Casistiche Registrazioni Prima Nota Nelle schede che seguono il dettaglio dell'argomento. Documenti no IVA su prima nota Manuale Applicativo Servizi Contabili SISTEMI S.p.A. Per quanto riguarda documenti (esempio Compensi di collaborazione, Fatture di fornitori esteri, giustificativi di spesa) non rilevanti ai fini IVA ma che sono rilevanti ai fini contabili suggeriamo di seguire il flusso operativo che segue. Tale flusso operativo non deve essere applicato nel caso di Impresa semplificata o Professionista semplificato Solo registri IVA, in quanto i documenti rilevati con l'ambito prima nota non vengono riportati sui registri IVA. Caricamento registrazione 1. Registrate il documento nell'ambito "Prima nota" con il Tipo registrazione specifico "505 Documenti prima nota no IVA Fornitori" o "506 Documenti prima nota no IVA Clienti". 2. Indicate i Dati del Fornitore o del Cliente. 3. Utilizzate eventualmente il modello in cui è prevista la possibilità di indicare la causale contabile specifica della casistica da riportare sulla registrazione. 4. Impostate nel corpo della fattura il conto di costo o di ricavo. 5. Richiamate il saldaconto contestuale o successivamente sempre da prima nota, effettuare il saldaconto come qualsiasi documento di acquisto o di vendita. Per quanto riguarda la registrazione dei Compensi di collaborazione rimandiamo alla scheda "Compensi soggetti a ritenuta esclusi da IVA". Registrazione Versamenti F24 Per quanto riguarda la contabilizzazione del Modello F24 suggeriamo di seguire il flusso operativo che segue. Caricamento registrazione 1. Registrate il documento nell'ambito "Prima nota" con il Tipo registrazione specifico "509 Registrazione versamenti F24". 2. Utilizzate eventualmente il modello in cui è memorizzato il conto di cassa/banca e l'eventuale causale contabile da riportare sulla registrazione. 3. Selezionate la data scadenza. 4. Se non presente, indicate la data di versamento. 5. Indicate il conto di contropartita cassa/banca (se non viene utilizzato un modello). 6. Se sono presenti tutti i collegamenti tra i conti e i relativi tributi, confermate la registrazione. 7. Se il conto collegato al tributo non è corretto o non è presente, variate e/o indicate il nuovo conto. 8. In caso di aggiunta e/o variazione di alcuni conti, aggiornate, dove necessario, la tabella di collegamento. Prima nota per mese Per consentire l'inserimento contemporaneo di una prima nota giornaliera che si ripete per tutti o per più giorni del mese, la procedura prevede il tipo registrazione "581 Prima nota per mese". Le funzionalità previste per la gestione del caricamento della prima nota per mese vengono di seguito dettagliate: http://documentazione.sistemi.com/stampa.aspx?man=529&sch=219&manpadre=1789&mod=1 1/11
1. Anno: l'anno impostato in testata consente la composizione della data registrazione della prima nota giornaliera gestita per ciascun giorno. Viene proposto automaticamente in funzione al mese che si sta registrando ed il periodo esercizio impostato nei dati contabili della Ditta. 2. Totale prima nota mese: l'inserimento del "Totale prima nota mese" nella testata della registrazione consentirà di effettuare, prima di contabilizzare le registrazioni della prima nota per ciascun giorno, il controllo con quanto calcolato come saldo degli importi digitati sui singoli giorni. 3. Modello registrazione: la registrazione della prima nota per mese avviene attraverso l'utilizzo di un modello. La struttura del modello non rispecchia la griglia che verrà presentata in fase di caricamento registrazioni ma contiene tutte le informazioni utili per la loro contabilizzazione (vedete scheda "Implementati i Modelli registrazione per gestire la Prima nota per mese"). 4. Centro imputazione: il centro di imputazione indicato in testata viene assegnato automaticamente alle sole righe registrazione generate per le quali non è previsto il centro imputazione nel modello registrazione. 5. Giorni chiusura per riposo settimanale: i giorni definiti come "Giorni di chiusura attività" nel modello registrazione, non vengono abilitati in fase di caricamento della prima nota. Sarà comunque possibile abilitarli per il caricamento prima nota utilizzando il tasto funzione <Abilita tutti i giorni>. 6. Gestione di più conti con segno contabile diverso (dare o avere): è possibile gestire più conti con diverso segno contabile. Il segno contabile definito per ciascun conto nel modello di registrazione in fase di caricamento della prima nota per mese, viene visualizzato nell'intestazione della colonna. È possibile gestire un unico conto di contropartita. 