SIMPOL DUE Architettura e funzionalità generali
Indice Obiettivi Architettura Rendiconto economico e Budget Personale Ammortamenti Break Even Point Cruscotto aziendale χ Budget Vendite χ Costi commerciali χ Budget Acquisti χ Gestione tesoreria χ Scheda Banche χ Produzione χ Scheda Articolo χ Quadro Controllo Costi χ Analisi Redditività 2
Obiettivi I processi di consuntivazione, budgeting, analisi degli scostamenti e della profittabilità, analisi per indici sono il cuore di un sistema di misurazione delle Performance Aziendali. Simpol due si pone come obiettivo quello di unificare tutti questi processi in un unico sistema per gestire le performance aziendali senza dover integrare molteplici prodotti e file provenienti da fonti diverse. Ciò consente di: Allineare le attività operative con la strategia aziendale; Migliorare la conoscenza del proprio business; Ottimizzare i processi di controllo; Avere possibilità d intervenire e quindi prevenire eventuali costi aggiuntivi fuori budget; Ridurre i tempi di elaborazione dei dati. 3
ARCHITETTURA
Architettura BILANCINI DI VERIFICA - Bilancini di verifica rettificati per ratei extracontabili AMMORTAMENTI - Calcolo ammortamenti extra-contabili PERSONALE - Costo onerato annuo del personale dipendente COSTI COMMERCIALI - Pianificazione costi commerciali per tipologia e per prodotto B.E.P. Punto di pareggio - Calcolo Break Even Point a consuntivo e a budget. CRUSCOTTO AZIENDALE - Analisi per indici - Confronto dati ACT vs BDG RENDICONTO ECONOMICO E BUDGET - Consuntivo annuo - Consuntivo mensile - Budget annuo - Budget mensilizzato - Analisi scostamenti consuntivo vs Budget - Proiezione a fine anno T.A.M. Tendenza Annua Mobile - Calcolo stagionalità dei ricavi di vendita. BUDGET VENDITE - Pianificazione mensile vendite per merceologia, famiglia, prodotti, ecc. BUDGET ACQUISTI - Costi acquisti per tipologia GESTIONE TESORERIA - Pianificazione finanziaria - Analisi crediti/debiti commerciali PRODUZIONE - Ciclo lavorazioni - Scheda ordini lavorazione - Scheda rilevazione dati - Layout SCHEDA ARTICOLO - Calcolo prezzo di vendita per famiglia, e prodotto. QUADRO CONTROLLO COSTI - Controllo costi per commessa / centro di lavoro / centro di costo. ANALISI REDDITIVITA - Analisi redditività per prodotto / commessa / cliente ecc. SCHEDA BANCHE - Analisi costo del denaro per conto corrente bancario 5
RENDICONTO ECONOMICO E BUDGET
Rendiconto Economico e Budget - funzionalità Lo strumento permette un migliore controllo dell andamento economico aziendale attraverso le seguenti funzionalità: Analisi dei valori (extracontabili) consolidati progressivi mensili, che consentono di controllare la reale situazione contabile aziendale, nell ottica extracontabile del Controllo della Gestione Aziendale; Calcolo di un Budget automatico attraverso la definizione di un set di variabili parametriche; 7
Rendiconto Economico e Budget - funzionalità 300.000 Calcolo della stagionalità del fatturato 250.000 200.000 150.000 100.000 50.000 0 Comparazione andamento vendite fra anni diversi 2007 2008 2009 2010 8,0% 7,8% Analisi andamento vendite per tipologia di mercato 84,1% italia Estero Corrispondenza 8
Rendiconto Economico e Budget - funzionalità 26964,47 78128,87 206649,44 67433,18 prodotto 1 prodotto 2 prodotto 3 prodotto 4 1396655,91 altro Analisi andamento vendite per tipologia di prodotto 1600000 1400000 1200000 1000000 800000 600000 400000 2009 2008 2007 200000 0 prodotto 1 prodotto 2 prodotto 3 prodotto 4 altro 9
Rendiconto Economico e Budget - funzionalità Rettifica del Budget Automatico attraverso inserimento manuale dei dati, calcolo di formule, input da altri moduli (es. Personale, Ammortamenti, ecc.) e creazione del Budget annuo effettivo ( Budget 0 ); Mensilizzazione del Budget 0 attraverso coefficienti di stagionalità; Possibilità di creare Budget per centri di costo a partire dal Budget 0. 10
Rendiconto Economico e Budget - funzionalità Raffronto tra i valori del Rendiconto Economico progressivo al periodo considerato ed i valori del Budget; Calcolo della proiezione a fine anno sulla base dei coefficienti di stagionalità; 11
Rendiconto Economico e Budget scopo e benefici Lo strumento permette inoltre il raggiungimento dei seguenti benefici: Ottenere una sintesi immediata della realtà economica e patrimoniale aziendale; Verificare la redditività operativa; 12
