Pharmac-On 2014 Governo Clinico in Onco-Ematologia Activity-based Budgeting in Sanità Relatore: Alberto Pasdera Ancona, 10 ottobre 2014
Vi sono tre modi per costruire il budget in Sanità Budget a spesa storica Budget spesa-produzione Budget costi-standard
Il budget a spesa storica Indici/indicatori Fasi Budget 2014 (B) Consuntivo 2014 (C) B-C 2014 Spesa totale 4.600.000 4.800.000-200.000 Vantaggi: è semplice Svantaggi: -non tiene conto di cosa si fa e per chi lo si fa -non è un budget orientato all obiettivo clinico -non permette la realizzazione di un controllo di gestione strategico (ovvero che ponga al centro dell attenzione l utente)
Indici/indicatori Il budget spesa-produzione Fasi Budget 2014 (B) Consuntivo 2014 (C) C-B 2014 4.500.000 5.000.000 +500.000 Spesa 4.000.000 4.200.000 +200.000 Produzione (tariffato DRG) -500.000-800.000-300.000 Tariffato-spesa Non tiene conto della specificità dell ematologiao dell oncologia Non considera i pazienti ricoverati nel proprio reparto ma dimessi da altri Non considera la differenzatra pazienti facenti parte dello stesso DRG Non considera le incongruenze relativealle tariffe DRG Non tiene conto del rapporto tra costi delle attività e produzione relativa Come nel caso del budget di spesa: -non è un budget orientato all obiettivo clinico -non permette la realizzazione di un controllo di gestione strategico (ovvero che ponga al centro dell attenzione l utente)
L evoluzione dei sistemi di budget Vi è la necessità e l urgenza di un sistema di budget che consideri gli utenti in modo adeguato e che nel contempo consenta il rispetto dei vincoli di bilancio L activity-based budgeting (ABB) rappresenta la risposta operativa e collaudata (è applicato da circa 20 anni nei paesi occidentali) a tali esigenze L ABB è lo strumento applicativo dell Activity-based Funding (ABF), ovvero del sistema più avanzato ed efficace per la ripartizione delle risorse pubbliche in Sanità e del Bundled Payment L ABB rientra nelle metodiche HPC (Hospital Patient Costing)
Obiettivo: ridurre la spesa del 3% rispetto all anno scorso Budget a spesa storica. Tecnica: tagli lineari UNITA Alfa Beta Gamma Omega AZIENDA Spesa 2014 5.000.000 9.000.000 5.000.000 6.000.000 25.000.000 % riduzione -3% -3% -3% -3% -3% Budget 2015 4.850.000 8.730.000 4.850.000 5.820.000 24.250.000 Variazione -150.000-270.000-150.000-180.000-750.000 UNITA Alfa Beta Gamma Omega AZIENDA Activity-based Budget (ABB). Tecnica: costi standard Standard 2.250 6.800 8.667 3.750. N 2.000 1.100 600 1.500 5.200 Benchmark 4.500.000 9.350.000 5.400.000 5.700.000 24.950.000 Budget 2013 4.373.747 9.087.675 5.248.497 5.540.080 24.250.000 Variazione -626.253 +87.675 +248.497-459.920-750.000 Budget 2015secondoABB: Benchmark unità*obiettivo (24.250.000)/totale benchmarkazienda (24.950.000) Variazione= budget 2015 spesa 2014
Il processo di budgeting con l ABB: un esempio Risorse N DRG A (N) Costo standard DRG A (S) Benchmark DRG A (X=S*N) N DRG B (N) Costo standard DRG B (S) Benchmark DRG B (Y=S*N) Benchmark totali (B=X+Y) Costi Effettivi (C) Benchmarking (B -C) Farmaci 50 7.500 120 48.000 55.500 54.500 +1.000 150 400 Dispositivi 40 6.000 80 32.000 38.000 43.000-5.000 Totali 90 13.500 200 80.000 93.500 97.500-4.000
