SCHEDA INFORMATIVA E DOCUMENTAZIONE DA ALLEGARE ALLA CHIUSURA IVA ANNO D'IMPOSTA 2013 DOCUMENTI DA ALLEGARE: CHIUSURA ANNUALE IVA ANNO 2013 COMPRENSIVA DI RIEPILOGHI (ACQUISTI, VENDITE, CORRISPETTIVI) BILANCINO DAL 01.01.13 AL 31.12.13 CON MOVIMENTI DARE/AVERE SENZA SCRITTURE DI RETTIFICA E ASSESTAMENTO (senza fatture da ricevere, fatture da emettere, ratei, risconti, ecc.) SCHEDE CONTABILI DEI BENI AMMORTIZZABILI (SOLO QUELLE MOVIMENTATE) CON FOTOCOPIA FATTURE ACQUISTI/VENDITE 2013 E FOTOCOPIA DI EVENTUALI CONTRATTI DI LEASING SOTTOSCRITTI NEL 2013 PER CLIENTI IN CONTABILITA ORDINARIA : SCHEDE CONTABILI ERARIO C/LIQUIDAZIONE IVA E ERARIO C/IVA IN COMPENSAZIONE SCHEDE CONTABILI CANONI DI LOCAZIONE, CANONI DI LEASING E NOLEGGIO BENI STRUMENTALI (O SIMILARI) LE SEGUENTI QUIETANZE: F24 CON CREDITO IVA ANNUALE (CODICE TRIBUTO 6099 ANNO 2012) COMPENSATO NEL CORSO DEL 2013 O 2014 F24 CON CREDITO IVA TRIMESTRALE COMPENSATO NEL CORSO DEL 2013 O 2014 F24 RELATIVO A RAVVEDIMENTI OPEROSI SU LIQUIDAZIONI IVA 2013 (ANCHE SE CON SALDO A ZERO) F24 CON I VERSAMENTI RELATIVI ALLE LIQUIDAZIONI PERIODICHE (ANCHE SE CON SALDO A ZERO) Pagina 1
QUESTIONARIO E STATO APPLICATO IL REGIME IVA PER CASSA NEL 2013 EX ART. 32-BIS, D.L. N. 83/2012? SI NO QUADRO VA E STATA DETRATTA IVA IN MISURA SUPERIORE AL 50% SUGLI ACQUISTI DI TELEFONI CELLULARI E/O SU SPESE TELEFONICHE RADIOMOBILI E/O SU ALTRE SPESE DI GESTIONE DI CELLULARI (MANUTENZIONI, RIPARAZIONI, RICAMBI, ECC.)? ACQUISTI APPARECCHIATURE : IMPONIBILE : IMPOSTA (EFFETTIVAMENTE DETRATTA): SERVIZI DI GESTION E IMPONIBILE : IMPOSTA (EFFETTIVAMENTE DETRATTA): SONO STATE EMESSE FATTURE (VENDITE) NEI CONFRONTI DI CONDOMINII? (ESCLUSE FORNITURA DI ENERGIA ELETTRICA, GAS E COMPENSI SOGGETTI A RITENUTA ALLA FONTE) IMPORTO (imponibile):. ACQUISTI SONO STATI EFFETTUATI ACQUISTI ED IMPORTAZIONI SENZA PAGAMENTO DELL IVA ( CON UTILIZZO DI PLAFOND)? SUDDIVIDERE L IMPORTO DEGLI ACQUISTI EFFETTUATI CON L UTILIZZO DI PLAFOND TRA: ACQUISTI DA FORNITORI ITALIANI E/O COMUNITARI. IMPORTO:. ACQUISTI DA FORNITORI EXTRACOMUNITARI (IMPORTAZIONI). IMPORTO:. SONO STATI EFFETTUATI ACQUISTI SENZA IVA DA SOGGETTI MINIMI NELL ANNO 2013 (SOGGETTI DI CUI ALL ART. 27, commi 1 e 2 d.l. 98/2011)? IMPORTO: Pagina 2