Rendiconto Economico e Budget scopo e benefici Ottenere una sintesi immediata della realtà patrimoniale aziendale; 120,00% 100,00% 80,00% 45,80% 60,00% 40,00% 42,98% 20,00% 11,21% 0,00% 1 Immobilizzazioni 45,80% Disponibilità 42,98% Liquidità 11,21% 120,00% 100,00% 80,00% 60,00% 40,00% 20,00% Capitalizzazioni 22,36% Passività consolidate 0,00% 22,36% 46,77% 30,87% 1 46,77% Passività correnti 30,87% Immobilizzazioni Disponibilità Liquidità Effettuare la comparazione di attivo e passivo dello Stato Patrimoniale tra i diversi anni 200 9 200 8 606.436 666.658 2.477.228 2.324.727 2.581.241 2.211.610 200 7 681.179 2.104.430 2.171.761 13
Rendiconto Economico e Budget scopo e benefici Ottenere informazioni necessarie per l introduzione di eventuali azioni correttive della situazione economica complessiva; Verificare che gli obiettivi previsti a Budget siano progressivamente raggiunti; Individuare tempestivamente gli scostamenti da quanto programmato ed i punti critici dei Ricavi e delle Spese su cui intervenire; 14
Rendiconto Economico e Budget struttura CE riclassificato CE riclassificato CE riclass. finale BILANCINO DI VERIFICA Struttura CE riclassificato Caricamento struttura in Simpol due Ricavi Costo MP Costi commerc. Spese amm. Oneri finanziari Imposte Utile Riclassifica finale in Simpol due: - Ripartizione % conti - Aggiunta nuovi conti - Collegamento ad altri moduli Ricavi Costo MP Costi commerc. Conto 3 Spese amm. Conto 3 Oneri finanziari Imposte Utile 15
Rendiconto Economico e Budget esempio CE riclassificato CE da excel (tabella di raccordo) CE riclassificato in Simpol due AREA CONTO Descrizione AREA CONTO Descrizione % conto originario conto 1 Ricavi prodotto 1 conto 1 conto 2 conto 2 Ricavi conto 3 conto 3 conto 4 conto 4 conto 1 conto 1 conto 2 conto 2 Costi conto 3 conto 3 produttivi conto 1/c Costo personale produttivo 40% conto 4 conto 4 conto 1 conto 1 conto 2 conto 2 Costi conto 3 conto 3 commerciali conto 4 conto 4 conto 1/b Costo personale commerciale 40% conto 1 costo del personale conto 1/a costo personale amministrativo 20% conto 2 Costi conto 2 conto 3 amministrativi conto 3 conto 4 conto 4 conto 1 conto 1 conto 2 Oneri conto 2 conto 3 finanziari conto 3 conto 4 conto 4 Ricavi Costi produttivi Costi commerciali Costi amministrativi Oneri finanziari 16
Rendiconto Economico e Budget creazione Budget 2011 Consuntivo 2010 Ricavi Costo MP Costi commerc. Spese amm. Oneri finanziari Imposte Utile Variabili parametriche: - Produz.-Ricavi % - Acq. Materie % - Manodopera % - Lavoraz. Terzi % - Ammort.Prod. % - Tasso Infl. % - Prezzo Un. Vend. % BDG automatico 2011 Ricavi Costo MP Costi commerc. Conto 3 Spese amm. Conto 3 Oneri finanziari Imposte Utile Correzione BDG automatico: - Correzione manuale dei dati - Input da moduli collegati (es. personale) - Utilizzo di formule BDG 0 2011 Ricavi Costo MP Costi commerc. Conto 3 Spese amm. Conto 3 Oneri finanziari Imposte Utile 17
Rendiconto Economico e Budget mensilizzazione Budget BDG 0 2011 Ricavi Costo MP Costi commerc. Conto 3 Spese amm. Conto 3 Oneri finanziari Imposte Utile Mensilizzazione del Budget 0: RICAVI coeff. Stagionalità COSTI VARIABILI -> coeff. stagionalità COSTI FISSI -> importo/12 1 2 BDG 0 mensilizzati Ricavi Costo MP Costi commerc. Conto 3 Spese amm. Conto 3 Oneri finanziari Imposte Utile 12 18
Rendiconto Economico e Budget Budget per Centro di Costo BDG 0 Ricavi Costo MP Costi commerc. Conto 3 Spese amm. Conto 3 Oneri finanziari Imposte Utile Imputazione percentuali: - Per ogni voce di conto è possibile inserire percentuali di ripartizione per centro di costo % per CdC Ricavi % % % Costo MP % % % Costi commerc. % % % Conto 3 % Spese amm. % % % Conto 3 % Oneri finanziari % % % Imposte Utile CdC 1 CdC 2 CdC n Creazione BDG per CdC: - Ogni voce calcolata in base alle % può essere rettificata manualmente dall utente oppure avere in input il valore da altri moduli CdC 1 CdC 2 CdC n BDG per CdC Ricavi Costo MP Costi commerc. Conto 3 Spese amm. Conto 3 Oneri finanziari Imposte Utile