7. Dettagli: per ciascun giorno è presente il tasto contestuale <Dettagli>. Utilizzando il tasto viene proposto per ciascun giorno il dettaglio contabile della prima nota elaborata. 8. Totali: i totali della prima nota mese sono inseriti in griglia consentendone la visibilità indipendentemente dal giorno in cui si è posizionati. 9. Aggiunta riga giorno: è prevista la possibilità di aggiungere per ciascun giorno più righe registrazione. 10. Causale contabile: la causale contabile eventualmente proposta o digitata, viene riportata sulle righe del movimento contabile della prima nota che non prevedono la causale nella sezione "Colonne" del modello o la causale contabile sostitutiva riga in corrispondenza del giorno. 11. Visualizzazione del Conto contenuto nella colonna prima nota: è previsto l'help di campo per ciascuna colonna prevista nel caricamento della prima nota per mese. 12. Varia conti colonne : il tasto funzione consente di modificare in fase di caricamento registrazione, i conti previsti per le colonne nel Modello registrazione. La variazione dei conti ha effetto per la sola registrazione che si sta elaborando. 13. Parametri contabilizzazione: il tasto funzione consente di impostare la modalità di contabilizzazione della prima nota giornaliera per le righe registrazione con la stessa data (unica registrazione per tutte le righe giorno con la stessa data o una registrazione per ciascuna riga giorno con la stessa data). http://documentazione.sistemi.com/stampa.aspx?man=529&sch=219&manpadre=1789&mod=1 2/11
Modello registrazione Il modello registrazione memorizzato per il tipo registrazione "581 Prima nota per mese" prevede, rispetto al modello registrazione per l'ambito prima nota, le seguenti funzionalità: Dati generali: Causale contabile: la causale contabile proposta corrisponde a quella impostata come "Causale contabile registrazione" nella sezione "Causali" del tipo registrazione. La causale contabile proposta è modificabile. La causale contabile viene riportata nel piede della registrazione e verrà riportata come causale delle righe del movimento contabile che: non prevedono una causale contabile nella sezione "Colonne" del modello registrazione non prevedono una "Causale contabile sostitutiva riga" in corrispondenza del giorno. Centro imputazione: consente di definire il centro di imputazione da assegnare alle registrazioni di prima nota per mese; il centro indicato nel modello viene proposto tra i dati di testata della registrazione. Righe registrazione (Colonne): Rilevanze RIP: consente di gestire, nel caso di ditta professionista semplificato con registro Incassi/Pagamenti, la rilevanza e la sezione per il registro Incassi/Pagamenti proposta (in base al conto). Prima nota per più giorni Servizi Contabili SISTEMI S.p.A. Per consentire l'inserimento contemporaneo di differenti operazioni di prima nota effettuate a fronte di saldaconti giornalieri o giustificativi periodici la procedura è stata implementata con il nuovo tipo registrazione "582 Prima nota per più giorni". Le novità previste per la gestione del caricamento della prima nota per più giorni vengono di seguito dettagliate: 1. Anno: l'anno impostato in testata consente la composizione della data registrazione della prima nota giornaliera gestita per ciascun giorno. 2. Centro imputazione: il centro di imputazione indicato in testata viene assegnato automaticamente alla sola riga registrazione riferita al conto di "contropartita a quadratura". 3. Contropartita a quadratura: il saldo del conto utilizzato come 'contropartita a quadratura' viene aggiornato dalle movimentazioni effettuate per ciascun giorno nella registrazione. L'importo ed il segno contabile sono determinati in automatico con la contabilizzazione degli articoli contabili. 4. Causale digitata/derivata: la causale del conto di contropartita a quadratura può essere digitata o derivata automaticamente dalle righe registrazione. È possibile ottenere la causale contabile composta in automatico dalla procedura utilizzando il tasto funzione <Derivata da righe>. Tra le "preferenze operatore" dedicate al "Caricamento registrazioni" è presente l'opzione "Tipi registrazione con contropartita in testata" in cui impostare un default da proporre in fase di caricamento registrazioni. 