ISTITUTO D ISTRUZIONE SUPERIORE F. CASSOLA Sezioni associate ISTITUTO TECNICO INDUSTRIALE ISTITUTO PROFESSIONALE INDUSTRIA ARTIGIANATO LICEO SCIENTIFICO Via Lanzillotti, s.n.c. 0835.556009 0835.554832 75013 FERRANDINA C.F. 80002700773 MTIS008005 e-mail:mtis008005@istruzione.it CONTO CONSUNTIVO RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO ESERCIZIO FINANZIARIO 2013
PREMESSA La presente relazione illustra dettagliatamente l andamento della gestione dell Istituto e i risultati finanziari ed economici conseguiti, la cui valutazione non può prescindere dalla stretta connessione esistente tra il Piano dell Offerta Formativa a.s. 2012/13 - documento fondamentale costitutivo dell identità della scuola, poiché ne delinea le scelte culturali, progettuali, didattiche ed organizzative - il Programma Annuale e.f. 2013 - strumento finanziario necessario alla realizzazione del suddetto Piano, di cui valorizza gli aspetti programmatici garantendo la coerenza tra gli impegni assunti e la relativa copertura finanziaria - e il Conto Consuntivo e.f. 2013, che compendia i risultati dell esercizio finanziario, confrontando le previsioni fatte con il reale andamento della gestione nell anno finanziario di riferimento. Presupposto dell analisi gestionale è, dunque, il Programma Annuale e.f. 2013 - predisposto in applicazione del D.I. n 44 del 10/02/2001, del D.P.R. n 352 del 4/08/2001, nonché delle istruzioni amministrativo-contabili contenute nella C.M. n 173 del 10/02/2001 e del CCNL di comparto 23/07/2003 - organizzato per attività e progetti. Esso compone finalità e mezzi finanziari, all insegna di una gestione amministrativa dinamica e trasparente, capace di raccordare risorse disponibili e obiettivi raggiungibili: da un lato, le disponibilità finanziarie sono state allocate - in coerenza con il P.O.F. - per il prioritario svolgimento delle attività di istruzione, formazione e orientamento proprie dell istituzione scolastica autonoma, dall altro, le grandezze previsionali sono state stimate secondo il principio della massima verosimiglianza, al fine di ottimizzare gli aspetti contabili del servizio scolastico. Le poste iniziali della previsione, definite nella Delibera n.02 della seduta del Consiglio di Istituto del 28/01/2013, sono state oggetto di successive variazioni, attraverso ulteriori deliberazioni regolarmente adottate e indicate nella presente relazione. CONTO FINANZIARIO a RIEPILOGO DEI DATI CONTABILI La gestione economico-finanziaria è documentata dai seguenti modelli esplicativi forniti dal MIUR attraverso il Portale SIDI, con il quale è stato gestito il Programma Annuale nel corso dell esercizio: - Mod. H - Conto finanziario; - Mod. I - Rendiconto per progetto/attività; - Mod. J - Situazione amministrativa al 31/12/2012; - Mod. K - Conto del patrimonio; - Mod. L - Elenco dei residui attivi e passivi; - Mod. M - Prospetto delle spese per il personale e per i contratti d'opera; - Mod. N - Riepilogo per tipologia di spesa. I dati contabili di seguito riportati sintetizzano l andamento della gestione economica dell Istituto Comprensivo ed i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmatici evidenziando per ogni attività e progetto: la programmazione iniziale in entrata e in uscita; le variazioni apportate nell arco dell esercizio finanziario; la programmazione definitiva; le risorse accertate e riscosse; le spese effettivamente impegnate e pagate.