SONO STATI REGISTRATI ACQUISTI NEL 2013, CON DETRAZIONE DELL IMPOSTA DIFFERITA AD ANNI SUCCESSIVI? IMPONIBILE:.. INDICARE GLI ACQUISTI REGISTRATI NEGLI ANNI PRECEDENTI MA CON IMPOSTA DETRAIBILE NEL 2013 IMPONIBILE:. SONO STATI EFFETTUATI ACQUISTI COMUNITARI DI BENI? SONO STATE EFFETTUATE IMPORTAZIONI (da Paesi Extra-Cee ESCLUSO ACQUISTI DA S. MARINO E VATICANO- )? N.B. GLI IMPORTI RIPORTATI DEVONO CORRISPONDERE ALLE BOLLETTE DOGANALI REGISTRATE NELL ANNO SONO STATI EFFETTUATI ACQUISTI DI BENI DA OPERATORI DELLA REPUBBLICA DI SAN MARINO? INDICARE GLI ACQUISTI DI BENI DA OPERATORI DELLA REPUBBLICA DI SAN MARINO RIPARTENDO TRA: ACQUISTI CON PAGAMENTO DELL IVA AL FORNITORE Pagina 3
ACQUISTI SENZA PAGAMENTO DELL IVA AL FORNITORE (AUTOFATTURE EMESSE AI SENSI DELL ART.17, 2^ e 3^ COMMA) SONO STATI EFFETTUATI ACQUISTI DI BENI DA OPERATORI DELLO STATO CITTA DEL VATICANO? SONO STATI EFFETTUATI ACQUISTI DI SERVIZI DA SOGGETTI NON RESIDENTI (INTRA/EXTRA CEE) PER I QUALI E STATA EMESSA AUTOFATTURA AI SENSI DELL ART. 17, 2 COMMA, DEL DPR 633/72, OPPURE, PER I SOLI ACQUISTI INTRACOMUNITARI, E STATA INTEGRATA LA FATTURA EMESSA DAL FORNITORE CEE? SONO STATI EFFETTUATI ACQUISTI AI SENSI DELL'ART.74, COMMI 7 E 8 ( ROTTAMI, STRACCI, MATERIALI DI RISULTA, ECC.)? IMPONIBILE IVA FORNITORE ITALIANO FORNITORE EXTRACOMUNITARIO Pagina 4
SONO STATI EFFETTUATI ACQUISTI E/O IMPORTAZIONI DI ORO E ARGENTO PURO CON PAGAMENTO DELL'IMPOSTA A CARICO DELL'ACQUIRENTE? SI NO SE SI : IMPONIBILE IVA FORNITORE ITALIANO FORNITORE INTRACOMUNITARIO FORNITORE EXTRACOMUNITARIO SE EXTRACOMUNITARIO: INDICARE LA PARTE DI ORO DA INVESTIMENTO IMPONIBILE PER OPZIONE SONO STATE RICEVUTE FATTURE EMESSE DAL FORNITORE AI SENSI DELL ART. 17, 6 COMMA, LETT. A, DEL DPR 633/72 (ACQUISTI DI SERVIZI A VOI RESI DA SUBAPPALTATORI NEL SETTORE EDILE? (PER I QUALI E STATA REGISTRATA LA FATTURA NEL REGISTRO DEGLI ACQUISTI E IN QUELLO DELLE VENDITE/CORRISPETTIVI) SONO STATE RICEVUTE FATTURE EMESSE DAL FORNITORE AI SENSI DELL ART. 17, 6 COMMA, LETT. A-BIS, DEL DPR 633/72 PER ACQUISTI DI FABBRICATI IMPONIBILI ANCHE PER OPZIONE (ART. 10, N. 8-BIS e 8- TER)? (PER I QUALI E STATA REGISTRATA LA FATTURA NEL REGISTRO DEGLI ACQUISTI E IN QUELLO DELLE VENDITE/CORRISPETTIVI) Pagina 5
SONO STATE RICEVUTE FATTURE EMESSE DAL FORNITORE AI SENSI DELL ART. 17, 6 COMMA, LETT. B, DEL DPR 633/72, PER ACQUISTI DI TELEFONI CELLULARI? (PER I QUALI E STATA REGISTRATA LA FATTURA NEL REGISTRO DEGLI ACQUISTI E IN QUELLO DELLE VENDITE/CORRISPETTIVI) SONO STATE RICEVUTE FATTURE EMESSE DAL FORNITORE AI SENSI DELL ART. 17, 6 COMMA, LETT. C, DEL DPR 633/72, PER ACQUISTI DI MICROPROCESSORI? (PER I QUALI E STATA REGISTRATA LA FATTURA NEL REGISTRO DEGLI ACQUISTI E