5. Corpo della registrazione: è possibile inserire righe registrazione per lo stesso giorno oppure per giorni differenti. È possibile rilevare operazioni contabili di vario genere comprese operazioni collegate a delle partite contabili (es.: saldaconti, insoluti, ecc.). Non è possibile registrare più saldaconti parziali, riferiti alla medesima partita, nella stessa registrazione di prima nota. 6. Aggiunta riga giorno: consente di aggiungere righe registrazione. Per la riga è possibile indicare una data già esistente anche senza mantenere un ordine cronologico. 7. Parametri contabilizzazione: il tasto funzione consente di impostare la modalità di contabilizzazione della prima nota giornaliera per le righe registrazione con la stessa data (unica registrazione per tutte le righe giorno con la stessa data oppure una registrazione per ciascuna riga giorno con la stessa data). 8. Copia causale Contropartita: il tasto funzione, attivo se la causale relativa al conto di contropartita è "digitata", consente di riportare sulla riga di registrazione su cui si è posizionati la causale del conto di contropartita. Operazioni partite contabili Nelle schede che seguono il dettaglio dell'argomento. Manuale Applicativo Servizi Contabili SISTEMI S.p.A. http://documentazione.sistemi.com/stampa.aspx?man=529&sch=219&manpadre=1789&mod=1 3/11
Acconti (non fatturati) È possibile registrare gli acconti dati a Fornitori e/o ricevuti da Clienti. L'operazione di "Acconto" genera una nuova partita. La compensazione dell'acconto con la fattura avverrà nella registrazione dell'incasso/pagamento del documento (verrà chiuso quindi sia l'acconto che la fattura). Per registrare gli acconti non fatturati, procedete come nel flusso di seguito riportato. 1. Richiamate il Tipo registrazione "500 Prima Nota generica" oppure "501 Operazioni di cassa/banca" oppure "504 Prima Nota con contropartita a quadratura". 2. Indicate il Cliente/Fornitore interessato ed il programma propone automaticamente la videata delle "Operazioni partite contabili" e selezionare il tipo operazione "Acconto". In riferimento a ciascun acconto vengono richiesti i seguenti dati: data operazione numero (facoltativo) importo. Insoluto È possibile gestire gli insoluti su incassi di clienti sia per le Imprese che per i Professionisti. L'operazione "Insoluto" riapre la partita generando quindi una nuova scadenza. Se l'incasso insoluto è riferito a scadenze distribuite su più partite viene mantenuto il riferimento ad ognuna di esse. Per registrare gli insoluti, procedete come nel flusso di seguito riportato. 1. Richiamate il Tipo registrazione "500 Prima Nota generica" oppure "501 Operazioni di cassa/banca" oppure "504 Prima Nota con contropartita a quadratura". 2. Indicate il Cliente interessato ed il programma propone automaticamente la videata delle "Operazioni partite contabili", selezionare il tipo operazione "Insoluto". Viene presentato l'elenco degli incassi registrati per il Cliente con la possibilità di selezionare quello che risulta insoluto. In riferimento a ciascuno insoluto è necessario indicare: la data scadenza per il nuovo credito che viene aperto il tipo pagamento da associare alla nuova scadenza la data operazione (viene proposta la data registrazione). Riapertura È possibile effettuare, per un Cliente o Fornitore, la riapertura di una o più partite per le quali è stato erroneamente effettuato il saldaconto e per cui non è possibile variare la registrazione contabile. Contestualmente alla riapertura della partita contabile viene effettuato il giroconto del saldo contabile del conto Cliente o Fornitore. Per registrare le riaperture, procedete come nel flusso di seguito riportato. 1. Richiamate il Tipo registrazione "500 Prima Nota generica" oppure "501 Operazioni di cassa/banca" oppure "504 Prima Nota con contropartita a quadratura". 2. Indicate il Cliente/Fornitore su cui si vuole gestire la riapertura contabile. Il programma propone automaticamente la videata delle "Operazioni partite contabili", selezionare il tipo operazione "Riapertura". Selezionando il tipo operazione, viene proposto l'elenco delle partite contabili saldate da selezionare al fine di effettuarne la riapertura. Apertura partite contabili È possibile creare una nuova partita contabile da una registrazione di prima nota (no documento IVA). All'interno di una stessa registrazione di prima nota è prevista, inoltre, la possibilità di gestire l'apertura di più partite contabili riferite a Clienti/Fornitori. L'operazione di "Apertura" genera per Cliente/Fornitore una nuova partita per la quale è possibile gestire le seguenti integrazioni. Ritenuta Contributo Scadenze. L'operazione di "Apertura" non è prevista per le ditte "Professionista". Per registrare le aperture, procedete come nel flusso di seguito riportato. http://documentazione.sistemi.com/stampa.aspx?man=529&sch=219&manpadre=1789&mod=1 4/11
