versamento NOTA: utilizzando il tasto Ctrl o Shift è possibile selezionare/deselezionare più righe contemporaneamente e quindi di stampare più copie nello stesso momento. 8. una volta selezionate le copie da stampare occorre premere sul pulsante Conferma.

24 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo Conferma Dati di Versamento La funzione Conferma Dati di Versamento effettua la registrazione in prima nota relativa al versamento delle ritenute, utilizzando la causale e la contropartita presenti nella Struttura Contabile nella sezione Causali e Conti e chiude il gruppo di versamento. 2. in questo esempio premiamo sul pulsante Senza Annullo e poi su Esci. La procedura elabora i dati confermati ed effettua la scrittura in prima nota: Conto Partita Descrizione Dare Avere IST. BANC. S. PAOLO DI TORINO 2.000, Erario c/rivalse Lav. Autonomi 2.000,00 NOTA: è importante aver compilato anche la sezione dedicata alla Causale ed al Conto della Rilevazione Ritenuta Si accede alla funzione dal menù Scheda Compensi, Gestione Ritenute quindi abilitare la voce Conferma Dati di Versamento. Se i codici ABI e CAB inseriti all interno della tabella Nostre Banche sono uguali a quelli della banca selezionata per il versamento, viene generata la registrazione in prima nota movimentando il conto presente all interno del campo Conto Contabile della tabella Nostre Banche. Tabella Nostre Banche NOTA: nel caso in cui non sia stata inserita la data del versamento né nel Modello F24 né nella Gestione Dati di Versamento, non verrà effettuata la scrittura contabile del versamento stesso. 1. alla selezione di questa voce appare automaticamente la maschera seguente: Tabella Imposte e Conti Nel caso in cui l utente abbia compilato la tabella Imposte e Conti e abbia inserito un conto differente da quello presente in struttura contabile, la registrazione del versamento avrà come contropartita il codice conto inserito nella tabella Imposte e Conti. in cui sono già indicate le opzioni che l utente può scegliere: a. Uscita : non conferma i dati di versamento b. Con Annullo : conferma i dati di versamento ed annulla il gruppo precedentemente creato c. Senza Annullo : conferma i dati di versamento senza annullare il gruppo di versamento. Gestione Dati di Versamento Consente di inserire manualmente i dati del versamento, senza necessariamente stampare il modello F24. Si attiva dal menù Scheda Compensi - Gestione Ritenute voce Lavoro su Società, funzione Gestione Dati di Versamento NOTA: sia utilizzando l opzione Con Annullo sia quella Senza Annullo, si sta procedendo alla chiusura definitiva del gruppo stesso in quanto il versamento è stato confermato (è eventualmente possibile riconfermare il versamento). Nel caso in cui l utente decida di eliminare il gruppo, non verrà più utilizzato né visualizzato nella lista dei gruppi presenti.

25 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo 2.2 STAMPE DEL MENÙ SCHEDA COMPENSI Nel Menù sono accessibili una certo numero di stampe di controllo, per la verifica i dati gestiti in contabilità, e la stampa delle certificazioni vere e proprie. Le stampe possono essere prodotte in qualsiasi momento: considerando che il Menù può operare su tutte le società gestire (a prescindere dalla società nella quale si è posizionati) per ogni stampa viene richiesta dapprima la società sulla quale operare, la seconda la lista dei percipienti Manutenzione Gruppi di Versamento Questa funzione permette di ripristinare, nel caso in cui l utente debba effettuare delle modifiche al versamento già confermato, oppure di eliminare dal disco fisso del proprio computer i gruppi precedentemente confermati con la funzione Conferma Dati Versamento. All apertura di ogni funzione relativa alle stampe, appare la lista delle Aziende/Sostituti d Imposta presenti nella procedura. Si accede alla funzione dal menù Multi Società Scheda Compensi Manutenzione Gruppi di Versamento Appare l elenco dei gruppi che ho precedentemente annullato in fase di Conferma Dati di Versamento: Selezionando, un Sostituto d Imposta e premendo sul pulsante Conferma, apparirà una maschera in cui verranno elencati tutti i fornitori/percipienti presenti in anagrafica E quindi possibile ripristinare i gruppi selezionando prima il gruppo e poi premendo sul pulsante Ripristino Gruppi oppure eliminarlo definitivamente utilizzando il pulsante Elimina Gruppi.