b QUADRI DI SINTESI (MOD. H - L - J) LE ENTRATE AGGREGATI PROGRAMMAZIONE DEFINITIVA SOMME ACCERTATE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 139.807,10 FINANZIAMENTI STATALI 196.096,98 196.096,98 FINANZIAMENTI DA REGIONE 0,00 0,00 FINANZIAMENTI DA ALTRI ENTI 510,00 510,00 CONTRIBUTI DA PRIVATI 60.822,23 60.822,23 GESTIONI ECONOMICHE 0,00 0,00 ALTRE ENTRATE 15,02 15,02 MUTUI 0,00 0,00 TOTALE ENTRATE 397.251,33 257.444,23 DISAVANZO DI COMPETENZA 7.083,88 TOTALE A PAREGGIO 264.528,11 LE USCITE AGGREGATI PROGRAMMAZIONE DEFINITIVA SOMME IMPEGNATE ATTIVITÀ 303.265,78 204.460,80 PROGETTI 73.938,55 60.067,31 GESTIONI ECONOMICHE 0,00 0,00 FONDO DI RISERVA 250,00 0,00 TOTALE USCITE 377.454,33 264.528,11 AGGREGATI INIZIALI AL 1 /01/2012 RISCOSSI I RESIDUI DA RISCUOTERE RESIDUI E.F. 2013 VARIAZIONI IN DIMINUZIONE TOTALE RESIDUI ATTIVI 25.036,50 5.238,22 19.798,28 975,35 1,28 20.772,35 AGGREGATI INIZIALI AL 1 /01/2012 PAGATI DA PAGARE RESIDUI E.F. 2013 VARIAZIONI IN DIMINUZIONE TOTALE RESIDUI PASSIVI 14.049,60 3.335,64 10.713,96 19.099,17 1.169,42 28.643,71 CONTO DI CASSA FONDO DI CASSA al 1 /01/2013 128.820,20 SOMME RISCOSSE SOMME PAGATE COMPETENZA 256.768,88 RESIDUI 5.238,22 TOTALE (1) 262.007,10 COMPETENZA 245.728,94 RESIDUI 3.335,64 TOTALE (2) 249.064,58 DIFFERENZA (1-2) 12.942,52 FONDO DI CASSA a fine e.f. 2013 141.762,72
L' AVANZO DI AMMINISTRAZIONE al 31/12/2013 ammonta a Euro 133.891,36, così determinato: GESTIONE DEI RESIDUI ESERCIZIO CORRENTE 975,35 ATTIVI ESERCIZI PRECEDENTI 19.797,00 TOTALE (1) 20.772,35 ESERCIZIO CORRENTE 19.099,17 PASSIVI ESERCIZI PRECEDENTI 9.544,54 TOTALE (2) 28.643,71 DIFFERENZA (1-2) -7.871,36 FONDO DI CASSA A FINE E.F. 2013 141.762,72 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2013 133.891,36 Il DISAVANZO DI ESERCIZIO 2013 pari ad Euro 7.083,88 è così determinato: ENTRATE EFFETTIVE e.f. 2013 257.744,23 SPESE EFFETTIVE e.f. 2013 264.828,11 DISAVANZO DI ESERCIZIO 2013-7.083,88 Non sono stati gestiti fondi al di fuori del Programma Annuale. Il Conto Consuntivo (Mod. H) si chiude, pertanto, con un DISAVANZO IN TERMINI DI COMPETENZA di 7.083,88 e con un RISULTATO COMPLESSIVO DI ESERCIZIO - risultante dal saldo di cassa al 31/12/2013 (Mod. J) aumentato della somma algebrica tra residui attivi e residui passivi al 31/12/2013 (Mod. L) - pari ad un AVANZO DI AMMINISTRAZIONE di 133.891,36. Il FONDO DI CASSA a fine esercizio - pari a 141.762,72 - corrisponde pienamente alle risultanze del giornale di cassa e all'estratto conto emesso dalla Banca Cassiera, di cui si allega la fotocopia. L estratto del conto corrente postale al 31/12/2013 denota un saldo attivo pari a 686,93. c ANALISI DISAGGREGATA DELLE VARIAZIONI DELLE ENTRATE Passando all'esame delle Entrate, si espongono di seguito le risultanze derivanti dalla movimentazione contabile dei singoli Aggregati finanziari. QUADRO DI SINTESI PROGRAMMAZIONE DEFINITIVA SOMME ACCERTATE SOMME RISCOSSE SOMME DA RISCUOTERE 397.251,33 257.444,23 256.468,88 975,35 AGGREGATO 01 VOCE 01 - AVANZO NON VINCOLATO PREVISIONE INIZIALE 114.551,44 PREVISIONE DEFINITIVA 114.551,44 AGGREGATO 01 VOCE 02 - AVANZO VINCOLATO Le previsioni iniziali sono, pertanto, interamente confermate. PREVISIONE INIZIALE 25.255,66 PREVISIONE DEFINITIVA 25.255,66