1. Richiamate il Tipo registrazione "500 Prima Nota generica" oppure "501 Operazioni di cassa/banca" oppure "504 Prima Nota con contropartita a quadratura". 2. Indicate il Cliente/Fornitore su cui si vuole gestire l'apertura contabile. Il programma propone automaticamente la videata delle "Operazioni partite contabili", selezionare il tipo operazione "Apertura". Per ciascuna apertura, è necessario indicare i riferimenti del documento a cui essa si riferisce e gestire le eventuali integrazioni e scadenze. Retribuzioni e contributi Nelle schede che seguono il dettaglio dell'argomento. Impresa ordinaria Manuale Applicativo Servizi Contabili SISTEMI S.p.A. Per quanto riguarda la contabilizzazione delle retribuzioni e dei contributi per l'impresa Ordinaria, procedete come nel flusso operativo di seguito riportato. Caricamento registrazione 1. Registrate le retribuzioni ed i contributi nell'ambito "Prima nota" con il Tipo registrazione "500 Prima nota generica". 2. Utilizzate eventualmente il codice Modello registrazione standard "RETRIBUZIONI_E_CONTRIBUTI" associato al tipo registrazione "500 Prima nota generica" per il Piano dei Conti S1 e ORD contenente i conti del Piano dei Conti standard relativi alle retribuzioni e contributi. ATTENZIONE! Il modello registrazione può essere implementato con i conti eventualmente da utilizzare per la gestione di ulteriori casistiche rispetto a quelle previste da SISTEMI (es.: rimborsi chilometrici, indennità trasferta, ecc.). Impresa Semplificata e Professionista Solo Registri IVA Per quanto riguarda la contabilizzazione delle retribuzioni e dei contributi per l'impresa Semplificata ed il Professionista Solo registri IVA, suggeriamo di seguire il flusso operativo che segue. Caricamento registrazione 1. Registrate le Retribuzioni ed i Contributi nell'ambito "Acquisti" con il Tipo registrazione "40 Costi fuori ambito IVA". 2. Utilizzate eventualmente il codice Modello registrazione standard "RETRIBUZIONI_E_CONTRIBUTI" associato al Tipo registrazione "40 Costi fuori ambito IVA" per i Piani dei Conti: S1 e SEMP per le ditte Impresa Semplificata SP e PROF per le ditte Professionista Solo registri IVA contenente i conti standard relativi alle retribuzioni e contributi. ATTENZIONE! Il modello registrazione può essere implementato con i conti eventualmente da utilizzare per la gestione di ulteriori casistiche rispetto a quelle previste da SISTEMI (es.: rimborsi chilometrici, indennità trasferta, ecc.). Professionista Cronologico ed Incassi e Pagamenti Con la registrazione nella contabilità del Professionista Cronologico ed Incassi e Pagamenti delle retribuzioni e dei contributi secondo le modalità di seguito illustrate, vengono gestite in automatico: con la registrazione delle retribuzioni e dei contributi la contabilizzazione del movimento professionista per i soli elementi che hanno una rilevanza reddito per competenza (TFR liquidato ed accantonato); con la registrazione del pagamento delle retribuzioni e dei contributi la contabilizzazione del movimento professionista per tutti gli elementi che hanno rilevanza reddito per cassa. Tale modalità di registrazione delle retribuzioni e contributi può essere utilizzata a partire dal 2010. Per gestire correttamente la registrazione delle retribuzioni e dei contributi secondo le modalità sopra illustrata, la procedura prevede quanto riportato nel seguito. Tabelle Piano dei Conti Il Piano dei Conti prevede specifici conti automatici "Retribuzioni e Contributi". Nei conti automatici, per la tipologia conti: Retribuzioni Contributi TFR vengono definiti i conti per i quali saranno gestiti gli automatismi di contabilizzazione. Tipi registrazione La procedura prevede specifici tipi registrazione con cui registrare le retribuzioni ed i contributi: 530 Retribuzioni dipendenti e collaboratori 531 Contributi sociali 532 Pagamento retribuzioni 509 Registrazione versamenti F24 (pagamento contributi). http://documentazione.sistemi.com/stampa.aspx?man=529&sch=219&manpadre=1789&mod=1 5/11