IN QUELLO DELLE VENDITE/CORRISPETTIVI) RIPARTIRE IL TOTALE IMPONIBILE DEGLI ACQUISTI (COMPRENDERE OPERAZIONI IMPONIBILI, ESENTI ART. 10, NON IMPONIBILI, DA MINIMI) TRA: A) BENI AMMORTIZZABILI (Materiali e Immateriali di cui art. 102 e 103 DPR 917/86): B) BENI STRUMENTALI NON AMMORTIZZABILI(leasing, noleggi,locazioni): C) BENI DESTINATI ALLA RIVENDITA (MERCI) O ALLA PRODUZIONE DI BENI E SERVIZI EURO: EURO: EURO: (D = TOTALE ACQUISTI/IMP.ZIONI A B C): EURO: Pagina 6
VENDITE SONO STATE EFFETTUATE VENDITE (ESPORTAZIONI) NON IMPONIBILI AI SENSI DELL ART. 8, COMMA 1, LETT. A e B (RISULTANTI DALLE DICHIARAZIONI DOGANALI)? (non devono essere indicate le vendite non imponibili a seguito di presentazione di lettera d intento da parte del cliente; NON DEVONO ESSERE INDICATE LE VENDITE VERSO S. MARINO E VATICANO) IMPORTO:. SONO STATE EFFETTUATE VENDITE INTRACOMUNITARIE NON IMPONIBLI DI BENI? IMPORTO:. SONO STATE EFFETTUATE CESSIONI DI BENI (VENDITE) AD OPERATORI DELLA REPUBBLICA DI SAN MARINO? IMPORTO:. SONO STATE EFFETTUATE VENDITE NON IMPONIBILI A SEGUITO DI PRESENTAZIONE DI DICHIARAZIONE D INTENTO DA PARTE DEL CLIENTE? IMPORTO:. SONO STATE EFFETTUATE OPERAZIONI ESENTI AI SENSI DELL ART. 10, N. 27 QUINQUIES (CESSIONI DI BENI ACQUISTATI O IMPORTATI IN PRECEDENZA SENZA DIRITTO ALLA DETRAZIONE DELL IVA)? IMPORTO:. SONO STATE EMESSE FATTURE CON APPLICAZIONE DEL REVERSE CHARGE? CESSIONI DI ROTTAMI E ALTRI MATERIALI DI RECUPERO AI SENSI DELL ART. 74? IMPONIBILE:. CESSIONI DI ORO E ARGENTO PURO? IMPONIBILE: SUBAPPALTO SETTORE EDILE, AI SENSI DELL ART. 17, 6 COMMA, DEL DPR 633/72 PER PRESTAZIONI DI SERVIZI DA VOI RESE AD APPALTATORI NEL SETTORE EDILE? IMPONIBILE: CESSIONI DI TELEFONI CELLULARI? IMPONIBILE: Pagina 7
CESSIONI DI MICROPROCESSORI? IMPONIBILE: CESSIONI DI FABBRICATI? IMPONIBILE: SONO STATE EFFETTUATE CESSIONI NON SOGGETTE AD IMPOSTA NEI CONFRONTI DEI TERREMOTATI? IMPORTO:. SONO STATE EFFETTUATE OPERAZIONI (VENDITE), NEL 2013 CON IMPOSTA ESIGIBILE IN ANNI SUCCESSIVI? EVIDENZIARE L IMPORTO DELL IMPONIBILE DI CUI SOPRA CHE E STATO FATTURATO AI SENSI DELL ART. 32-BIS D.L. 83/2012 (IVA PER CASSA) : SONO SONO STATE EFFETTUATE OPERAZIONI (VENDITE) IN ANNI PRECEDENTI CON IMPOSTA DIVENUTA ESIGIBILE NEL 2013? SONO STATI CEDUTI BENI AMMORTIZZABILI NEL CORSO DEL 2013? IMPONIBILE IMPOSTA (ALLEGARE FATTURE):. Pagina 8