AGGREGATO 02 VOCE 01 - DOTAZIONE ORDINARIA PREVISIONE INIZIALE 81.054,32 28/06/2013 2 36.053,49 25/11/2013 3 62.696,30 PREVISIONE DEFINITIVA 179.804,11 SOMME RISCOSSE 179.804,11 SOMME DA RISCUOTERE 0,00 Le entrate accertate e riscosse attengono alla risorsa finanziaria comunicata con Nota prot. N. 8110 del 17/12/2012 pari ad 87.514,32 e alle successive integrazioni e modificazioni di seguito elencate: FONTE FINANZIAMENTO NATURA DESTINAZIONE Nota MIUR prot.n.1567 del Accertamenti medico-legali 12/03/2013.851,81 A01 Nota MIUR prot. n. 3956 Dotazione ordinaria saldo e integrazione risorse per l acquisto 20/06/2013.35.201,68 di servizi ex LSU (integrazione pari a.22.706,45) A01 Nota MIUR prot. n.5104 del 23/07/2013.3.666,00 Nota MIUR prot. n. 6348 del 17/09/2013 35.861,96 Nota MIUR prot. n. 9493 del 12/12/2013 35.663,57 Dotazione ordinaria finanziamento dei corsi disposti per il recupero delle carenze formative degli studenti con giudizio sospeso.30.529,96 Dotazione ordinaria risorse per l acquisto di servizi ex LSU periodo settembre-dicembre 2013.5.332,00 Dotazione ordinaria Quota Base periodo settembre-dicembre 2013 Dotazione ordinaria integrazione risorse per l acquisto di servizi ex LSU integrazione periodo novembre-dicembre 2013 A03 A01 A01. 800,00 A02.4.532,00 A01 AGGREGATO 02 VOCE 04 - ALTRI FINANZIAMENTI VINCOLATI 28/06/2013 2 16.298,30 25/11/2013 3-5,43 PREVISIONE DEFINITIVA 16.292,87 SOMME RISCOSSE 16.292,87 SOMME DA RISCUOTERE 0,00 FONTE FINANZIAMENTO NATURA DESTINAZIONE Piano NazionaleLauree Scientifiche a.s. 2012/13.1.110,24 Ampliamento Offerta Formativa P32 NOTA MIUR prot. n.2094 del 02/04/2013.7.398,12 Progetto Alternanza Scuola-Lavoro P18 Nota MIUR prot.n.2099 del 03/04/2013.1.669,17 Finanziamenti per la Sicurezza P10 AGEFORMA Convenzione IeFP 2012-2013 1 Ciclo I^ Annualità.2.210,80 AGEFORMA Convenzione IeFP 2012-2013 2 Ciclo II^ Annualità.2.204,54 CAMERA DEI DEPUTATI.1.700,00 PERCORSI IEFP PERCORSI IEFP Progetto Giornata di Formazione a Montecitorio P26 P26 P33
AGGREGATO 04 VOCE 06 - ALTRE ISTITUZIONI 30/12/2013 4 510,00 PREVISIONE DEFINITIVA 510,00 Somme riscosse 510,00 Somme da riscuotere 0,00 FONTE FINANZIAMENTO NATURA DESTINAZIONE Contributo BPM anno 2013.510,00 Non Vincolata A03 AGGREGATO 05 VOCE 01 - FAMIGLIE NON VINCOLATI 28/06/2013 2 15.800,00 25/11/2013 3 4.986,93 PREVISIONE DEFINITIVA 20.786,93 Somme riscosse 20.100,00 Somme da riscuotere 686,93 FONTE FINANZIAMENTO NATURA DESTINAZIONE Famiglie degli alunni Contributo iscrizione a.s.2012/2013 A02 AGGREGATO 05 VOCE 02 - FAMIGLIE VINCOLATI 28/06/2013 2 37.336,00 25/11/2013 3 1.603,60 PREVISIONE DEFINITIVA 38.939,60 Somme riscosse 38.739,60 Somme da riscuotere 200,00 FONTE FINANZIAMENTO NATURA DESTINAZIONE Famiglie degli alunni Contributi e quote per Uscite didattiche/visite P11 guidate/viaggi di istruzione AGGREGATO 05 VOCE 03 - ALTRI NON VINCOLATI 25/11/2013 3 140,06 PREVISIONE DEFINITIVA 140,06 Somme riscosse 140,06 Somme da riscuotere 0,00 FONTE FINANZIAMENTO NATURA DESTINAZIONE Soggetto privato Ripetizione di indebito A02