Metodi Standard e sistemi di finanziamento Contenuti Criterio Spesa storica Tariffe per prodotto (es.: DRG) Funzione Dare risorse sulla base del finanziamento del periodo precedente ( tagli lineari ) (es.: -3% della spesa erogata nel passato) Dare risorse sulla base delle tariffe e del relativo volume di prodotti effettivamente erogati Es.: n DRG X * tariffa del DRG X Risorse da destinare ad una azienda e/o una sua unità per l espletamento di una data attività (es.: euro per la funzione di terapia intensiva) Il passato della struttura ( che cosa si aveva ) Che cosa si vende Quanto a priori bisogna avere Standard prodotto /attività (es.: DRG) Dare risorse sulla base del tipo (es.: DRG) e del relativo volume di prodotti/attivitò effettivamente erogati. Es.: n DRG X * standard del DRG X (Activity Based Funding e Bundled payment) Che cosa si fa e per chi lo si fa Il finanziamento mediante standard consente di migliorare i sistemi di finanziamento
L activity-based budget (ABB) si fonda su due strumenti: Gli standard L Hospital Management Game (HMG)
Riferimenti normativi La legge n 133 del 6 agosto 2008 ha innovato i meccanismi di definizione dei costi standard in Sanità Costo standard : parametro che individua il consumo di risorse per prodotto calcolato sulla base di strutture preventivamente selezionate secondo criteri di efficienza, appropriatezza e qualità dell assistenza o sulla base dei costi standard già disponibili presso le regioni e le province autonome (art. 79, comma 1-quinquies) Caratteristiche fondamentali del costo standard: -è calcolato sul campo e non a tavolino ; -è un costo-obiettivo medio unitario e non globale
Differenza tra spesa standard e costo standard Gli standard rappresentano gli strumenti per allocare le risorse in sanità STATO REGIONI Spesa standard: strumento per ripartire le risorse tra regioni Aziende socio-sanitarie Costo standard: strumento per determinare le tariffe e per allocare le risorse tra aziende della stessa regione e per la mobilità tra regioni
Nel 2011 sono stati decisi a livello internazionale i principi per definire i costi standard in sanità
Le strutture di riferimento per i costi standard in Sanità Indipendent Hospital Pricing Authority (IHPA) Canadian Institute for Health Information (CIHI) HealtCare Financial Management Association (HFMA) Health Economics Resource Center (HERC) Per realizzare i costi standard è necessario adottare non una metodologia qualunque ma un metodo specifico: l HealthCare Patient Costing (HPC)
I costi standard in Italia, sono stati determinati rispettando le regole dell HPC da: uassociazione Italiana di OncologiaMedica (AIOM); usocietà Italiana di Ematologia (SIE); usocietà Italiana di Ortopedia e Traumatologia (SIOT); unetwork Italiano Sanitario per la determinazione dei costistandard (N.I.San.)
Costi Standard: metodologia Il N.I.San. Le prime esperienze sull HPC risalgono al 1996. Il N.I.San. (Network Italiano Sanitario per la condivisione dei costi Standard e dei risultati) ha introdotto in Italia l HPC in modo sistematico: a settembre 2014 il N.I.San. conta 21 iscritti (tipologia: asl, azienda ospedaliera, provincia autonoma). Il metodo operativo seguito dal N.I.San. per la realizzazione dell HPC è contenuto nel manuale Costi Standard Ricoveri (rispetta i requisiti internazionali) Il N.I.San. ha elaborato i costi standard degli episodi di ricovero per gli anni 2007, 2008, 2009, 2010, 2011 e 2012.
