Detrazioni fiscali per il risparmio energetico e le Ristrutturazioni Edilizie -aspetti tecnici,giuridico-fiscali e accesso al credito-

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1 Detrazioni fiscali per il risparmio energetico e le Ristrutturazioni Edilizie -aspetti tecnici,giuridico-fiscali e accesso al credito-

2 Guglielmo Bernardi Financial Advisor

3 Chi può accedere al credito? Possono accedere al credito sia imprese che privati. Riguardo alle imprese, la richiesta di credito è generalmente finalizzata ad un investimento o ad esigenze di liquidità aziendale. Riguardo ai privati spesso si parla di credito al consumo: credito per l acquisto di beni e servizi per soddisfare esigenze di natura personale (prestiti personali). Il credito al consumo può assumere, pertanto, la forma di dilazione del pagamento del prezzo dei beni e servizi acquistati ovvero di prestito o altra analoga facilitazione finanziaria.

4 Tipologie più comuni di credito MUTUO IPOTECARIO Il mutuo ipotecario è un finanziamento a medio-lungo termine, che viene concesso chiedendo come garanzia l ipoteca sull immobile ed è contratto normalmente per importi rilevanti. MUTUO CHIROGRAFARIO Il mutuo chirografario a differenza del mutuo ipotecario non deve essere assistito dalla garanzia immobiliare. Si tratta di un finanziamento a medio-lungo termine e ad esso si ricorre usualmente quando il debito da contrarre risulta di media entità. Il mutuo chirografario, pur non dovendo essere assistito dalla garanzia ipotecaria necessita di altri tipi di garanzie (cambiarie, fideiussione, pegno su titoli, ecc.)

5 CHI PUO CONCEDERE UN FINANZIAMENTO? Il finanziamento viene concesso da Società Finanziarie Specializzate iscritte presso l UFFICIO ITALIANO DEI CAMBI e dalle Banche

6 COSA FARE PRIMA DI SOTTOSCRIVERE UN FINANZIAMENTO? Gli elementi da esaminare, prima di sottoscrivere il contratto di finanziamento, sono: Il TAN (tasso annuo nominale), cioè il tasso di interesse, espresso in percentuale e su base annua, applicato dall istituto finanziario. Nel calcolo del TAN non rientrano oneri accessori quali spese di istruttoria pratica e le imposte. Il TAEG (tasso annuo effettivo globale) esprime, in termini percentuali rispetto al capitale erogato, il costo totale effettivo del credito a carico del cliente, includendo oneri diversi e ulteriori rispetto al tasso di interesse, che il cliente deve corrispondere alle banche e agli intermediari finanziari. Alcuni oneri non sono compresi nel TAEG, per esempio le spese connesse ad un eventuale inadempimento, le spese di trasferimento dei fondi, le spese per le assicurazioni o garanzie ecc.

7 COSA FARE PRIMA DI SOTTOSCRIVERE UN FINANZIAMENTO? VERIFICA DELLE SPESE Le spese assicurative a copertura del rischio incendio e scoppio dell immobile posto a garanzia (obbligatorio). Il beneficiario è, in questo caso, sempre l ente che eroga il finanziamento. Le spese assicurative, che possono essere previste per la copertura del rischio di insolvenza dovuta per esempio alla perdita della capacità da parte del debitore di onorare il debito, per esempio perdita del posto di lavoro, infortunio, malattia o decesso. Le spese di incasso delle rate di rimborso che la banca addebita al cliente Presso le filiali delle banche o delle società finanziarie specializzate devono essere esposti i tassi di interesse e tutte le altre condizioni economiche. Tutte queste informazioni devono essere contenute nei fogli informativi analitici a disposizione dei clienti.

8 COSA E IL TASSO DI INTERESSE L interesse è il prezzo dell uso del capitale ottenuto in prestito esso può essere semplice o composto. Si definisce semplice quando, al termine di ogni periodo, l interesse non viene sommato al capitale per effettuare il calcolo dei nuovi interessi maturati. Si definisce composto, quando alla fine di ogni periodo, l interesse viene sommato al capitale per effettuare il calcolo dei nuovi interessi.