AGGREGATO 05 VOCE 04 - ALTRI VINCOLATI 28/06/2013 2 530,42 30/12/2013 4 425,22 PREVISIONE DEFINITIVA 955,64 Somme riscosse 880,97 Somme da riscuotere 74,67 FONTE FINANZIAMENTO NATURA DESTINAZIONE USR Nota prot. n.7781/12.330,42 Contributo per alunni diversabili A02 Coop.LA TRACCIA.200,00 Contributo volontario Progetto Ideare e Progettare il Logo dell I.I.S. F.CASSOLA P25 USR Nota prot. n.6549/13.350,55 Contributo per alunni diversabili A02 MIUR Nota prot. n. 9851 del 20/12/2013.74,67 Contributo per alunni diversabili A02 AGGREGATO 07 VOCE 01 - INTERESSI 31/01/2013 1 1,27 30/12/2013 4 13,75 PREVISIONE DEFINITIVA 15,02 Somme riscosse 1,27 Somme da riscuotere 13,75 FONTE FINANZIAMENTO NATURA DESTINAZIONE Banca Popolare del Mezzogiorno interessi attivi A/01 d ANALISI DELLE ENTRATE PER INDICI
La visualizzazione grafica evidenzia con immediatezza la provenienza delle entrate: Il 47% è costituito dai Trasferimenti statali di competenza comprensivi della Dotazione ordinaria (4%) e dai Finanziamenti vincolati all acquisto all esterno dei servizi di pulizia dei locali (43%) Il 37% è rappresentato dall Avanzo di amministrazione; Circa il 16% è costituito da Contributi privati; Lo 0,13% proviene da altri Enti pubblici; Lo 0,01% proviene da altre entrate (interessi). INDICATORI DI SISTEMA INCIDENZA DEI TRASFERIMENTI STATALI DI COMPETENZA Il rapporto tra i Trasferimenti statali di competenza (Agg. 02.1 e 02.4) e il Totale delle entrate esprime il peso degli stessi sulla capacità di spesa dell Istituzione scolastica VALORE 196.096,98 397.251,33 0,494 INCIDENZA DELL AVANZO DI AMMINISTRAZIONE Il rapporto tra l Avanzo di amministrazione e il Totale delle entrate esprime il peso dell Avanzo sulla capacità di spesa dell Istituzione scolastica. INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Il rapporto tra le entrate statali e il totale delle entrate esprime il grado di dipendenza (derivazione) della finanza dell Istituzione scolastica dai trasferimenti erariali. INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA L incidenza delle entrate proprie sul totale delle entrate evidenzia la capacità di spesa garantita da risorse autonome. INDICE DI REALIZZAZIONE DELLE RISORSE FINANZIARIE Il rapporto tra le entrate riscosse e quelle accertate esprime la capacità di gestione dei residui attivi. FINANZIAMENTI (PUBBLICI E PRIVATI) PER ALUNNO Rapporto tra il Totale delle entrate di competenza accertate e il numero degli alunni iscritti (a.s. 2012/13) FINANZIAMENTI (PUBBLICI E PRIVATI) AL NETTO DELLE RISORSE PER L ACQUISTO DEI SERVIZI DI PULIZIA ESTERNI PER ALUNNO Rapporto tra il Totale delle entrate di competenza accertate, al netto delle risorse destinate all acquisto dei servizi di pulizia all esterno, e il numero degli alunni iscritti (a.s. 2012/13) 139.807,10 397.251,33 330.544,40 397.251,33 66.705,68 397.251,33 256.468,88 257.444,23 257.444,23 468 101.808,69 468 0,352 0,832 0,168 0,996 550,09 217,54 e ANALISI DISAGGREGATA DELLE VARIAZIONI DELLE SPESE Le spese distribuite per progetti ed attività sono state collocate nei relativi aggregati, voci e fondo di riserva (rendicontati nei Mod. I), i quali descrivono in modo analitico - per conto e sottoconto - le tipologie di spesa e la loro evoluzione, partendo dalla previsione iniziale per arrivare fino alla determinazione delle economie a fine esercizio finanziario. QUADRO DI SINTESI PROGRAMMAZIONE DEFINITIVA SOMME IMPEGNATE SOMME PAGATE SOMME DA PAGARE 397.251,33 264.528,11 245.428,94 19.099,17