I costi standard possono essere di due tipi: generici o analitici Esempio di costo standard generico Tipologia Totale costo pieno Costo standard (S) 10.000 Esempio di costo standard analitico Tipologia Personale Farmaci Altri costi Costo standard (S) 5.000 4.000 1.000 Il costo standard non ha solo un contenuto ragioneristico ma deve essere uno strumento di indirizzo strategico (dove agire?). Ecco perché nell Hospital Patient Costing gli standard sono analitici e non solo generici
Le maggiori possibilità di valutazione con gli standard analitici rispetto a quelle con gli standard generici Esempio di valutazione con il costo standard generico Tipologia Costo standard (S) Costo effettivo (E) Differenza (S-E) Totale costo pieno 10.000 11.000-1.000 (-10%) Esempio di valutazione con il costo standard analitico Tipologia Costo standard (S) Costo effettivo (E) Differenza (S-E) Personale Farmaci Altri costi 5.000 5.500-500 (-10%) 4.000 3.000 +1.000 (+25%) 1.000 2.500-1.500 (-150%) La problematica dei costi standard E solo importante sapere che il totale dei costi standard sono in linea con il totale dei costi effettivi, o è anche rilevante sapere cosa si dà all utente?
Effetti dei costi standard generici e analitici : i pesi DRG ordinari Tariffa 211-intervento su anca e femore sz CC 6.099 410-Chemioterapia 1.792 La tariffa o il peso DRG sono davvero dei validi driver per i farmaci ed i presidi?
Effetti dei costi standard generici e analitici Risorse Unità Personale 8.000 Dispositivi chirurgici 5.000 Farmaci 3.000 Spesa totale 16.000 Gross costing (costi standard generici) Produzione N Standard(S) Benchmark (S*N ) DRG x 100 50 5.000 DRG y 70 60 4.200 DRG z 140 40 5.600 TOTALI 310 14.800 Benchmarking (B-R) Indicatori Spesa(R) Benchmark(B) Importo totale in % su B Spesa totale 16.000 14.800-1.200-7,5 Personale 8.000-600 Dispositivi sanitari 5.000-375 Farmaci 3.000-225
Unbundling (costi standard analitici) Produzione: farmaci N Standard(S) Benchmark (S*N ) DRG x 100 2 200 DRG y 70 2 140 DRG z 140 20 2.800 TOTALI 310 3.140 Benchmarking (B-R) Indicatori Spesa (R) Benchmark(B) Importo totale in % su B Farmaci 3.000 3.140 140 +4
Il costo standard: un esempio DRG Diagnosi principale Ricovero 404-Linfoma e leucemia non acuta senza CC 20300-Mieloma multiplo, senza menzione di remissione Day Hospital (6,1 giornate di accesso) Voci di costo Importi Personale medico 581,1 Altro personale 446,7 Farmaci 3.745,1 Servizi da altri reparti 803,7 Altri costi 1.341,5 Totale costi pieni 6.918,3
Il costo per episodio di ricovero Diagnosi 20500-Leucemia mieloide acuta sz. menzione remissione ; V5811-Chemioterapia antineoplastica Procedure 4131-biopsia midollo osseo; 8897-Risonanza magnetica nucleare di altri sedi non specificate Totale gg. 52 Voci di costo / attività Importi Personale medico 6.953,41 Altro personale 6.394,54 Farmaci 16.133,15 Servizi da altri reparti 6.101,08 Altri costi 18.440,76 Totale costi episodio di ricovero 54.022,94
Lo strumento fondamentale dell Activity-based Budgeting: i costi standard (N.I.San) per DRG/tipo ricovero/disciplina dimissione DRG:. Tipologia ricovero: ordinario Repartodimissione (disciplina):.. Macroattività Degenza II liv. Degenza I liv. Costi totali 6.514 1.348 Sala operatoria 7.825 Labor./radiol. 2.234 Costi specifici Serv. altre u.o. 18.714 793 Costi comuni 4.644 Costo pieno 23.358 Pers. Medico Pers. Inferm. Altro Pers. Farmaci Presidi S./C. Altri costi 1.486 2.678 474 688 251 937 328 475 80 185 124 124 2.199 1.523 381 302 2.791 629 479 33 634 76 747 265 261 94 165 23 110 140 4.573 4.803 1.735 1.274 4.022 2.128