Rendiconto Economico e Budget struttura SP riclassificato SP riclassificato SP riclassificato BILANCINO DI VERIFICA Struttura SP riclassificato Caricamento struttura in Simpol due Immobilizzazioni Magazzino Liquidità TOTALE ATTIVO Mezzi propri Passività consol. Passività correnti TOTALE PASSIVO Riclassifica finale in Simpol due: - Ripartizione % conti - Aggiunta nuovi conti Immobilizzazioni Magazzino Liquidità TOTALE ATTIVO Mezzi propri Passività consol. Passività correnti TOTALE PASSIVO 20
MODULO PERSONALE
Modulo Personale funzionalità e scopo Il modulo personale permette di determinare il costo onerato del personale previsto a budget, oppure a consuntivo, utilizzando mensilmente lo strumento, attraverso: Inserimento calendario aziendale (giorni lavorativi, festività, ferie, assenteismo preventivato, ecc.); Inserimento della situazione contrattuale di ogni dipendente (tipo contratto, livello, qualifica, tipologia retribuzione, ecc.); 22
Modulo Personale funzionalità e scopo Inserimento dei parametri contrattuali; Calcolo del costo del personale annuale e mensile; Calcolo del costo del personale suddiviso per Centro di costo; 23
Modulo Personale funzionalità e scopo 9,00 8,33 7,06 6,94 6,65 8,01 7,21 6,80 6,00 5,45 Analisi Costo orario per dipendente; 3,00 - Analisi ore lavorate per dipendente Trinca Guglielmi Panni Cabrini Sisinno Perego Foina Mariotti 1550 1600 1650 1700 1750 1800 1850 1900 1950 24
MODULO AMMORTAMENTI
Modulo Ammortamenti funzionalità e scopo Il modulo ammortamenti permette di determinare le quote di ammortamento previste a budget, oppure a consuntivo, calcolando la quota di ammortamento mensile sulla base dei giorni lavorativi, attraverso: Inserimento dati relativi ai vari cespiti; 26
Modulo Ammortamenti funzionalità e scopo Calcolo della quota di ammortamento annua suddivisa per categoria di ammortamento; 14.626 11.283 Fabbricati Industriali 3.743 6.358 65.596 41.079 Impianti e Macch.Generici Impianti e Macch. Specifici- Automatici Automezzi 343.343 Mobili Macchine ufficio Macchine uff. elettroniche Costi Pluriennali (SW-Brevetti ecc.) 27
Modulo Ammortamenti funzionalità e scopo Mensilizzazione della quota di ammortamento; Calcolo ammortamenti suddivisi per centri di costo; 28
BREAK EVEN POINT
Break Even Point funzionalità e scopo Il modulo B.E.P. (Break Even Point) permette di calcolare sia a consuntivo che a budget, il punto di pareggio, ovvero la quantità, espressa in volumi di produzione o fatturato, di prodotto venduto necessaria per coprire i costi precedentemente sostenuti, al fine dunque di chiudere il periodo di riferimento senza profitti né perdite. Dal punto indicato in poi l azienda comincia a guadagnare secondo il valore del margine di contribuzione unitario di ogni unità aggiuntiva che produce. A tal fine è necessario: Classificare i costi in fissi e variabili Calcolo BEP attraverso la formula seguente: BEP= Costi Fissi 1-(CVariabili/Valore della Produzione) 30
Break Even Point Grafici VALORE PRODUZIONE COSTI FISSI COSTI VARIABILI BREAK EVEN POINT 9.000.000,00 8202520,38 8.000.000,00 7796463,135 7.000.000,00 6962184,134 6.000.000,00 5601621,563 5.000.000,00 4772361,502 4.000.000,00 3.426.551,90 4017767,343 3.000.000,00 2992220,928 2.000.000,00 1659498,044 2239538,828 2.079.027,14 1.000.000,00 0,00 1136842,377 778018,1862 449574,3433 0 0 Gen2009 Feb2009 Mar2009 Apr2009 Mag2009 Giu2009 Lug2009 Ago2009 Set2009 Ott2009 Nov2009 Dic2009 31
CRUSCOTTO AZIENDALE
Cruscotto aziendale funzionalità e scopo Il Cruscotto aziendale è lo strumento che supporta la direzione aziendale ad avere una visione sintetica ma precisa dell andamento del proprio business. Consente di controllare, attraverso una valutazione di sintesi (pochi indicatori ma efficaci), le attività aziendali e il raggiungimento degli obiettivi definiti in sede di budget e di attuare e verificare eventuali contromisure in caso di anomalie e/o scostamenti, sia a livello Strategico (che riguarda la direzione), sia di Processo (legato alle performance dei processi operativi o delle aree funzionali). In sintesi il Cruscotto Aziendale consente di controllare ossia di guidare, decidere in modo programmato e coordinato tutte le attività aziendali. 33
Break Even Point Grafici Di seguito alcuni esempi di cruscotto aziendale: 34
Break Even Point Grafici 35
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SI RINGRAZIA PER L ATTENZIONE