Modelli registrazione Per i tipi registrazione "530 Retribuzioni dipendenti e collaboratori" e "531 Contributi sociali" sono previsti rispettivamente i modelli di registrazione: "Retribuzioni dipendenti e collaboratori" "Contributi sociali". Gestione Ditte Dati contabili La Gestione Ditte, a partire dal 2010, riconosce se si utilizza tale modalità di contabilizzazione delle retribuzioni e dei contributi. All'interno dei <Dati contabili/parametri contabili> di una ditta Professionista con registro Cronologico o registro Incassi/Pagamenti, è attiva l'opzione "Registrazione Retribuzioni e Contributi con movimentazione conti economici al fine della rilevanza reddito". L'opzione viene automaticamente valorizzata con l'utilizzo degli specifici tipi registrazione per la rilevazione delle Retribuzioni e Contributi: 530 Retribuzioni dipendenti e collaboratori 531 Contributi sociali 532 Pagamento retribuzioni. La valorizzazione dell'opzione consente di elaborare correttamente i dati nelle funzioni. Registrazione retribuzioni e contributi Per quanto riguarda la registrazione delle retribuzioni e dei contributi per il Professionista Cronologico ed Incassi e Pagamenti, procedete come nel flusso di seguito riportato. Le modalità operative riferite a ciascuna registrazione, sono illustrate nelle schede specifiche che seguono. Caricamento registrazione retribuzioni 1. Registrate le retribuzioni nell'ambito "Prima nota" con il Tipo registrazione "530 Retribuzioni dipendenti e collaboratori". 2. Utilizzate eventualmente il codice Modello registrazione "RETRIBUZIONI" associato al Tipo registrazione "530 Retribuzioni dipendenti e collaboratori" per i Piani dei conti SP e PROF contenente i Conti relativi alle retribuzioni. Il modello registrazione può essere implementato con i conti eventualmente da utilizzare per la gestione di ulteriori casistiche rispetto a quelle previste da SISTEMI. Caricamento registrazione contributi 1. Registrate i contributi nell'ambito "Prima nota" con il Tipo registrazione "531 Contributi sociali". 2. Utilizzate eventualmente il codice Modello registrazione "CONTRIBUTI_SOCIALI" associato al Tipo registrazione "531 Contributi sociali" per i Piani dei Conti SP e PROF contenente i conti relativi ai contributi. Il modello registrazione può essere implementato con i conti eventualmente da utilizzare per la gestione di ulteriori casistiche rispetto a quelle previste da SISTEMI. Caricamento registrazione pagamento retribuzioni e contributi 1. Registrate il pagamento delle retribuzioni nell'ambito "Prima nota" con il Tipo registrazione "532 Pagamento Retribuzioni". 2. Registrate il pagamento dei contributi nell'ambito "Prima nota" con il Tipo registrazione "509 Registrazione Versamenti F24". Retribuzioni Registrate le retribuzioni nell'ambito "Prima nota" con il Tipo registrazione "530 Retribuzioni dipendenti e collaboratori". Nella stessa registrazione non è possibile movimentare più conti definiti come conti automatici "Retribuzioni" nella sezione "Conti Automatici Retribuzioni e Contributi" del Piano dei Conti. Al Tipo registrazione è associato il modello registrazione "RETRIBUZIONI " che può essere utilizzato al fine di riportare nella registrazione i conti del Piano dei Conti da utilizzare per la registrazione delle retribuzioni. Il modello registrazione può essere implementato con i conti eventualmente da utilizzare per la gestione di ulteriori casistiche rispetto a quelle previste da SISTEMI (es.: rimborsi chilometrici, indennità trasferta, ecc.). http://documentazione.sistemi.com/stampa.aspx?man=529&sch=219&manpadre=1789&mod=1 6/11
Competenza: è il periodo di riferimento della retribuzione che si sta registrando. Rilevante reddito per competenza: Vengono proposti selezionati i conti che, nella registrazione, hanno una rilevanza reddito per competenza e non per cassa. I conti che nella registrazione vengono individuati come "Rilevante Reddito per competenza" corrispondono ai conti automatici "Retribuzioni e contributi" Tipologia conto "TFR". Movimento professionista Per i conti definiti come "Rilevante Reddito per competenza" il movimento professionista viene generato contestualmente alla registrazione contabile delle retribuzioni. Per i conti che non sono definiti "Rilevante Reddito per competenza" il movimento professionista viene generato contestualmente alla registrazione del pagamento della retribuzione. Contributi Registrate i contributi carico Ditta nell'ambito "Prima nota" con il Tipo registrazione "531 Contributi sociali". Al Tipo registrazione è associato il modello registrazione standard "CONTRIBUTI_SOCIALI " che può essere utilizzato al fine di riportare nella registrazione i conti standard del Piano dei Conti da utilizzare per la registrazione dei contributi. Il modello registrazione può essere implementato con i conti eventualmente da utilizzare per la gestione di ulteriori casistiche rispetto a quelle previste da SISTEMI. http://documentazione.sistemi.com/stampa.aspx?man=529&sch=219&manpadre=1789&mod=1 7/11