Un applicazione del budget costi-standard: l activity-based budget (ABB) L ABB sotto l aspetto tecnico è un Health management Game (HMG), ovvero è uno strumento di simulazione gestionale L activity-based budget (ABB) si realizza attraverso un processo composto da più fasi
Le fasi dell activity-based budgeting 1-Programmazione produzione ( checosa si prevede di fare ) Ematologia DRG/HRG Tipo N dimissioni /utenti Oncologia DRG Ordinario 60 N accessi Oncologia DRG Ordinario 40 Oncologia DRG DH/PAC 100 Oncologia Prestazione Ambulatorio 40 Oncologia HRG Utente 10
Le fasi dell activity-based budgeting 2-Individuazione dei costi standard per prodotto/attività/fattore produttivo Unità dimissione DRG / HRG Tipo Standard farmaci Oncologia DRG Ordinario 300 Oncologia DRG Ordinario 200 Oncologia DRG DH/PAC 1.000 Oncologia Prestazione Ambulatorio 1 Oncologia HRG Utente 10.000
Le fasi dell activity-based budgeting 3-Calcolo dell ipotesi di budget di produzione (benchmark) Oncologia DRG/HRG Tipo N dim./ utent i N acc. Standard Degenza/farmaci Benchmark (N *standar d) DRG Ordinario 60 300 18.000 DRG Ordinario 40 200 80.000 DRG DH/PAC 100 1.000 100.000 Prestaz. Ambulat. 40 1 40 HRG Utente 10 10.000 100.000 Totali 298.040
Le fasi dell activity-based budgeting 4-Previsione storica delle risorse Unità: Oncologia Fattore produttivi Spesa Farmaci 250.000 Presidi sanitari e chirurgici 50.000 Totale 300.000
Le fasi dell activity-based budgeting 5-realizzazione del report finale di previsione (se confermato è l activity- based budget) del fattore produttivo farmaci Azienda. Spesa storica Benchmark Benchmarking Oncologia Oncologia 250.000 298.040 +48.040 Oncologia Oncologia Totale
Le fasi dell activity-based budget 6-la traduzione del budget in obiettivi strategici: pesatura degli indicatori Indicatori di budget risorsa farmaci INDICI ANNO 2014 BUDGET 2015 BENCHMARK 900 1.100 SPESA 1.100 1.200 INDICATORI IMPORTI PRODUZIONE (Benchmark budget 2015 - Benchmark anno 2014) +200 SPESA (Spesa budget 2015 - Spesa anno 2014) +100 EFFICIENZA (Benchmark budget 2015 - Spesa budget 2014) +100
Tipologia indici gestionali Categorie Anno precedente Budget Consuntivo Produzione o Benchmark (Risultati) Spesa (risorse) Tipologia indicatori gestionali Categorie Budget Consuntivo (monitoraggio) Temporali (tra consuntivi) Rapporto efficienza Produzione/risorse Produzione/risorse Produzione/risorse Scostamento produzione Su consuntivo anno precedente Su budget Su consuntivo anno precedente Scostamento spesa Su consuntivo anno precedente Su budget Su consuntivo anno precedente Scostamento efficienza Su consuntivo anno precedente Su budget Su consuntivo anno precedente
Sintesi delle fasi dell activity-based budgeting 1-Elaborazione dell ipotesi di produzione ( checosa si vuole fare ) 2-Individuazione dei costi standard per prodotto/attività/fattore produttivo ( quanto pesa un prodotto che si vuole fare ) 3-Calcolo dell ipotesi di budget di produzione (benchmark) ( quante risorse si dovrebbe assegnare sulla base di quello che si vuole fare ) 4-Riporto della spesa storica (determinazione di quante risorse sono state assegnate nel passato ) 5-Definizione del budget economico sulla base dell analisi di benchmarking (scostamento tra budget di produzione e spesa storica) 6-Definizione obiettivi operativi sulla base della contrattazione precisando: 1) quali indicatori (produzione/spesa/efficienza) per risorsa; 2)ilpeso (punteggiomax.) di ogni indicatore; 3) l intervallo decisionale