SPESE PER ATTIVITÀ AGGREGATO A VOCE 01 - FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO GENERALE PREVISIONE INIZIALE 101.007,21 31/01/2013 1 1,27 28/06/2013 2 36.053,49 25/11/2013 3 54.638,36 30/12/2013 4 13,75 PREVISIONE DEFINITIVA 191.714,08 Somme pagate 157.301,11 Somme da pagare 18.592,95 ECONOMIE 15.820,02 L utilizzo della programmazione definitiva in misura pari al 91,75% evidenzia economie di gestione per l importo di Euro 15.820,02. Le spese riguardano Beni di consumo, Acquisto di servizi di terzi, Altre spese.
Gli impegni e le spese risultano analiticamente dai partitari delle uscite, da cui si evince, altresì, l apertura del Fondo per le minute spese AGGREGATO A VOCE 02 - FUNZIONAMENTO DIDATTICO GENERALE PREVISIONE INIZIALE 48.528,00 28/06/2013 2 15.888,30 25/11/2013 3 8.854,98 30/12/2013 4 425,22 PREVISIONE DEFINITIVA 73.696,50 Somme pagate 13.313,21 Somme da pagare 455,72 ECONOMIE 59.927,57 L utilizzo della programmazione definitiva in misura pari al 18,68% evidenzia economie di gestione per l importo di Euro 59.927,57. Le spese riguardano prevalentemente Beni di consumo e Acquisto di servizi di terzi.
Gli impegni e le spese risultano analiticamente dai partitari delle uscite AGGREGATO A VOCE 03 - SPESE DI PERSONALE PREVISIONE INIZIALE 13.529,20 25/11/2013 3 8.816,00 30/12/2013 4 510,00 PREVISIONE DEFINITIVA 22.855,20 Somme pagate 1.963,96 ECONOMIE 20.891,24 La percentuale di utilizzo della programmazione definitiva è pari all 8,59%. Le risorse finalizzate alla retribuzione delle supplenze e degli interventi didattici integrativi non sono state utilizzate. Le spese impegnate e pagate riguardano il trattamento accessorio del Personale non docente e i contributi a carico dell amministrazione. AGGREGATO A VOCE 04 - SPESE DI INVESTIMENTO PREVISIONE INIZIALE 15.000,00 PREVISIONE DEFINITIVA 15.000,00 Somme pagate 12.833,85 ECONOMIE 2.166,15
L utilizzo della programmazione definitiva in misura pari al 85,56% evidenzia economie di gestione per un importo di Euro 2.166,15. Le spese impegnate e pagate sono relative all acquisto di n. 03 Personal Computer per gli uffici di Segreteria; all acquisto di n. 22 notebook, in attuazione del D.L. n. 95/2012 contenente Disposizioni urgenti per la razionalizzazione della spesa pubblica (adozione dei Registri informatici); all adeguamento della rete wireless della sede centrale e del plesso del Liceo Scientifico. Esse risultano analiticamente dai partitari delle uscite. SPESE PER PROGETTI AGGREGATO P VOCE 10 - SICUREZZA - PREMIO INAIL PREVISIONE INIZIALE 2.956,58 28/06/2013 2 1.669,17 PREVISIONE DEFINITIVA 4.625,75 Somme pagate 1.219,88 ECONOMIE 3.405,87 Il tasso di impiego delle risorse destinate al Progetto Sicurezza (P/10) è pari al 26,37%. Si evidenziano economie di gestione per Euro 3.405,87. Le spese sono state impegnate e pagate per assicurare la formazione obbligatoria del personale in materia di sicurezza sui luoghi di lavoro e per l acquisto di DPI.