Competenza: è il periodo di riferimento della retribuzione che si sta registrando. Movimento professionista Per la registrazione contabile dei contributi non viene generato il movimento professionista in quanto i contributi sono rilevanti Reddito per cassa. Per i conti movimentati nella registrazione il movimento professionista viene generato contestualmente alla registrazione del pagamento dei contributi. Pagamento retribuzioni Registrate il pagamento delle retribuzioni nell'ambito "Prima nota" con il Tipo registrazione "532 Pagamento Retribuzioni". Nella videata "Elenco Retribuzioni da pagare" vengono visualizzati i debiti risultanti dalla registrazione delle retribuzioni dipendenti. Corrispondono ai conti individuati nella registrazione delle retribuzioni come conti automatici del Piano dei Conti "Retribuzioni e contributi" Tipologia conto: Retribuzioni TFR. Per i debiti a carico ditta (retribuzioni) è possibile visualizzare il dettaglio dei conti di costo rilevati con le registrazioni delle retribuzioni. Il pagamento delle retribuzioni oltre a saldare il debito nei confronti dei dipendenti e collaboratori genera il movimento professionista comprensivo dei costi rilevanti reddito per cassa rilevati con la registrazione della retribuzione (Tipo registrazione "530 Retribuzioni dipendenti e collaboratori"). http://documentazione.sistemi.com/stampa.aspx?man=529&sch=219&manpadre=1789&mod=1 8/11
È possibile gestire il pagamento parziale delle retribuzioni utilizzando il tasto funzione <Varia Importi>. Pagamento contributi Registrate il pagamento dei contributi nell'ambito "Prima nota" con il Tipo registrazione "509 Registrazione versamenti F24". Successivamente ad aver selezionato il Modello F24 in cui sono presenti degli importi relativi ai contributi dipendenti e collaboratori, viene proposta la videata in cui selezionare i contributi compresi nel Modello. Per riconoscere che sul Modello F24 sono presenti degli importi relativi ai contributi dipendenti e collaboratori è necessario collegare, nella sezione "Conti automatici" del Piano dei Conti, i conti dei contributi alle relative Causali. In questo modo i contributi dipendenti e collaboratori verranno contabilizzati selezionando le registrazioni delle retribuzioni e dei contributi anziché utilizzare i dati presenti nel Modello F24. Non verranno considerati gli importi relativi ai contributi dipendenti e collaboratori presenti nel Modello F24 indipendentemente dall'importo a debito o importo a credito. Confermando, nella registrazione vengono riportati tutti gli importi contenuti nelle diverse sezioni del Modello. Nella videata "Elenco Contributi da pagare" vengono visualizzati i debiti risultanti dalla registrazione delle retribuzioni e dei contributi. Corrispondono ai conti individuati nella registrazione delle retribuzioni e dei contributi come conti automatici del Piano dei Conti "Retribuzioni e contributi" Tipologia conto: Retribuzioni Contributi TFR. Per i debiti a carico ditta (contributi) è possibile visualizzare il dettaglio dei conti di costo rilevati con le registrazioni dei contributi. Il pagamento dei contributi sociali (carico ditta) oltre a saldare il debito nei confronti degli Enti genera il movimento professionista comprensivo dei costi rilevanti reddito per cassa rilevati con la registrazione dei contributi (Tipo registrazione "531 Contributi sociali"). Il pagamento dei contributi sociali (carico dipendente) salda il solo debito nei confronti degli Enti essendo il relativo costo compreso nella retribuzione. È possibile gestire il pagamento parziale dei contributi utilizzando il tasto funzione <Varia Importi>. Il tipo registrazione "509 Registrazione versamenti F24" deve essere utilizzato per la registrazione del pagamento dei contributi sociali anche nel caso in cui il Modello F24 non sia gestito con PROFIS. In questo caso, la videata contenente l'"elenco Contributi da pagare" deve essere richiamata utilizzando il tasto funzione <Elenco Contributi da pagare (F7)>. Compensi riscossi da parte delle strutture sanitarie private http://documentazione.sistemi.com/stampa.aspx?man=529&sch=219&manpadre=1789&mod=1 9/11