BIBLIOGRAFIA Australian Government, Department of Health and Ageing, Australian Hospital Patient Costing Standards, Commonwealth of Australia Canadian Institute for Health Information, Canadian Patient Cost Database Technical Document: MIS Patient Costing Methodology, CIHI Press Coulle B., De Decker N., Maes V., Roodhooft F., Design and Implementation of an activity-based costing system in a pharmaceutical drug discovery environment, in Drug Development Research Crupi D., Lagostena A., Pasdera A., Costi Standard Ricoveri, F. Angeli Healthcare Financial Management Association, Acute Health. Clinical Costing Standards 2014/2015, HFMA Jacobs P., Roos N. P., Standard cost lists for healthcare in Canada, PharmacoEconomics National Drug Control Strategy, FY 2013 Budget and Performance Summary N.I.San., Costi standard dell attività di ricovero 2007-2012, N.I.San. Pasdera A. e VV., Società Italiana di Ematologia (SIE), I costi dei ricoveri in Ematologia per DRG/tipo ricovero, Il Sole 24 Ore Pasdera A., Costi per DRG: i risultati della ricerca della Società Italiana di Ortopedia e Traumatologia, Giornale Italiano di Ortopedia e Traumatologia Pasdera A., Cure oncologiche: costi e rimborsi. Ricerca sulla determinazione dei costi e dei relativi standard per tipologia di casistica (DRG) per l Associazione Italiana di Oncologia Medica (A.I.O.M.), Il Sole 24 Ore Sanità Pasdera A., Aguzzi G., Chiarelli P., Mazzariol A., Quali costi standard per le aziende sanitarie? Metodologia e benefici di un nuovo sistema di budget, N.I.San., Il Sole 24 Ore Sanità
Costi Standard: metodologia Il processo di determinazione dei costi secondo l HPC Analisi della produzione (oggetti di costo) Analisi produzione Individuazione delle risorse assegnate ad ogni unità di diagnosi e cura Contabilità dei costi Calcolo dei costi per attività (Degenza, ambulatorio, ecc.) Analisi organizzativa (Activity Costing) Definizione del costo per episodio di ricovero, correlando, mediante driver, le risorse (contabilità dei costi) con le attività (analisi organizzativa) ed i risultati (analisi produzione) Clinical Care Costing
Dati di sintesi della banca dati N.I.San. L unica banca dati sui costi standard per episodio di ricovero in Italia è attualmente quella del N.I.San. L analisi è relativa a tutti i ricoveri di ogni azienda (1.131.572 episodi di ricovero esaminati) Unità di diagnosi e cura esaminate: 841 Analisi organizzative realizzate per attività/fattore produttivo: 11.485 Volume di spesa analizzato: 5.106.836.109 euro
Hospital Patient Costing (HPC): definizione Metodo per determinare, analizzare, valutare e programmare i costi ospedalieri Caratteristiche Si basa sulla determinazione del costo per paziente E fondamentale per il controllo strategico della gestione Costituisce un momento propedeutico essenziale per arrivare ad individuare il costo per utente
Il processo di allocazione delle risorse in Sanità STATO REGIONI Activity-based Funding (ABF) di I livello: strumento per ripartire le risorse tra le Regioni Activity-based Funding (ABF) di II livello: strumento per distribuire le risorse tra le aziende della stessa Regione Aziende socio-sanitarie Activity-based Budgeting (ABB): strumento per allocare le risorse tra unità di diagnosi e cura della stessa azienda Unità diagnosi e cura