AGGREGATO P VOCE 11 - USCITE DIDATTICHE - VIAGGI DI ISTRUZIONE PREVISIONE INIZIALE 1.961,88 28/06/2013 2 37.522,12 25/11/2013 3 763,60 PREVISIONE DEFINITIVA 40.247,60 Somme pagate 38.892,00 ECONOMIE 1.355,60 Il tasso di impiego delle risorse destinate al Progetto Viaggi di istruzione (P/11) è pari al 96,63%. Si evidenziano economie di gestione per Euro 1.355,60. Le spese sono state impegnate e pagate per l organizzazione di uscite didattiche, visite guidate e viaggi di istruzione a favore degli allievi. AGGREGATO P VOCE 12 - FORMAZIONE DEL PERSONALE PREVISIONE INIZIALE 6.135,97 PREVISIONE DEFINITIVA 6.135,97 Somme pagate 1.062,90 ECONOMIE 5.073,07 Il tasso di impiego delle risorse destinate al Progetto Formazione del Personale (P/12) è pari al 17,31%. Si evidenziano economie di gestione per Euro 5.073,07. Le spese sono state impegnate e pagate per la formazione dei docenti, anche se il Piano di formazione è stato attuato soltanto per la parte relativa al potenziamento delle competenze linguistiche (inglese). AGGREGATO P VOCE 18 - ALTERNANZA SCUOLA LAVORO PREVISIONE INIZIALE 1.619,14 28/06/2013 2 7.398,12 PREVISIONE DEFINITIVA 9.017,26 Somme pagate 8.594,37 ECONOMIE 422,89 Il tasso di impiego delle risorse destinate al Progetto Alternanza Scuola-Lavoro (P/18) è pari al 95,31%. Si evidenziano economie di gestione per Euro 422,89. Le spese sono state impegnate e pagate per l organizzazione dell attività di Alternanza scuola-lavoro nelle classi dell indirizzo Professionale.
AGGREGATO P VOCE 20 - GIOCHI MATEMATICI PREVISIONE INIZIALE 100,00 28/06/2013 2 56,00 PREVISIONE DEFINITIVA 156,00 Somme pagate 133,60 ECONOMIE 22,40 Il tasso di impiego delle risorse destinate al Progetto Giochi Matematici (P/20) è pari all 85,64%. Si evidenziano economie di gestione per Euro 22,40. Le spese sono state impegnate e pagate per consentire la partecipazione degli allievi al Concorso Giochi Matematici. AGGREGATO P VOCE 21 - AREE A RISCHIO PREVISIONE INIZIALE 726,44 PREVISIONE DEFINITIVA 726,44 Somme pagate 0,00 ECONOMIE 726,44 Il tasso di impiego delle risorse destinate al Progetto Aree a rischio (P/21) è pari allo 0%. Le risorse costituiscono economie relative ad anni precedenti, non impegnate a causa sia dei mutamenti intervenuti nelle modalità di liquidazione (cedolino unico da SPT), sia della mancata corresponsione a tutt oggi degli emolumenti relativi agli Interventi per le Aree a forte rischio di dispersione scolastica a.s. 2012/13. AGGREGATO P VOCE 22 OLIMPIADI DI INFORMATICA PREVISIONE INIZIALE 100,00 PREVISIONE DEFINITIVA 100,00 Somme pagate 65,13 ECONOMIE 34,87 Il tasso di impiego delle risorse destinate al Progetto Olimpiadi di Informatica (P/22) è pari al 65,13%. Si evidenziano economie di gestione per Euro 34,87. Le spese sono state impegnate e pagate per consentire la partecipazione degli allievi al Concorso Olimpiadi di Informatica.