9 TIPOLOGIE DI TASSI DI INTERESSE I tassi di interesse comunemente applicati sono fisso o variabile, ma recentemente si sono diffusi anche altre tipologie di tassi di interesse misto: TASSO FISSO quando non varia durante la durata del prestito TASSO VARIABILE quando cambia in dipendenza dei tassi del mercato monetario (per esempio LIBOR, EURIBOR) TASSO MISTO quando durante il periodo di vita del prestito è possibile modificare, alle scadenze e alle condizioni stabilite dal contratto, il tipo di tasso applicato inizialmente

10 ULTERIORI TIPOLOGIE DI TASSO Il CAPPED RATE è un prestito con tasso variabile, con limite massimo predeterminato oltre il quale l interesse non potrà salire, anche se i tassi di mercato dovessero superarlo. Il BILANCIATO è composto da una parte di tasso fisso e una variabile. La composizione tra le due parti può essere scelta tra diversi mix, a seconda del peso che si intende dare al teasso fisso rispetto al quello variabile.

11 COME SCEGLIERE IL TASSO Il tasso fisso è adatto a coloro che : Vogliono a monte sapere l importo delle rate da pagare per tutta la durata del mutuo e pertanto l ammontare complessivo del debito contratto Prevedono un aumento del costo del denaro Il tasso variabile è adatto a coloro che : Prevedono un calo del costo del denaro Sono propensi al correre il rischio di variazioni sensibili del costo del denaro

12 COME SCEGLIERE IL TASSO Il tasso misto è adatto a coloro che: Sottoscrivono il mutuo in un periodo di incertezza sull andamento futuro dei tassi e preferiscono non prendere sin da subito una decisione definitiva sul tasso Il tasso capped rate è adatto a coloro che: Vogliono avere i vantaggi del tasso variabile limitandone i rischi nel caso questo superasse un certo limite Il tasso bilanciato è adatto a coloro che: Hanno una maggiore conoscenza delle dinamiche di tassi di interesse e cercano di trovare migliore equilibrio tra tasso fisso e tasso variabile.

13 COME SI DETERMINA IL TASSO DI INTERESSE TASSO VARIABILE: EURIBOR 6 MESI + spread Gen Feb Mar Apr Mag Giu Lug Ago Set Ott Nov 1 m 0,22 0,22 0,23 0,25 0,26 0,16 0,10 0,09 0,02 0,00 0,00 3 m 0,29 0,29 0,31 0,33 0,33 0,25 0,20 0,20 0,10 0,08 0,08 6 m 0,40 0,39 0,41 0,43 0,42 0,34 0,30 0,30 0,20 0,18 0,18 12 m 0,56 0,55 0,58 0,60 0,59 0,52 0,49 0,47 0,37 0,34 0,34

14 Tasso di riferimento BCE 0,05% ACCESSO AL CREDITO COME SI DETERMINA IL TASSO DI INTERESSE TASSO FISSO: IRS di riferimento + spread IRS 1 anno 0,20% IRS 2 anni 0,22% IRS 5 annni 0,43% IRS 10 anni 1,02% IRS 15 anni 1,43% IRS 20 anni 1,63% IRS 25 anni 1,72% IRS 30 anni 1,76% IRS 40 anni 1,81% IRS 50 anni 1,81%

15 QUALI REQUISITI IL RICHIEDENTE DEVE POSSEDERE PER OTTENERE CREDITO? La banca in fase di istruttoria valuterà la capacità di credito del richiedente. Ecco in sintesi cosa valuta: Il reddito netto del richiedente e dei suoi familiari desunto dalla dichiarazione dei redditi, il rapporto rata/reddito può oscillare tra il 30 e 40%, tali parametri non possono essere superati. Il patrimonio immobiliare del richiedente La presenza di garanzie supplementari prestate da terzi (fideiussione, pegno).

16 Guglielmo Bernardi Financial Advisor GRAZIE