26 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco Manuale Operativo Stampa Certificazioni Questa funzione permette di effettuare la stampa delle certificazioni dei compensi e delle provvigioni assoggettati a ritenuta di acconto. Si accede alla funzione dal menù Multi Società Scheda Compensi Stampa Certificazioni Stampa Conto Individuale Questa funzione effettua la stampa su carta libera o prefincata del Conto Individuale di tutti i movimenti relativi a ciascun percipiente, ordinati per data di pagamento, codice causale, data documento, numero documento e data versamento. Consente di ottenere una situazione riepilogativa per singolo percipiente delle ritenute presenti in contabilità, indicando anche quali sono già state versate e riportando gli estremi del versamento. Si accede alla funzione dal menù Multi Società Scheda Compensi Stampa Conto Individuale Stampa Lista Percipienti Questa funzione permette di effettuare, per sostituto d imposta, la stampa dell elenco dei fornitori/percipienti presenti in anagrafica. Si accede alla funzione dal menù Multi Società Scheda Compensi Stampa Lista Percipienti Stampa Controllo Ritenute Effettuate Questa funzione permette di effettuare una stampa di controllo, su Modulo Laser, delle certificazioni dei compensi e delle provvigioni assoggettati a ritenuta d acconto. Genera quindi una stampa riepilogativa delle ritenute operate (ed eventuali importi non soggetti) per ogni percipiente di ogni sostituto d imposta selezionato. Alla conferma appare una maschera in cui l utente deve indicare i seguenti dati: Prima di accedere a questa funzione è necessario effettuare l inizializzazione della stampante tramite la funzione Multi Società Inizializza Stampante Laser. E importante lanciare la stampa del controllo ritenute subito dopo aver inizializzato la stampante. Si accede alla funzione dal menù Multi Società Scheda Compensi Stampa Controllo Ritenute Effettuate

27 RITENUTE: Scheda Compensi, Certificazioni, Enasarco NOTE TECNICHE Eseguendo l'installazione della procedura, viene automaticamente configurato l'ambiente per la gestione della scheda compensi, la quale richiede determinati file e determinati database per funzionare correttamente. Tali impostazioni sono automatiche: nel caso non lo fossero, o comunque nel caso di malfunzionamenti, è utile effettuare le opportune verifiche sugli elementi che nel seguito Vi evidenziamo, ed in particolare sulla effettiva presenza dei seguenti file e della loro corretta locazione nelle cartelle del programma: LICENZA CONT_SKC (oltre a PERCIP e PERCIPIENT) CARTELLA PROGRAMMA (installazione sul Client) KngDBUpdateContab.dll KngDBUpdateContax.dll WinGenFunc.dll CopyFile.exe Laser.Cfg Fonts.win (potrebbero trovarsi solo sotto la laser30 - in questo caso, va spostato) OldFonts.win (potrebbero trovarsi solo sotto la laser30 - in questo caso, va spostato) Printers.gen (potrebbero trovarsi solo sotto la laser30 - in questo caso, va spostato) Start.doc (potrebbero trovarsi solo sotto la laser30 - in questo caso, va spostato) MsgScr.mdb (potrebbero trovarsi solo sotto la cartella degli archivi - in questo caso, va spostato) CARTELLA LASER 03 (sotto la cartella di installazione su client) 770_08.win 770_48.win 770_75.win 770_76.win 770_77.win 770_78.win 770_79.win 770_79.tif DL @@@ DL770002@@@ CARTELLA SISTEMA (system32 su SO NT, system su W95/98) Ctree32.dll (potrebbero trovarsi solo sottola la cartella degli archivi) CARTELLA DEGLI ARCHIVI WinSkc.mdb Parambanc.mdb CARTELLA C:\PROGRAMMI\FILE COMUNI\DRCOMMONDLL\ WinSkc.dll Ai fini del corretto funzionamento del modulo, è necessario verificare anche le impostazioni della stampante; in particolare: Deve essere presente la stampante impostata come predefinita nel programma (e deve essere attiva e funzionante, altrimenti non parono le funzioni del menù scheda compensi) Va eseguita la funzione di 'Inizializza stampante Laser' Nel caso di problemi nella configurazione della pagina o dei caratteri, è possibile Verificare la presenza dei file richiesti nella cartella di installazione del programma (ved. elenco di cui sopra) i quali gestiscono i font di stampa Va eventualmente settata una stampante utilizzando il driver generico Laserjet III D (che risolve le eventuali problematiche di configurazione e settaggio di qualsiasi stampante laser)