Dal 1 marzo 2007 le strutture sanitarie private, in qualsiasi forma organizzate sono tenute ad assolvere i seguenti adempimenti (Legge 27/12/2006 n. 296, art. 1, commi da 38 a 42): riscossione accentrata, in nome e per conto dei professionisti, dei compensi corrisposti dai pazienti per le prestazioni di lavoro autonomo mediche e paramediche effettuate nei loro confronti nell ambito delle stesse strutture sanitarie private in locali concessi in uso; registrazione dei compensi riscossi, consistente nell annotazione, distintamente per ciascuna operazione di riscossione, della data di pagamento e degli estremi della fattura emessa dal professionista, delle generalità e del codice fiscale del destinatario del compenso, dell ammontare del corrispettivo riscosso, della modalità di pagamento; il riversamento a ciascun percipiente medico o paramedico degli importi riscossi, in caso di pagamento in contante, nonché la consegna dei documenti ritirati o emessi, in caso di pagamenti alternativi al contante stesso; l obbligo di comunicare telematicamente all Agenzia delle entrate l ammontare dei compensi complessivamente riscossi per ciascun percipiente medico e paramedico in ciascun anno solare. Obbligo di registrazione La struttura sanitaria deve provvedere alla registrazione "nelle scritture contabili obbligatorie o in apposito registro" del compenso incassato o gestito (comma 38, lettera b) Legge 296 del 2006 finanziaria 2007). L'obbligo di registrazione può essere assolto mediante annotazione separata nelle scritture contabili che il soggetto gestore della struttura è obbligato a tenere in relazione alla propria attività oppure mediante annotazione in un registro appositamente istituito ai sensi dell'art. 1, comma 38, della Legge n. 296 del 2006. L'obbligo di registrazione dei compensi incassati da parte delle strutture sanitarie private non fa venire meno l'obbligo del professionista di registrare nelle proprie scritture contabili il compenso percepito, in quanto l'articolo 1, comma 42 della menzionata legge finanziaria stabilisce espressamente che "restano fermi in capo ai singoli prestatori di lavoro autonomo tutti gli obblighi formali e sostanziali previsti per lo svolgimento dell'attività". Gestione Ditte 1. Richiamate la sezione "Dati contabili/pdc" dal tab "Dati contabili". 2. Selezionate l'opzione "Struttura sanitaria privata (Art.1, commi da 38 a 42, L. 296/2006)". ATTENZIONE! Libri e registri Per l'attività contabile definita come "struttura sanitaria privata" viene automaticamente previsto il "Registro compensi riscossi (Art.1, c.38 L.296/2006)". Caricamento Registrazioni 1. Richiamate il tipo registrazione di ambito prima nota specifico "503 Compensi riscossi da strutture sanitarie private". 2. Utilizzate un conto con Gestione partitario "Collegati fornitori" senza "Gestione partite contabili". 3. Indicate in corrispondenza di ciascun incasso tutti i dati da annotare sul registro appositamente istituito ai sensi dell'art. 1, c. 38, della Legge n. 296 del 2006. ATTENZIONE! Il tipo registrazione viene visualizzato solo se la ditta è stata definita come "Struttura sanitaria privata". Registro compensi riscossi Nell'apposito registro istituito ai sensi dell'art. 1, c. 38, della Legge n. 296 del 2006, la struttura sanitaria avrà cura di annotare, distintamente per ciascuna operazione di riscossione: data del pagamento estremi della fattura emessa dal professionista generalità e codice fiscale del professionista destinatario del compenso ammontare del corrispettivo riscosso modalità di pagamento (contante; tipo ed estremi del documento emesso/ricevuto per pagamenti alternativi al contante). Il "Registro Compensi Riscossi" è presente all'interno del menu "Libri e Registri". Ditta Agente: registrazioni fattura provvigioni con contributo Enasarco Per la registrazione delle provvigioni e per la rilevazione del contributo Enasarco procedete come da flusso di seguito riportato. In particolare, a seconda della forma giuridica nella quale opera l'agente, la rilevazione del contributo Enasarco è differente. Piano dei Conti 1. Verificate la presenza del conto automatico dedicato al conto delle "Ritenute subite Enasarco" richiamando la sezione "Conti automatici Ritenute/contributo". Per il PdC Standard SISTEMI S1_SIS il conto "37.01.11 Ritenute subite Enasarco" viene installato automaticamente se selezionata la classe "Impresa agente/rappresentante"; per il PdC Correlato SISTEMI ORD è presente il conto "61.01.09 Ritenute subite Enasarco". Caricamento Registrazioni Fattura provvigioni 1. Richiamate il tipo registrazione "201 Fattura Clienti". 