NOTE DI RILASCIO ARCA EVOLUTION Hotfix 4397.4 Sommario 1 Contenuto della hotfix... 2 2 Installazione... 2 3 Problemi risolti... 3 4 Contabilità... 5 4.1 Spesometro... 5 4.1.1 Data competenza... 5 4.1.2 Scissione pagamenti... 6
Dettaglio argomenti 1 Contenuto della hotfix forms\cmd_cgspesometro.vct forms\cmd_cgspesometro.vcx forms\cmd_cgmovr_replace.vct forms\cmd_cgmovr_replace.vcx forms\fedi_cgspesometro.vcx forms\fedi_cgspesometro.vcx 2 Installazione Scompattare il file ZIP nella cartella dove è installata la parte client di Arca. Questa HotFix è applicabile alla Versione 1/2016 (Build 4397) Wolters Kluwer Italia Note di rilascio Hotfix Arca Evolution Pagina 2 di 7
3 Problemi risolti BUG 3562 Voce menù Contabilità\Gestione Iva\201X\Spesometro\Estrazione Movimenti Descrizione Spesometro. I movimenti con imponibile a zero e valorizzati per la sola parte di aliquota vengono considerati nell'estrazione come esclusi. Oggetti cmd_cgspesometro.vcx BUG 3771 Voce menù Contabilità\Gestione Iva\201X\Spesometro\Manutenz.Movimenti Descrizione Le voci che lavorano sullo spesometro non presentano i movimenti in modo corretto: a video si vedono tante righe quante sono le aliquote gestite dalla scrittura. La funzione invece dovrebbe presentare le sole teste del movimento contabile. Oggetti cmd_cgmovr_replace.vcx BUG 3776 Voce menù Contabilità\Gestione Iva\201X\Spesometro\Estrazione Descrizione In presenza di movimenti con scissione dei pagamenti e aliquota di storno ordinaria, nei movimenti da estrarre non viene esposto l'importo dell'imposta. Oggetti cmd_cgspesometro.vcx Wolters Kluwer Italia Note di rilascio Hotfix Arca Evolution Pagina 3 di 7
BUG 3777 Voce menù Contabilità\Gestione Iva\201X\Spesometro\Gestione Telematico Descrizione In presenza di movimenti emessi allo stesso soggetto non residente, nel quadro BL non vengono aggregate le righe inserite a mano con quelle importate dall'estrazione. Per le righe inserite manualmente, che devono essere aggregate con righe che arrivano dall estrazione, l operatore deve indicare tutti i dati anagrafici, azione che si può eseguire con il copia/incolla dalla riga già compilata. Se i dati non sono identici l accorpamento non viene eseguito. Oggetti fedi_cgspesometro.vcx BUG 3778 Voce menù Contabilità\Gestione Iva\201X\Spesometro\Gestione Telematico Descrizione Se in un quadro del telematico si inserisce a mano un movimento con imposta superiore al 21% senza indicare la data del documento, il Controllo segnala l'errore che l'imposta non può superare il 21% dell'imponibile. Oggetti fedi_cgspesometro.vcx Wolters Kluwer Italia Note di rilascio Hotfix Arca Evolution Pagina 4 di 7
4 Contabilità 4.1 Spesometro 4.1.1 Data competenza È stata modificata la procedura di estrazione dati per la generazione dello Spesometro 2016 (menu Contabilità/Gestione Iva/2016/Spesometro/Estrazione movimenti). Nella videata iniziale è stata aggiunta una nuova opzione che consente di scegliere se eseguire la selezione delle righe Iva in base alla data registrazione oppure in base alla data competenza iva: quest ultima è la scelta consigliata ed è stata pertanto proposta come valore di default. La possibilità di estrarre per data registrazione può risultare utile alle aziende di trasporto, che hanno la facoltà di mandare in liquidazione le fatture con un differimento di tre mesi rispetto alla data di annotazione nei registri Iva e lo fanno traslando la data competenza rispetto alla data di registrazione. A tale proposito, un chiarimento dell Agenzia delle Entrate ha specificato che lo Spesometro può essere fatto in relazione al momento in cui le fatture sono annotate nei registri Iva. Ricordiamo che per le aziende di trasporto esiste un apposita stampa del registro Iva per data competenza, proprio per consentire di mantenere allineati i registri alla liquidazione, tuttavia l utilizzo di questo tipo di stampa non è obbligatorio. Di conseguenza, se l azienda non usufruisce di tale possibilità e stampa il registro per data registrazione, con la nuova opzione introdotta potrà effettuare anche l estrazione per lo Spesometro per data registrazione, in modo da evitare discrepanze rispetto a quanto annotato nel registro Iva. NOTA 2 : nell eventualità che in fattura siano presenti più righe iva con date competenza rientranti in anni fiscali differenti, potrebbero verificarsi delle estrazioni parziali per la stessa registrazione. In tal caso, le righe escluse dalla selezione NON saranno visibili nella successiva pagina dei Movimenti selezionati, neppure se si richiede la visualizzazione dei movimenti esclusi. Wolters Kluwer Italia Note di rilascio Hotfix Arca Evolution Pagina 5 di 7
4.1.2 Scissione pagamenti Per le cessioni di beni e le prestazioni di servizi, effettuate in base alle regole stabilite per lo split payment, i fornitori, ai sensi dell articolo 2 del decreto attuativo emettono la fattura secondo quanto previsto dall articolo 21 del decreto n. 633 del 1972 con l annotazione scissione dei pagamenti. Di conseguenza il quadro FE del modello polivalente deve contenere, oltre che l imponibile, anche l imposta. In base a tale presupposto le registrazioni contabili cui viene applicato il meccanismo della scissione dei pagamenti verranno riepilogate nell elaborazione dello spesometro esponendo sia l imponibile che l imposta. Ciò avverrà sia nel caso in cui lo storno dell imposta avvenga tramite codice iva dedicato (consigliato SPL) che ordinario. Utilizzo del codice iva dedicato L inclusione o meno nell adempimento non ha rilevanza, di conseguenza viene verificata soltanto la presenza dell attributo scissione pagamento. Wolters Kluwer Italia Note di rilascio Hotfix Arca Evolution Pagina 6 di 7
Utilizzo del codice iva ordinario Per evidenti motivi di gestione l aliquota utilizzata per la registrazione delle operazioni iva non può essere esclusa dall adempimento. La caratteristica che accomuna le registrazioni contabili si riscontra nella presenza della riga di storno con la quale viene esposta l imposta con sezionale opposto a quello dell operazione ma non il relativo imponibile. L elaborazione delle suddette fatture deve portare al medesimo risultato con il quale viene esposto l ammontare dell imponibile e dell imposta valutando i seguenti principi: - La registrazione deve essere contrassegnata con l opzione scissione pagamenti - La riga di storno dell imposta deve essere imputata al codice dedicato e contrassegnato opportunamente o al codice ordinario vincolato alla sola presenza dell imposta. Attenzione Si ricorda che nel caso in cui si renda necessario gestire tale situazione con modalità non contemplate dalla procedura sarà compito dell utilizzatore cancellare le righe elaborate dalla gestione del telematico ed inserirle manualmente prima di effettuare la generazione del flusso elettronico. Wolters Kluwer Italia Note di rilascio Hotfix Arca Evolution Pagina 7 di 7