AGGREGATO P VOCE 24 - PROGETTO ORIENTAMENTO PREVISIONE INIZIALE 4.000,00 PREVISIONE DEFINITIVA 4.000,00 Somme pagate 1.119,40 Somme da pagare 50,50 ECONOMIE 2.830,10 Il tasso di impiego delle risorse destinate al Progetto Orientamento (P/24) è pari al 29,25%. Si evidenziano economie di gestione per Euro 2.830,10. Le spese sono state impegnate e pagate per l aquisto dei beni e servizi necessari allo svolgimento delle attività di informazione e orientamento in ingresso e in uscita degli allievi. AGGREGATO P VOCE 25 - PROGETTO "IDEARE E PROGETTARE IL LOGO DELL'I.I.S. F.CASSOLA" 28/06/2013 2 200,00 25/11/2013 3 35,00 PREVISIONE DEFINITIVA 235,00 Somme pagate 235,00 ECONOMIE 0,00 Il tasso di impiego delle risorse destinate al Progetto Ideare e Progettare il logo dell I.I.S. F.CASSOLA (P/25) è pari al 100%. Le spese sono state impegnate e pagate per la corresponsione di un assegno-borsa di studio a favore dell allievo vincitore del concorso. AGGREGATO P VOCE 26 - I. E F.P. PROGETTO AGEFORMA 28/06/2013 2 6.120,00 25/11/2013 3-1.699,71 PREVISIONE DEFINITIVA 4.420,29 Somme pagate 4.420,29 ECONOMIE 0,00 Il tasso di impiego delle risorse destinate al Progetto I.e F.P. (P/26) è pari al 100%. Le spese sono state impegnate e pagate per la progettazione e la realizzazione, in collaborazione con l agenzia formativa AGEFORMA, dei percorsi di Istruzione e Formazione Professionale a favore degli alunni
delle classi prima e seconda dell indirizzo Professionale, per consentire loro il conseguimento, al termine del terzo anno, della qualifica professionale (sussidiarietà integrativa). AGGREGATO P VOCE 32 - PIANO LAUREE SCIENTIFICHE - MATEMATICA 2012/2013 28/06/2013 2 1.111,01 25/11/2013 3-0,77 PREVISIONE DEFINITIVA 1.110,24 Somme pagate 1.110,24 ECONOMIE 0,00 Il tasso di impiego delle risorse destinate al Piano Lauree Scientifiche (P/32) è pari al 100%. Le spese sono state impegnate e pagate per l attuazione del Piano Lauree Scientifiche. AGGREGATO P VOCE 33 - GIORNATA DI FORMAZIONE A MONTECITORIO 25/11/2013 3 3.164,00 PREVISIONE DEFINITIVA 3.164,00 Somme pagate 3.164,00 ECONOMIE 0,00 Il tasso di impiego delle risorse destinate al Progetto Giornata di formazione a Montecitorio (P/33) è pari al 100%. Le spese sono state impegnate e pagate per la partecipazione degli allievi delle classi quinte dell indirizzo Tecnico al progetto promosso dalla Camera dei Deputati Giornata di formazione a Montecitorio. Il fondo di riserva non è stato utilizzato. AGGREGATO R VOCE 98 - FONDO RISERVA PREVISIONE INIZIALE 250,00 Storni 0,00 PREVISIONE DEFINITIVA 250,00 ECONOMIE 250,00
AGGREGATO Z VOCE 01 - DISPONIBILITÀ FINANZIARIA DA PROGRAMMARE PREVISIONE INIZIALE 24.947,00 25/11/2013 3-5.150,00 PREVISIONE DEFINITIVA 19.797,00 ECONOMIE 19.797,00 La variazione attiene ai Fondi per corsi per il recupero delle carenze formative degli studenti con giudizio sospeso di recupero a.s. 2011/12 - ovvero a residui attivi riscossi nell anno 2013 - che, insieme al finanziamento allo stesso scopo vincolato del 20/07/2013, sono confluiti in A/3 per un totale di Euro 8.816,00. f ANALISI DELLA SPESA PER INDICI Le spese sono state impegnate in misura pari al 77,3% in ATTIVITÀ e per il 22,7% in PROGETTI.