SONO STATE EFFETTUATE PRESTAZIONI DI SERVIZI NON SOGGETTE AD IVA AI SENSI DEGLI ART.LI DA 7 A 7-SEPTIES? SI NO SE SI: ARTICOLO IMPONIBILE RIPARTIRE SOLO LE VENDITE DOVE E' STATA APPLICATA L'IVA (NON devono essere ricomprese le operazioni esenti, non imponibili, ecc.) FRA: CLIENTI CON PARTITA IVA IMPONIBILE:. IMPOSTA: CLIENTI SENZA PARTITA IVA IMPONIBILE: IMPOSTA: SOLO PER CHI SVOLGE L ATTIVITA IN PIU REGIONI: DISTINGUERE IL TOTALE IMPONIBILE E IMPOSTA, DEI CLIENTI SENZA PARTITA IVA, PER REGIONE/PROVINCE AUTONOME OVE SONO SITUATI I LUOGHI DI ESERCIZIO DELL ATTIVITA Regione Imponibile IVA Pagina 9
ALTRE DOMANDE E STATA RICEVUTA COMUNICAZIONE DI VARIAZIONE DEL CREDITO IVA ANNUALE DA PARTE DELL AGENZIA DELLE ENTRATE? ALLEGARE COPIA COMUNICAZIONE INDICARE L IMPORTO DEL CREDITO IVA 2012 COMPENSATO IN F24 (COMPRESE DELEGHE PRESENTATE NEL 2014 CON COD. 6099 ANNO 2012). IMPORTO: (Allegare deleghe di compensazione anche se con saldo a zero) INDICARE L IMPORTO DEL CREDITO IVA RISULTANTE DAI PRIMI 3 TRIMESTRI DEL 2013 COMPENSATO NEL MODELLO F24 (SOLO PER COLORO CHE HANNO PRESENTATO ISTANZA DI RIMBORSO IVA TRIMESTRALE NEL CORSO DEL 2013) IMPORTO: (Allegare deleghe di compensazione anche se con saldo a zero) SONO STATI REGOLARIZZATI OMESSI/TARDIVI VERSAMENTI IVA ANNO 2013 CON UTILIZZO DEL RAVVEDIMENTO OPEROSO? INDICARE IMPORTO DEGLI INTERESSI CALCOLATI:. INDICARE IMPORTO DEGLI INTERESSI VERSATI:. N.B.: ALLEGARE DELEGHE DI VERSAMENTO ANCHE SE CON SALDO A ZERO SONO STATI UTILIZZATI CREDITI D'IMPOSTA (DIVERSI DA IRES, IRPEF O IRAP) NON IVA NELLE LIQUIDAZIONI PERIODICHE E/O PER L'ACCONTO? INDICARE IMPORTO DEL CREDITO COMPENSATO: INDICARE IL TIPO DI CREDITO DI IMPOSTA UTILIZZATO: Pagina 10
COMPILARE IL SEGUENTE SCHEMA RELATIVO ALLE LIQUIDAZIONI PERIODICHE E ALLEGARE TUTTE LE DELEGHE DI VERSAMENTO IVA: INDICARE IL DEBITO/CREDITO RISULTANTE DALLA LIQUIDAZIONE PERIODICA N.B. l importo deve essere indicato tenendo conto dell eventuale credito del periodo precedente (MESE o TRIM.) e deve corrispondere con la stampa cartacea della liquidazione. INTER. 1% VERSATI (solo per TRIMESTRALI) IMPORTO DOVUTO (IVA+INTERES SI) (INTERESSI solo per TRIMESTRALI) IMPORTO VERSATO RAVV.TO OPEROSO barrare la casella se e stato effettuato un versamento a titolo di ravvedimento operoso 1)CREDITO: 2) CREDITO: 3) CREDITO: 4) CREDITO: 5) CREDITO: 6) CREDITO: 7) CREDITO: 8) CREDITO: 9) CREDITO: 10) CREDITO: 11) CREDITO: Acconto * 12) ** CREDITO: * INDICARE L IMPORTO DELL ACCONTO DOVUTO ANCHE SE NON VERSATO ** INDICARE L IMPORTO DELLA LIQUIDAZIONE (dicembre/iv trim.) SENZA TENER CONTO DELL ACCONTO VERSATO Pagina 11