2. Richiamate il Cliente con gestione ritenuta attiva e tipo operazione ritenute. 3. Utilizzate nella griglia di caricamento come Conto di Ricavo un conto di provvigioni attive con rilevanza calcolo ritenute = soggetto. In automatico la procedura attiva l'integrazione ritenuta e compila i dati relativi. La registrazione contabile è la seguente: Clienti a Provvigioni attive IVA a debito http://documentazione.sistemi.com/stampa.aspx?man=529&sch=219&manpadre=1789&mod=1 10/11
Ditta Impresa Ordinaria Agente in forma giuridica individuale o società di persone Caricamento Registrazioni Incasso Fattura clienti e rilevazione del contributo Enasarco 1. Richiamate il tipo registrazione "500 Prima Nota generica" o "501 Operazioni di cassa/banca" Indicate sulla prima riga della griglia di caricamento il conto Clienti ed il partitario. 2. Saldate la fattura dalla situazione partite. In automatico la procedura riporta in avere l'importo di chiusura del cliente e crea la seconda riga con il conto e l'importo (in dare) della ritenuta subita. 3. Indicate sulla terza riga della griglia di caricamento: il conto Ritenute subite Enasarco (conto automatico); l'importo in dare pari al contributo a carico dell'agente. 4. Indicate sulla quarta riga della griglia di caricamento (o nella specifica riga di Cassa/Banca): il conto Banca o Cassa l'importo in dare (tasto <Bilancia (F4)>). La registrazione contabile è la seguente: Banca Ritenute subite Ritenute subite Enasarco Ditta Impresa Semplificata a Clienti Caricamento Registrazioni Incasso Fattura clienti e rilevazione del contributo Enasarco 1. Richiamate il tipo registrazione "500 Prima Nota generica" o "501 Operazioni di cassa/banca" per rilevare l'incasso della fattura cliente. È necessario indicare i riferimenti IVA (Attività IVA/Registro vendite e relativo numero) per ottenere la stampa sul registro vendite del prospetto relativo alle ritenute subite Enasarco. 2. Indicate sulla prima riga della griglia di caricamento il conto Cliente ed il partitario. 3. Saldate la fattura dalla situazione partite; in automatico la procedura riporta in avere l'importo di chiusura del cliente e crea la seconda riga con il conto e l'importo (in dare) della ritenuta subita. 4. Inserite manualmente una nuova riga nella griglia di caricamento relativa alle ritenute subite Enasarco (conto automatico). Gestione Ditte Impresa Semplificata Per consentire la stampa del prospetto "Ritenute subite Enasarco" sui registri IVA occorre valorizzare nella sezione "Libri e registri" della "Gestione Ditte" tra i parametri prospetti contabilità semplificata, il parametro "Stampa Ritenute subite Enasarco". Ditta Impresa Ordinaria Agente in forma giuridica società di capitali Caricamento Registrazioni Incasso Fattura clienti e rilevazione del contributo Enasarco 1. Richiamate il tipo registrazione "500 Prima Nota generica" per rilevare il costo del contributo a carico agente utilizzando: il conto "57.07.03.03 Quote ENASARCO (attività servizi)" oppure il conto "57.07.11.03 Altri costi di intermed.(attività serv.)" per rilevare il costo; come contropartita un conto di tipo "Stato Patrimoniale" (senza la gestione delle partite contabili) riferito al "Cliente X c/enasarco". 2. Richiamate il tipo registrazione "500 Prima Nota generica" o "501 Operazioni di cassa/banca" indicate sulla prima riga della griglia di caricamento il conto Clienti ed il partitario. 3. Saldate la fattura dalla situazione partite. In automatico la procedura riporta in avere l'importo di chiusura del cliente e crea la seconda riga con il conto e l'importo (in dare) della ritenuta subita. 4. Indicate sulla terza riga della griglia di caricamento: il conto "Cliente X c/enasarco" (in avere) per l'importo indicato nella rilevazione del costo del contributo Enasarco (punto 1). Indicate sulla quarta riga della griglia di caricamento (o nella specifica riga di Cassa/Banca): il conto Banca o Cassa l'importo in dare (tasto <Bilancia (F4)>). La registrazione contabile è la seguente: Banca Ritenute subite Cliente X c/enasarco a Clienti http://documentazione.sistemi.com/stampa.aspx?man=529&sch=219&manpadre=1789&mod=1 11/11