INDICATORI DI SISTEMA INDICE DELLA CAPACITÀ DI SPESA Rapporto tra il totale dei pagamenti (in conto competenza ed in conto residui) dell anno ed il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza + residui al 1/1/2013). INDICE DI SPESA PER ATTIVITÀ AMMINISTRATIVA Incidenza delle spese impegnate per il Funzionamento amministratvo (A/1) sul totale degli impegni. INDICE DI SPESA PER ATTIVITÀ DIDATTICHE Incidenza delle spese impegnate per lo svolgimento dell attività didattica (A/2 + impegni progetti a supporto della didattica) sul totale degli impegni. SPESA AMMINISTRATIVA PROCAPITE PER ALUNNO Spese impegnate per il Funzionamento amministrativo (A1)/Totale alunni iscritti a.s. 2012/13 SPESA DIDATTICA PROCAPITE PER ALUNNO Spesa impegnata per lo svolgimento dell attività didattica (A/2 + impegni progetti a supporto della didattica)/totale alunni iscritti a.s. 2012/13 SPESA PROGRAMMATA PER ALUNNO Programmazione definitiva/totale alunni iscritti a.s. 2012/13 SPESA EFFETTIVA PER ALUNNO Totale spese impegnate/totale alunni iscritti a.s. 2012/13 INDICE DI REALIZZAZIONE DELLA PREVISIONE ATTIVITÀ PROGETTI 249.064,58 293.171,82 175.894,06 264.528,11 73.836,24 264.528,11 175.894,06 468 73.836,24 468 397.251,33 468 264.528,11 468 204.460,80 303.265,78 60.067,31 73.938,55 VALORE 0,85 0,66 0,28 375,84 157,77 848,83 565,23 0,67 0,81
INDICE DI UTILIZZO DELLE RISORSE FINANZIARIE Rapporto tra le spese pagate e quelle impegnate (in conto competenza) 245.428,94 264.528,11 0,93 INDICE DI SMALTIMENTO DEI RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti ed i residui passivi iniziali al netto delle variazioni in diminuzione. Per quanto attiene alle spese, si precisa, inoltre, quanto segue: 3.335,64 14.049,60 Per ogni aggregato l'ammontare dei mandati di pagamento è contenuto nei limiti degli stanziamenti della previsione definitiva; I mandati di pagamento risultano emessi a favore dei diretti beneficiari e sono regolarmente documentati e quietanzati; I giustificativi di spesa sono conformi alla normativa vigente in materia di IVA, Imposta di Bollo e ritenute assistenziali, previdenziali, tributarie; Sulle fatture risultano apposti gli estremi della presa di carico e, ove previsto, il numero di inventario. 0,24 a QUADRO DI SINTESI CONTO DEL PATRIMONIO La consistenza patrimoniale, dopo l ammortamento del 2013, presenta la seguente situazione suddivisa per voci in totale corrispondenza con le risultanze del Mod. K - allegato al Conto Consuntivo - e dei registriinventario alla stessa data: VOCI Situazione al 01/01/2013 Variazioni Situazione al 31/12/2013 PROSPETTO DELL'ATTIVO IMMOBILIZZAZIONI Immateriali Materiali 135.258,11 Finanziarie TOTALE IMMOBILIZZAZIONI 135.258,11 DISPONIBILITA' Rimanenze Crediti 25.036,50 Attività Finanziarie che non costiituiscono immobilizzazioni Disponibilità Liquide 128.820,20 TOTALE DISPONIBILITA' 153.856,70 TOTALE ATTIVO 289.114,81 PROSPETTO DEL PASSIVO Debiti a Lungo Termine Residui Passivi 14.049,60 Totale debiti Totale PASSIVO 14.049,60 Consistenza Patrimoniale 275.065,21 Totale PASSIVO a pareggio 289.114,81 Ferrandina, 15 marzo 2014 IL DIRETTORE S.G.A Angela Maria Andrisani IL DIRIGENTE SCOLASTICO Maria Rosaria SANTERAMO